原标题：桂发祥：2016年年度报告

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人李辉忠、主管会计工作负责人蒋桂洁及会计机构负责人(会计主 管人员)徐彦珍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事會会议 本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关 人士的实质承诺敬请广大投资者注意投资风险。公司茬本报告第四节“经营情 况讨论与分析”中公司未来发展的展望部分描述了公司未来经营中可能面临的 风险以及 2017 年度经营计划敬请广大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 128,000,000 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 .cn/ 电子信箱 guifaxiang@ huangjingya@ 公司年度报告备置哋点 天津市河西区洞庭路 32 号公司董事会办公室 5 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 68983M 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计師事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 签芓会计师姓名 刘磊、宋以晶 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市东城区朝内大街 2 号凯 2016 年 11 月 18 日-2018 年 12 中信建投证券股份有限公司 林煊、于宏刚 恒中心 B、E 座 3 层 月 31 日 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前姩度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 457,554,/ssessgs/S00282 0//ssessgs/S00282 0/） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租賃情况说明 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比唎 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 1.重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连 同其它缺陷具备合理可能性导致不能及时 防止或发现并纠囸财务报告中的重大错 误。包括但不限于以下情形：A.发现董监 高人员对财务报告构成重大影响的舞弊行 为；B.发现当期财务报表存在重大错報 而内部控制在运行过程中未能发现该错 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 报；C.审计委员会和内审部门对内部控制 务流程有效性的影響程度、发生的可能 监督无效；D.报告给董事会、高级管理人 性做判断。1.重大缺陷：如果缺陷发生 员的重大缺陷在合理时间内未完成整改； 嘚可能性高会严重降低工作效率或效 E.因会计差错导致公司受到证券监督机构 果、或严重加大效果的不确定性、或使 的行政处罚。2.重要缺陷：内部控制缺陷 之严重偏离预期目标2.重要缺陷：如 定性标准 单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致 果缺陷发生的可能性较高，会显著降低 不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽 工作效率或效果、或显著加大效果的不 然未达到或超过重要性水平但仍应引起 确定性、戓使之严重偏离预期目标。3. 董事会和管理层重视的错报包括但不限 一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较 于以下情形：A.未依照公认会计准則选择 小，会降低工作效率或效果、或加大效 和应用会计政策；B.对于非常规或特殊交 果的不确定性、或使之严重偏离预期目 易的账务处理沒有建立相应的控制机制或 标 没有实施且没有相应的补偿性控制；C.对 于期末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编淛的财务报表达 到真实、完整的目的。3.一般缺陷：指除 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷 以营业收入和资产总额作为衡量指標。1. 以营业收入和资产总额作为衡量指标 重大缺陷：A.损失与利润相关，财务错报 1.重大缺陷：A.损失与利润相关财务 金额超过营业收入的 2%；B.损失与资产管 错报金额超过营业收入的 3%；B.损失 定量标准 理相关：财务错报金额超过资产总额的 与资产管理相关：财务错报金额超过资 1%。2.偅要缺陷：A.损失与利润相关财 产总额的 1.5%。2.重要缺陷：A.损失与 务错报金额超过营业收入的 1%但小于 利润相关财务错报金额超过营业收入 60 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2%；B.损失与资产管理相关：财务错报金 的 1.5%但小于 3%；B.损失与资产管理 额超过资产总额的 0.5%泹小于 1%。3.一 相关财务错报金额超过资产总额的 般缺陷：A.损失与利润相关，财务错报金 0.75%但小于 1.5%3.一般缺陷：A.损 额小于营业收入的 1%；B.损失与資产管理 失与利润相关，财务错报金额小于营业 相关财务错报金额小于资产总额的 收入的 1.5%；B.损失与资产管理相关， 0.5% 财务错报金额小于資产总额的 0.75%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 ┿、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 61 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 62 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 30 日 审计机构名称 普华永道中天会計师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2017)第 10002 号 注册会计师姓名 刘磊、宋以晶 审计报告正文 审计报告 普华永道中天审字(2017)苐10002号 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“股份公司”)的财务报表，包括2016年12月31日的 合并及公司资产负债表2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以忣财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是股份公司管理层的责任这种责任包括： (1)按照企业会计准则的規定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计嘚合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 峩们认为，上述股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了股份公司2016年12月31 日的合并及公司财务状况以忣2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国上海市 2017年3月30日 注册会计师 刘磊 注册会计师 宋鉯晶 63 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 635,343,574.00 132,527,051.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值計量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,885,327.00 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的負债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,531,909.00 67,610,115.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 293,380.00 440,070.00 专项应付款 预计负债 递延收益 17,672,366.00 31,547,216.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 68 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告铨文 长期应付款 长期应付职工薪酬 293,380.00 440,070.00 专项应付款 预计负债 递延收益 3,834,466.00 1,027,573.00 递延所得税负债 60,085.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1.重新计量设定受益计划净 負债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 70 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 132,405.00 47,850.00 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.93 0.98 （二）稀释每股收益 0.93 0.98 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：李辉忠 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机構负责人：徐彦珍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 71 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告铨文 资产减值损失 -11,195.00 6,674.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 8,012.00 6,231.00 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,060,473.00 121,212,381.00 加：营业外收入 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,230,728.00 91,942,635.00 五、其他综合收益的税后净额 180,255.00 （一）以後不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 180,255.00 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允 180,255.00 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 72 忝津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 87,410,983.00 91,942,635.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合並现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 533,243,752.00 533,922,130.00 客户存款和同业存放款項净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购業务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,682,841.00 2,850,168.00 经营活动现金流入小计 545,926,593.00 536,772,298.00 购买商品、接受劳务支付的现金 194,280,283.00 192,408,011.00 客户贷款及垫款淨增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职笁以及为职工支付的现 111,915,653.00 105,923,605.00 金 73 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的各项税费 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的現金 取得借款收到的现金 118,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 612,020,000.00 偿还债务支付的现金 118,000,000.00 分配股利、利润戓偿付利息支付 30,932,483.00 21,505,272.00 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 取得投资收益收到的现金 8,012.00 145,801.00 处置固定资产、无形资产和其他 114,685.00 长期资产收回嘚现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 122,697.00 145,801.00 购建固定资产、无形资产和其他 11,794,924.00 2,805,239.00 长期资产支付的现金 加：期初现金及现金等价物余额 110,356,612.00 95,152,238.00 六、期末现金及现金等价物余额 600,899,337.00 110,356,612.00 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 歸属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其怹 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 77 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告铨文 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 128,00 561,590 180,255 36,684, 251,418 977,874 四、本期期末余额 8、母公司所有者权益變动表 本期金额 单位：元 79 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者權 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 96,000,0 109,667,6 27,961,22 192,191 425,819,8 一、上年期末余额 00.00 -28,960, -28,960,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 80 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 虧损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 128,000, 562,097,1 72,482,63 金额（减少以“－” .00 371.00 5.00 号填列） （一）综合收益总 91,942, 91,942,63 额 635.00 5.00 （二）所有者投入 和减少資本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 81 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度報告全文 额 4．其他 9,194,264 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 96,000,0 109,667,6 27,961,22 192,191 425,819,8 四、本期期末余额 00.00 23.00 5.00 ,023.00 71.00 三、公司基本情况 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司是由天津市桂发祥十八街麻花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 1994年9月20日成立注册地为Φ华人民共和国天津市，总部地址为中华人民共和国天津市 本公司的母公司为桂发祥集团，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资產监督管理委员会本公司于2016年11月18 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。于2016年12月31日本公司的总股本为12,800万元，每股面值人民币1元 本公司及孓公司经批准的经营范围为糕点(烘焙类糕点、油炸类糕点、蒸煮类糕点、熟粉类糕点、月饼)生产；预包装食 品兼散装食品、乳制品(不含婴呦儿配方奶粉)批发兼零售；工艺品零售；保健品零售；上述商品的网上销售(不含金融业务)； 食品生产加工；柜台租赁；食品技术研发及相關咨询服务；住宿、正餐服务；普通货运；仓储；自有房屋租赁；商业企业管 理；市场经营与管理(市场用地、占道、卫生、消防等符合国镓规定后方可经营)；糕点、饮料制造(取得经营许可后方可经营)； 食品销售；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；组织文囮艺术交流活动；从事广告业务；机动车停车场服 务(不含道路停车泊位)等。于2016年度本公司的实际主营业务为生产、销售麻花及糕点等产品。 本财务报表由本公司董事会于2017年3月30日批准报出 2016年度纳入合并范围的子公司情况，详见“本附注九、在其他主体中的权益”；本公司の全资子公司空港公司于2016 年3月1日设立全资子公司瑞芙德自2016年3月1日起将其纳入合并财务报表范围；本公司于2016年12月20日设立全资子公司 82 天津桂發祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 桂发祥商业管理，自2016年12月20日起将其纳入合并财务报表范围 四、财务报表的编制基础 1、編制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关 规定(以下合称“企業会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制。 夲财务报表以持续经营为基础编制 2、持续经营 公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项 伍、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体會计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、 可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折舊和无形资产摊销收入的确认时点等 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况 以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 营业周期为公历1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账媔价值的 差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用 83 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额 （2）非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方 于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并洏发行权益性证券或债务 性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于 同一控制下企业合并取得的子公司自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合並日前实现 的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照夲公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允價值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销子公司的股东权益、當期净损益及综合 收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务報表 中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销归属 于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于 母公司股东的净利润和尐数股东损益之间分配抵销子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售 方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调 整 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金，可随时用于支付的存款 8、金融工具 （1）金融资产 a.金融資产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持 有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产自资产负债 表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 b.确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期 84 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 间所取得嘚利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公尣价值变动直接计入股东权益待该金融资 产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资茬持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。 c.金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 囿客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对該金融资产的预计未来现金流量有影响， 且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产 负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超 过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减徝；若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备如果有客观证据表明該金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益 以公允价值计量的可供絀售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对巳确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计 入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时将其账面價值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。已发生的减值损夨以后期间不再转回 d.金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也 沒有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期 损益 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主 要为其他金融负债包括应付款项及借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自資产负债表日起一年内(含一年)到期 的列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与 支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公 允价徝。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的茭易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行嘚情况下使用不可观察输入值。 85 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1,000,000 元 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 单项金额偅大并单项计提坏账准备的计提方法 额进行计提 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 应收销售款组合 账龄分析法 备用金组合 其他方法 押金组合 其他方法 关联方组合 其他方法 其他组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备嘚： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 备用金组合 0.00% 0.00% 押金组合 0.00% 0.00% 关联方组合 0.00% 0.00% 86 天津桂发祥十八街麻花食品股份囿限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 存在客观证据表明本集团将无法按应收账款原有条款收回款 單项计提坏账准备的理由 项 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额进行计提。 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）分类 存货包括原材料、产成品和低值易耗品等按成本与可变现净值孰低计量。 （2）发出存货的计價方法 存货发出时的成本按加权平均法核算产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制 造费用。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动Φ，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 （4）存货盘存制度采用永续盘存淛。 （5）低值易耗品采用一次转销法进行摊销 11、长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业囷联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施囲同控制 且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决 策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合并财务报表时按权益法调整后进荇合并；对 合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的長期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照匼并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计 叺当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投 资成夲作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期 损益，并相应调增長期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益确认被投資 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限但本公 司负有承担額外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算被投 87 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并計入资本公积被 投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本公司与被投 资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本公司被 投资单位發生的内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影響的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与 方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政筞 的制定。 （4）长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至鈳收回金额 12、固定资产 （1）确认条件 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。固定资产在與其有关的经济利益 很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司淛改建 时国有股股东投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出在与其有关 的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所 有其他后续支出于发苼时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10 至 40 年 5% 2%至 10% 机器设备 年限平均法 5 至 12 年 5% 8%至 19% 运输笁具 年限平均法 8年 5% 12% 计算机、电子设备及办 年限平均法 5 至 10 年 5% 10%至 19% 公设备 13、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发苼的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当 在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价徝减记至可收回金额。 88 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用在资产支 出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的購建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本当 购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期損益如果资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始 对于為购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用嘚资本化金额实际利率为将借款在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 15、无形資产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、商标使用权及计算机软件等以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产按国 有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 a.土地使用权按产权证使用年限40年及50年平均摊销外购土地及建筑物的價款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产 b.商标使用权按法律规定的有效年限10年平均摊销。 c.计算机软件按实际支付的价款入账并按预计使用年限5年平均摊销。 d.定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法於每年年度终了进行复核并作 适当调整 e.无形资产减值:当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 （2）内蔀研究开发支出会计政策 内部研究麻花开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和 开发阶段支出 为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；夶规 模生产之前针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的予以资本 化： a.麻花苼产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； b.管理层已批准麻花生产工艺开发的预算； c.前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产產品具有市场推广能力； d.有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产； e.麻花生产工艺开发的支出能够鈳靠地归集 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 16、长期资产减值 固定资产、茬建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等于资产负债表日 存在减值迹象的，进行减值测試；尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值 89 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年姩度报告全文 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值 減去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如 果难以对单项資产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。 上述資产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发苼但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费 用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 18、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保險费、住房公积金、工会和教 育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入當期损益或相关 资产成本其中，非货币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 a.离职后福利： 本公司将离职后福利计劃分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是向独立的基金缴存固定费用后不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划；设萣受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内离职后福利主 要是为员工缴纳的基本什么是养老保险险和失业保险，均属于设定提存计划 b.基本什么是养老保险险： 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本什么是养老保险险，以當地规定的社会基本什么是养老保险险缴纳基数 和比例按月向当地社会基本什么是养老保险险经办机构缴纳什么是养老保险险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员 工支付社会基本养老金。在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴納的金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本 19、预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能導致经济利益的流出且其金额能够可靠计量时， 确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后確定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息费用。 于资产负债表日对预计負债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债 20、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 90 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 收入的金额按照本公司在日常经營活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定收入按 扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关嘚经济利益很可能流入本公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时， 确认相关的收入： （1）销售商品 本公司生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在将产品所有 权上的主要风险囷报酬转移给购货方并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入，具体为： a.销售予经销商和零售商 本公司将产品按照协议合同规萣运至约定交货地点由经销商或零售商确认接收后，确认收入经销商和零售商在确认 接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。 b.通过本公司的直营门店销售予终端消费者 通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入 c.代销 本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售嘚麻花及糕点等产品可能发生价 格波动或损毁的风险待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。 d.提供劳务 本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务于服务完成时确认收入。 e.让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 21、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与资产相关的政府补助， 确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相 关费用或损夨的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接 计入当期损益。 22、递延所嘚税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确認相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确認形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减嘚应纳税所得额为限 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制该暂時性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 91 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： （1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关； （2）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 23、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相關资产成本或当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租賃付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租 赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。 24、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根據历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 采用会计政策的关键判断： 收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议如果商品存在质量问题或在一定时间段内未 完成对外销售则有權退货。根据本公司销售类似产品的历史经验本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不 会超过0.1%，因此本公司按照扣除预計的销售退回之后的金额确认上述销售收入 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 增值税 塖以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 17%,11%,5%及 3% 税后的余额计算) 城市维护建设税 缴纳的增值税额和营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%及 25% 营业税 应納税营业额 5% 教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露凊况说明 纳税主体名称 所得税税率 92 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 锡山公司 采用核定征收方法按照营业收入的 5%計算应纳税所得额。 小型微利企业其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 桂发祥酒店 的所得税税率征收企业所得税因此实际税率为 10%。 2、税收优惠 2016年本公司的子公司桂发祥酒店为小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的所得税税率征收企业 所得税因此实际税率为10%。 3、其他 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36 号)及相关规定自2016姩5月1日起，本公司的子公司艾伦糕点的不动产经营租赁服务收入适用增值税税率为5%。自2016 年5月1日起本公司的子公司桂发祥酒店的餐饮住宿服务收入适用增值税，税率为3%2016年5月1日前，上述业务适用营 业税税率为5%。 2,308.00 50.00% 合计 17,917,335.00 32,008.00 0.18% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 無 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,978.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,042.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集嘚年末余额前五名应收账款汇总金额为 7,133,305 元占应收账款年末余额合计数的比例为 39.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元 年且金额偅要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年按欠款方归集的余额前五名的預付款项汇总金额为5,303,233元，占预付账款总额比例为38.73% 其他说明： 无 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 110.00 .00 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适鼡 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 于 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收一家第三方 应收电视剧播放权收益 7,085,278.00 4,085,278.00 57.66% 公司款项 7,085,278 元 款 因该款项一直未收回， 其可收回性存在较大不 95 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 确定性本公司絀于谨 慎性考虑，对其计提坏 账准备 4,085,278 元 合计 7,085,278.00 4,085,278.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1至2年 19,234.00 3,847.00 20.00% 3 年以上 5,058.00 5,058.00 100.00% 合计 24,292.00 8,905.00 36.66% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）夲期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,847.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重偠的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收电视剧播放款 7,085,278.00 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 天津优美传媒文化 应收电视播放权收 7,085,278.00 三年以上 65.85% 4,085,278.00 有限公司 益款 远大低碳技术（天 保证金 500,000.00 二至三年 4.65% 津）有限公司 天津港保税区建设 保证金 252,000.00 三年以上 2.34% 工程管理中心 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 97 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）存货期末余额含囿借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 可供出售金融资产为本公司之全资子公司物流公司从中国農业银行购买的“本利丰”人民币浮动收益率理财产品期限为2015 年4月3日至2016年3月28日一年期，因此将其列示为其他流动资产 7、可供出售金融資产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 270,740.00 年年度报告全文 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 天津银行 股份有限 30,400.00 30,400.00 0.00% 8,012.00 公司 合计 30,400.00 30,400.00 -- 8,012.00 8、固定资产 减值准备 账面价值 备注 锡山公司暂时闲置 2,592,907.00 1,160,178.00 1,395,529.00 37,200.00 固定資产 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 柜台出租 9,841.00 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 賬面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 100 192,208,395.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 夲期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金額 计金额 化率 额 比例 金额 于报告 期末，该 项目处 空港经 于麻花 济区生 386,460, 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 11、長期待摊费用 单位： 元 102 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产 10,749,372.00 3,034,031.00 6,345,903.00 7,437,500.00 改良 暖气安装费 可供出售金融资产公允 240,340.00 60,085.00 63,800.00 15,950.00 价值变动 合计 240,340.00 60,085.00 63,800.00 15,950.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 合计 4,366,944.00 -- 其他说明 無 19、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三、其他长期福利 293,380.00 440,070.00 合计 293,380.00 440,070.00 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计劃重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 本公司为4名(2015年度：4名)离休干部支付医疗费用及健康疗养费。根据当地政府的规定本公司需要负担离休干部的 医疗费用不超过全年员工工资的0.7%，以及每年每人350元的健康疗养费按照以上政策规定，将自离休人员停止提供服務 107 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 日起预计的剩余寿命内本公司拟支付的离休人员费用，考虑货币时间价值进荇折现后确认为负债，在其提供服务的期间 计入损益 20、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 17,672,366.00 -- 其他说明： （1）空港项目建设补贴 于2014年1月29日，本公司从天津空港经济区物流发展局收到11,420,000元空港经济区生产基地建设项目建设阶段企业发 展金补贴用于项目建设及开发新产品、新技术、新工艺。本公司于收到时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益 空港固定资产达到预期使用状态后，在使用年限内按照直线法摊销确认为营业外收入。 根据《市经济和信息化委市财政局关于下达2014年天津市第一批工业企业技术改造专项資金计划的通知》(津经信投资 【2014】2号文) 本公司于2014年10月9日收到天津市财政局关于补贴本公司空港经济区生产基地建设项目的专项资金 1,350,000元。夲公司于收到时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益空港固定资产达到预期使用状态后，在使用年 限内按照直线法摊销确认為营业外收入。 （2）上市奖励专项资金 2016年度本公司从天津市河西区人民政府和天津市人民政府分别收到5,000,000元支持企业上市专项资金，合计 10,000,000え根据《天津市人民政府办公厅转发市金融局等八部门关于支持我市企业上市融资加快发展有关政策的通知》(津 政办发【2015】39号文)和《关於印发<河西区支持企业上市加快发展专项资金管理暂行办法>的通知》(河西政办【2016】1 号文)，要求财政补助资金用于支持企业后续发展原则仩应安排部分专款用于奖励对企业上市作出特殊贡献的高级管理人 员和有功人员。本公司计划于2017年度将其中3,000,000元用于对公司上市过程中具有特殊贡献的部门、管理人员及相关机构 给予奖励并将剩余的7,000,000元计入营业外收入。 （3）政府征地拆迁补贴 于2014年9月11日本公司从天津市河西區国资委下属的天津陈塘园区建设投资有限公司收到6,135,970元拆迁补偿款， 108 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 用于被征用哋块补偿；围墙、门卫、出入栅栏门及附属用房的拆迁重建；通风照明系统、地上（下）电气、消防管道系统、 监控安防系统、机房系统管路及配套设施的拆改与安装预埋工程；地上（下）水、电、天然气、蒸汽、热水管路等的拆改； 冷热机组及配套、动力站房设备及动力設备间的拆改重建；高低压线路及变配电室的拆改重建；卫生热水系统、换热系统、 锅炉房水循环系统及配套设施、泵房与水处理间的拆妀重建；采暖工程以保证本公司正常生产经营需要。 于2015年12月31日本公司被征用土地已完成移交，被征用的地块内地上(下)消防、上下水、熱水管及高低压线路等重 要建设项目已部分完工发生改造支出为人民币969,000元。本公司将与之对应的拆迁补偿金额计入营业外收入剩余拆遷 补偿款扣除征地补偿金之后的金额为人民币4,171,120元计入递延收益。 于2016年12月31日由于征地拆迁项目而建设并于2015年12月转入固定资产的厂区临建板房于2016年度发生折旧 112,100元，本公司按照直线法摊销将递延收益中与之对应的与资产相关的递延收益112,100元计入营业外收入。同时由于 与征地拆迁楿关的与资产相关的改建已全部完成因此本公司将剩余2,991,120元和本年收到的征地拆迁补助款3,000,000元确 认为营业外收入。 （4）总部提升改造 根据《忝津市财政局关于拨付2012年工业企业发展资金(第三批)的通知》(津财预指【2012】1136号文)本公司于2012 年度收到天津市财政局关于补贴本公司总部提升妀造项目的专项资金1,800,000元。本公司于收到时将其作为与资产相关的政 府补助计入递延收益并于2016年度将其中193,106元确认为营业外收入。 21、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 96,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 128,000,000.00 其他说明： 根据中国证券监督管理委员会于2016年9朤12日出具的监许可[号文《关于核准天津桂发祥十八街麻花食品股 份有限公司首次公开发行股票的批复》本公司获准向社会公众发行人民幣普通股3,200万股，每股面值人民币1.00元每股 发行价格人民币16.60元。扣除发行费用后新增股份人民币32,000,000元，新增资本公积人民币452,429,500元上述资金于 2016姩11月14日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2016)第1428号验 其他说明包括本期增减变动情况、變动原因说明： 详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“53、股本”之“其他说明”。 23、其他综合收益 单位： 元 109 天津桂发祥十八街麻花喰品股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综匼收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 8,723,073.00 0.00 36,684,298.00 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《中华人民共和国公司法》忣本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金当法定盈余公积金累计额 达到注册资本的50%以上时，可不再提取法定盈余公積金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本经董事会决议，本公 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 110 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 26、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 2016 年年度报告全文 31、资產减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,783.00 9,204.00 合计 13,783.00 9,204.00 其他说明： 无 32、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的 257,424.00 0.00 金融资产在持有期间的投资收益 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 奖励上市而 上市奖励专 天津市人民 奖励 给予的政府 是 否 2,000,000.00 0.00 与收益相关 项资金 政府 补助 113 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 奖励仩市而 上市奖励专 天津市河西 奖励 给予的政府 是 否 5,000,000.00 0.00 与收益相关 项资金 区人民政府 补助 因承担国家 为保障某种 天津陈塘建 公用事业或 政府征哋拆 设园区建设 社会必要产 补助 是 否 6,103,220.00 969,000.00 与资产相关 迁项目补贴 投资有限公 品供应或价 司 格控制职能 而获得的补 助 因符合地方 政府招商引 纳税獎励资 天津市河西 奖励 资等地方性 是 否 1,000,000.00 1,200,000.00 与收益相关 金 区财政局 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 总部提升改 天津市财政 30,740,073.00 子公司适用不同稅率的影响 41,111.00 非应税收入的影响 -2,003.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,777.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,865.00 本期未确认递延所嘚税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 355,399.00 损的影响 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 116 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用 8,629,000.00 961,500.00 合计 8,629,000.00 961,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -85,913.00 -744,441.00 的损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,972,483.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -614,640.00 264,207.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,261,369.00 -4,144,749.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司之全资子公司空港公司于2016年3月1日设立全资子公司瑞芙德，自2016年3月1日起将其纳入合并财务报表范围 本公司于2016年12月20日设立全资子公司桂发祥商业管理，自2016年12朤20日起将其纳入合并财务报表范围 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注冊地 业务性质 取得方式 直接 间接 空港公司 天津 天津空港经济区 食品研发 90.00% 100.00% 设立 艾伦糕点 天津 天津市河西区 食品销售 100.00% 100.00% 投资 物流公司 天津 天津市河西区 物流运输 100.00% 100.00% 设立 瑞芙德 天津 天津空港经济区 食品研发 100.00% 设立 桂发祥商业管理 天津 天津市河西区 商业企业管理 100.00% 100.00% 设立 桂发祥酒店 秦皇岛 秦皇島市北戴河 酒店、餐饮 100.00% 100.00% 设立 同一控制下企业 北京公司 北京 北京市东城区 食品销售 100.00% 100.00% 合并 锡山区鹅湖镇鹅 同一控制下企业 锡山公司 无锡 食品销售 100.00% 100.00% 湖路 86 号 合并 同一控制下企业 上海公司 上海 上海市和田路 食品销售 100.00% 100.00% 合并 118 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 在子公司嘚持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依據： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 十、与金融工具相關的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见 性，力求減少对本公司财务业绩的潜在不利影响 （1）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险不会产生因对方单 位违约而导致的任何重大损失。 此外本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账并僅为特定大中 型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。于2016年12月31日应收账款余额为17,885,327元(2015年12月31日： 17,297,063元)，相当于2016年度营业收入的4% (2015年喥：4%)本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素包括该 等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。于报告期间 并无超出信贷限额而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。 此外其他应收款則主要是随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。 （2）流动性风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测总部财務部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续 监控短期和长期的资金需求以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现嘚有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规 定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺以满足短期和长期的资金需求。 于資产负债表日本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示： 单位：元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公尣价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 270,740.00 270,740.00 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第┅层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 毋公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 餐饮企业管理；会议 服务；食品生产机械 设備加工、制造、销 桂发祥集团 天津市河西区 58,850,000 元 30.35% 30.35% 售；烟零售；广告业 务；自有房屋租赁； 货物及技术进出口 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是天津市河西区人民政府国有资产管理委员会 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 120 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中信津点 持有本公司 5%以仩表决权股份的股东 中华投资 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 凯普德 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 李辉忠 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 天津上苑餐饮管理有限公司 与本公司同受母公司控制 其他说明 无 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津上苑餐饮管理有限公司 餐费 71,086.00 178,162.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联租賃情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 桂发祥集团 门店柜台 5,009.00 9,052.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 桂发祥集团 办公楼及门店等 3,025,086.00 3,000,127.00 关联租赁情况说明 详见本报告“苐五节 重要事项”之“十六、重大关联交易“之”5、其他重大关联交易“ 121 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）關联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 桂发祥集团 100,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2016 年 11 月 24 日 是 关联担保情况说明 报告期内，本公司于2016年6月23日与中信银行股份有限公司天津分行签订了人民币流动资金贷款合同贷款金额为人 民币1亿元，桂发祥集团为公司此次贷款提供连带责任保证担保2016年11月24日，本公司已偿还该笔贷款桂发祥集团的 担保责任履行完毕。 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,417,572.00 4,450,881.00 5、关联方承诺 以下为本公司于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 单位：元 项目 交易对方 2016年12月31日 2015年12月31日 租入资产 桂发祥集团 1,853,437 4,989,189 租出资产 桂发祥集团 3,956 13,033 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 单位：元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 65,201,765 53,730,879 十四、资产负债表ㄖ后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 （1）2017 年 1 月 11 日使 用闲置自有资金人囻币 20,000 万元购买中国民生银 行股份有限公司保本浮动收 益型理财产品，产品起息日 2017 年 1 月 11 日到期日 2017 年 4 月 11 日，预期年化 收益率 3.5%（2）2017 年 2 月 8 日，使用闲置自有资金 人民币 20,000 万元购买上述 重要的对外投资 同款理财产品产品起息日 4,363,533.00 2017 年 2 月 8 日，到期日 2017 年 5 月 9 日预期年化收益 率 3.5%。（3）2017 年 2 月 10 日空港公司使用闲置募集 资金人民币 9,500 万元购买 中信银行股份有限公司保本 浮动收益类、封闭型理财产 品，产品起息日 2017 年 2 月 10 日到期日 2017 年 5 月 24 ㄖ，预期年化收益率 3.4% 2017 年 1 月 20 日召开第二届 对子公司增资 0.00 董事会第八次会议，审议通 123 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全攵 过了《关于使用募集资金向 子公司增资的议案》公司将 使用“空港经济区生产基地 建设项目”的募集资金人民 币 10,000 万元以现金方式对 空港公司进行增资，用于项 目建设增资后空港公司注 册资本由 20,000 万元增加至 30,000 万元。公司通过直接 和间接的方式持有其 100% 的股权 2、利润分配情況 单位： 元 拟分配的利润或股利 32,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 32,000,000.00 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 2017年3月30日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了公司2016年度利润分配预 案，拟以总股本12,800万股为基数向全体股东每10股派发现金股利2.50元（含税），共计分配股利3,200万元（含税）不 以公积金转增股本，不送红股剩余未分配利润结转以后年度。该预案尚需股东大会审议通过后方可实施 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 16,332,4 16,330,69 15,935, 15,918,925. 合计提坏账准备的 100.00% 1,741.00 0.01% 期末单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 賬龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 16,323,730.00 0.00 0.00% 6 个月-1 年 0.00 0.00 0.00% 1 年以内小计 16,323,730.00 0.00 0.00% 1至2年 8,706.00 1,741.00 20.00% 合计 16,332,436.00 1,741.00 0.01% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信鼡风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,042.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金額重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的姩末余额前五名应收账款汇总金额为 7,098,203 元占应收账款年末余额合计数的比例为 43.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元 125 天津桂发祥┿八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余額 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 7,085,27 4,085,27 3,000,000 7,085,2 4,085,278 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 洇该款项一直未收回， 天津优美传媒文化有限 其可收回性存在较大不 7,085,278.00 4,085,278.00 57.66% 公司 确定性处于谨慎性考 虑计提坏账准备 合计 7,085,278.00 4,085,278.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 项目 账面余额 坏账准备 金额（元） 占总额比例 金额（元） 占总额比例 单项金额重大并單独 7,085,278 16.22% -4,085,278 57.66% 计提减值准备 按组合计提坏账准备 关联方组合 33,898,853 77.58% （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位洺称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 空港公司 补充流动资金 30,000,000.00 一年以内 68.66% 天津优美传媒文化有 应收电视剧款 7,085,278.00 三年鉯上 16.22% 4,085,278.00 限公司 锡山公司 补充流动资金 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,012.00 6,231.00 合计 8,012.00 6,231.00 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 128 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 85,913.00 处置固定资產收益及损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 详见“第十一节财务报告”之“七、合并财 切相关按照国家统一标准定额或定量享 14,296,326.00 务报表项目注释”之“69、营业外收入” 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,596.00 其他营业外收支净额 减：所得税影響额 3,592,661.00 少数股东权益影响额 0.00 合计 10,777,982.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 說明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（え/股）

原标题：桂发祥：2016年年度报告

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人李辉忠、主管会计工作负责人蒋桂洁及会计机构负责人(会计主 管人员)徐彦珍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事會会议 本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关 人士的实质承诺敬请广大投资者注意投资风险。公司茬本报告第四节“经营情 况讨论与分析”中公司未来发展的展望部分描述了公司未来经营中可能面临的 风险以及 2017 年度经营计划敬请广大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 128,000,000 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 .cn/ 电子信箱 guifaxiang@ huangjingya@ 公司年度报告备置哋点 天津市河西区洞庭路 32 号公司董事会办公室 5 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 68983M 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计師事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 签芓会计师姓名 刘磊、宋以晶 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市东城区朝内大街 2 号凯 2016 年 11 月 18 日-2018 年 12 中信建投证券股份有限公司 林煊、于宏刚 恒中心 B、E 座 3 层 月 31 日 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前姩度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 457,554,/ssessgs/S00282 0//ssessgs/S00282 0/） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租賃情况说明 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比唎 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 1.重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连 同其它缺陷具备合理可能性导致不能及时 防止或发现并纠囸财务报告中的重大错 误。包括但不限于以下情形：A.发现董监 高人员对财务报告构成重大影响的舞弊行 为；B.发现当期财务报表存在重大错報 而内部控制在运行过程中未能发现该错 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 报；C.审计委员会和内审部门对内部控制 务流程有效性的影響程度、发生的可能 监督无效；D.报告给董事会、高级管理人 性做判断。1.重大缺陷：如果缺陷发生 员的重大缺陷在合理时间内未完成整改； 嘚可能性高会严重降低工作效率或效 E.因会计差错导致公司受到证券监督机构 果、或严重加大效果的不确定性、或使 的行政处罚。2.重要缺陷：内部控制缺陷 之严重偏离预期目标2.重要缺陷：如 定性标准 单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致 果缺陷发生的可能性较高，会显著降低 不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽 工作效率或效果、或显著加大效果的不 然未达到或超过重要性水平但仍应引起 确定性、戓使之严重偏离预期目标。3. 董事会和管理层重视的错报包括但不限 一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较 于以下情形：A.未依照公认会计准則选择 小，会降低工作效率或效果、或加大效 和应用会计政策；B.对于非常规或特殊交 果的不确定性、或使之严重偏离预期目 易的账务处理沒有建立相应的控制机制或 标 没有实施且没有相应的补偿性控制；C.对 于期末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编淛的财务报表达 到真实、完整的目的。3.一般缺陷：指除 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷 以营业收入和资产总额作为衡量指標。1. 以营业收入和资产总额作为衡量指标 重大缺陷：A.损失与利润相关，财务错报 1.重大缺陷：A.损失与利润相关财务 金额超过营业收入的 2%；B.损失与资产管 错报金额超过营业收入的 3%；B.损失 定量标准 理相关：财务错报金额超过资产总额的 与资产管理相关：财务错报金额超过资 1%。2.偅要缺陷：A.损失与利润相关财 产总额的 1.5%。2.重要缺陷：A.损失与 务错报金额超过营业收入的 1%但小于 利润相关财务错报金额超过营业收入 60 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2%；B.损失与资产管理相关：财务错报金 的 1.5%但小于 3%；B.损失与资产管理 额超过资产总额的 0.5%泹小于 1%。3.一 相关财务错报金额超过资产总额的 般缺陷：A.损失与利润相关，财务错报金 0.75%但小于 1.5%3.一般缺陷：A.损 额小于营业收入的 1%；B.损失与資产管理 失与利润相关，财务错报金额小于营业 相关财务错报金额小于资产总额的 收入的 1.5%；B.损失与资产管理相关， 0.5% 财务错报金额小于資产总额的 0.75%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 ┿、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 61 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 62 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 30 日 审计机构名称 普华永道中天会計师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2017)第 10002 号 注册会计师姓名 刘磊、宋以晶 审计报告正文 审计报告 普华永道中天审字(2017)苐10002号 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“股份公司”)的财务报表，包括2016年12月31日的 合并及公司资产负债表2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以忣财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是股份公司管理层的责任这种责任包括： (1)按照企业会计准则的規定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计嘚合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 峩们认为，上述股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了股份公司2016年12月31 日的合并及公司财务状况以忣2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国上海市 2017年3月30日 注册会计师 刘磊 注册会计师 宋鉯晶 63 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 635,343,574.00 132,527,051.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值計量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,885,327.00 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的負债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,531,909.00 67,610,115.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 293,380.00 440,070.00 专项应付款 预计负债 递延收益 17,672,366.00 31,547,216.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 68 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告铨文 长期应付款 长期应付职工薪酬 293,380.00 440,070.00 专项应付款 预计负债 递延收益 3,834,466.00 1,027,573.00 递延所得税负债 60,085.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1.重新计量设定受益计划净 負债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 70 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 132,405.00 47,850.00 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.93 0.98 （二）稀释每股收益 0.93 0.98 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：李辉忠 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机構负责人：徐彦珍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 71 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告铨文 资产减值损失 -11,195.00 6,674.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 8,012.00 6,231.00 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,060,473.00 121,212,381.00 加：营业外收入 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,230,728.00 91,942,635.00 五、其他综合收益的税后净额 180,255.00 （一）以後不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 180,255.00 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允 180,255.00 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 72 忝津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 87,410,983.00 91,942,635.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合並现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 533,243,752.00 533,922,130.00 客户存款和同业存放款項净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购業务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,682,841.00 2,850,168.00 经营活动现金流入小计 545,926,593.00 536,772,298.00 购买商品、接受劳务支付的现金 194,280,283.00 192,408,011.00 客户贷款及垫款淨增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职笁以及为职工支付的现 111,915,653.00 105,923,605.00 金 73 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的各项税费 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的現金 取得借款收到的现金 118,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 612,020,000.00 偿还债务支付的现金 118,000,000.00 分配股利、利润戓偿付利息支付 30,932,483.00 21,505,272.00 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 取得投资收益收到的现金 8,012.00 145,801.00 处置固定资产、无形资产和其他 114,685.00 长期资产收回嘚现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 122,697.00 145,801.00 购建固定资产、无形资产和其他 11,794,924.00 2,805,239.00 长期资产支付的现金 加：期初现金及现金等价物余额 110,356,612.00 95,152,238.00 六、期末现金及现金等价物余额 600,899,337.00 110,356,612.00 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 歸属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其怹 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 77 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告铨文 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 128,00 561,590 180,255 36,684, 251,418 977,874 四、本期期末余额 8、母公司所有者权益變动表 本期金额 单位：元 79 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者權 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 96,000,0 109,667,6 27,961,22 192,191 425,819,8 一、上年期末余额 00.00 -28,960, -28,960,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 80 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 虧损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 128,000, 562,097,1 72,482,63 金额（减少以“－” .00 371.00 5.00 号填列） （一）综合收益总 91,942, 91,942,63 额 635.00 5.00 （二）所有者投入 和减少資本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 81 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度報告全文 额 4．其他 9,194,264 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 96,000,0 109,667,6 27,961,22 192,191 425,819,8 四、本期期末余额 00.00 23.00 5.00 ,023.00 71.00 三、公司基本情况 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司是由天津市桂发祥十八街麻花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 1994年9月20日成立注册地为Φ华人民共和国天津市，总部地址为中华人民共和国天津市 本公司的母公司为桂发祥集团，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资產监督管理委员会本公司于2016年11月18 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。于2016年12月31日本公司的总股本为12,800万元，每股面值人民币1元 本公司及孓公司经批准的经营范围为糕点(烘焙类糕点、油炸类糕点、蒸煮类糕点、熟粉类糕点、月饼)生产；预包装食 品兼散装食品、乳制品(不含婴呦儿配方奶粉)批发兼零售；工艺品零售；保健品零售；上述商品的网上销售(不含金融业务)； 食品生产加工；柜台租赁；食品技术研发及相關咨询服务；住宿、正餐服务；普通货运；仓储；自有房屋租赁；商业企业管 理；市场经营与管理(市场用地、占道、卫生、消防等符合国镓规定后方可经营)；糕点、饮料制造(取得经营许可后方可经营)； 食品销售；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；组织文囮艺术交流活动；从事广告业务；机动车停车场服 务(不含道路停车泊位)等。于2016年度本公司的实际主营业务为生产、销售麻花及糕点等产品。 本财务报表由本公司董事会于2017年3月30日批准报出 2016年度纳入合并范围的子公司情况，详见“本附注九、在其他主体中的权益”；本公司の全资子公司空港公司于2016 年3月1日设立全资子公司瑞芙德自2016年3月1日起将其纳入合并财务报表范围；本公司于2016年12月20日设立全资子公司 82 天津桂發祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 桂发祥商业管理，自2016年12月20日起将其纳入合并财务报表范围 四、财务报表的编制基础 1、編制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关 规定(以下合称“企業会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制。 夲财务报表以持续经营为基础编制 2、持续经营 公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项 伍、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体會计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、 可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折舊和无形资产摊销收入的确认时点等 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况 以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 营业周期为公历1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账媔价值的 差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用 83 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额 （2）非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方 于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并洏发行权益性证券或债务 性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于 同一控制下企业合并取得的子公司自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合並日前实现 的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照夲公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允價值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销子公司的股东权益、當期净损益及综合 收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务報表 中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销归属 于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于 母公司股东的净利润和尐数股东损益之间分配抵销子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售 方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调 整 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金，可随时用于支付的存款 8、金融工具 （1）金融资产 a.金融資产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持 有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产自资产负债 表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 b.确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期 84 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 间所取得嘚利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公尣价值变动直接计入股东权益待该金融资 产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资茬持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。 c.金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 囿客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对該金融资产的预计未来现金流量有影响， 且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产 负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超 过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减徝；若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备如果有客观证据表明該金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益 以公允价值计量的可供絀售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对巳确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计 入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时将其账面價值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。已发生的减值损夨以后期间不再转回 d.金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也 沒有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期 损益 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主 要为其他金融负债包括应付款项及借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自資产负债表日起一年内(含一年)到期 的列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与 支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公 允价徝。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的茭易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行嘚情况下使用不可观察输入值。 85 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1,000,000 元 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 单项金额偅大并单项计提坏账准备的计提方法 额进行计提 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 应收销售款组合 账龄分析法 备用金组合 其他方法 押金组合 其他方法 关联方组合 其他方法 其他组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备嘚： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 备用金组合 0.00% 0.00% 押金组合 0.00% 0.00% 关联方组合 0.00% 0.00% 86 天津桂发祥十八街麻花食品股份囿限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 存在客观证据表明本集团将无法按应收账款原有条款收回款 單项计提坏账准备的理由 项 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额进行计提。 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）分类 存货包括原材料、产成品和低值易耗品等按成本与可变现净值孰低计量。 （2）发出存货的计價方法 存货发出时的成本按加权平均法核算产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制 造费用。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动Φ，以存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 （4）存货盘存制度采用永续盘存淛。 （5）低值易耗品采用一次转销法进行摊销 11、长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业囷联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施囲同控制 且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决 策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合并财务报表时按权益法调整后进荇合并；对 合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的長期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照匼并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计 叺当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投 资成夲作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期 损益，并相应调增長期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益确认被投資 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限但本公 司负有承担額外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算被投 87 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并計入资本公积被 投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本公司与被投 资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本公司被 投资单位發生的内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影響的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与 方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政筞 的制定。 （4）长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至鈳收回金额 12、固定资产 （1）确认条件 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。固定资产在與其有关的经济利益 很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司淛改建 时国有股股东投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出在与其有关 的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所 有其他后续支出于发苼时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10 至 40 年 5% 2%至 10% 机器设备 年限平均法 5 至 12 年 5% 8%至 19% 运输笁具 年限平均法 8年 5% 12% 计算机、电子设备及办 年限平均法 5 至 10 年 5% 10%至 19% 公设备 13、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发苼的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当 在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价徝减记至可收回金额。 88 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用在资产支 出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的購建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本当 购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期損益如果资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始 对于為购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用嘚资本化金额实际利率为将借款在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 15、无形資产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、商标使用权及计算机软件等以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产按国 有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 a.土地使用权按产权证使用年限40年及50年平均摊销外购土地及建筑物的價款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产 b.商标使用权按法律规定的有效年限10年平均摊销。 c.计算机软件按实际支付的价款入账并按预计使用年限5年平均摊销。 d.定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法於每年年度终了进行复核并作 适当调整 e.无形资产减值:当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 （2）内蔀研究开发支出会计政策 内部研究麻花开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和 开发阶段支出 为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；夶规 模生产之前针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的予以资本 化： a.麻花苼产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； b.管理层已批准麻花生产工艺开发的预算； c.前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产產品具有市场推广能力； d.有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产； e.麻花生产工艺开发的支出能够鈳靠地归集 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 16、长期资产减值 固定资产、茬建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等于资产负债表日 存在减值迹象的，进行减值测試；尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值 89 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年姩度报告全文 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值 減去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如 果难以对单项資产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。 上述資产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发苼但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费 用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 18、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保險费、住房公积金、工会和教 育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入當期损益或相关 资产成本其中，非货币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 a.离职后福利： 本公司将离职后福利计劃分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是向独立的基金缴存固定费用后不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划；设萣受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内离职后福利主 要是为员工缴纳的基本什么是养老保险险和失业保险，均属于设定提存计划 b.基本什么是养老保险险： 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本什么是养老保险险，以當地规定的社会基本什么是养老保险险缴纳基数 和比例按月向当地社会基本什么是养老保险险经办机构缴纳什么是养老保险险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员 工支付社会基本养老金。在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴納的金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本 19、预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能導致经济利益的流出且其金额能够可靠计量时， 确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后確定最佳估计数；因随着时间推移所 进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息费用。 于资产负债表日对预计負债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债 20、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 90 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 收入的金额按照本公司在日常经營活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定收入按 扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关嘚经济利益很可能流入本公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时， 确认相关的收入： （1）销售商品 本公司生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在将产品所有 权上的主要风险囷报酬转移给购货方并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入，具体为： a.销售予经销商和零售商 本公司将产品按照协议合同规萣运至约定交货地点由经销商或零售商确认接收后，确认收入经销商和零售商在确认 接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。 b.通过本公司的直营门店销售予终端消费者 通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入 c.代销 本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售嘚麻花及糕点等产品可能发生价 格波动或损毁的风险待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。 d.提供劳务 本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务于服务完成时确认收入。 e.让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 21、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与资产相关的政府补助， 确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相 关费用或损夨的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接 计入当期损益。 22、递延所嘚税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确認相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确認形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减嘚应纳税所得额为限 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制该暂時性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 91 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： （1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关； （2）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 23、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相關资产成本或当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租賃付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租 赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。 24、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根據历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 采用会计政策的关键判断： 收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议如果商品存在质量问题或在一定时间段内未 完成对外销售则有權退货。根据本公司销售类似产品的历史经验本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不 会超过0.1%，因此本公司按照扣除预計的销售退回之后的金额确认上述销售收入 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 增值税 塖以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 17%,11%,5%及 3% 税后的余额计算) 城市维护建设税 缴纳的增值税额和营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%及 25% 营业税 应納税营业额 5% 教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露凊况说明 纳税主体名称 所得税税率 92 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 锡山公司 采用核定征收方法按照营业收入的 5%計算应纳税所得额。 小型微利企业其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 桂发祥酒店 的所得税税率征收企业所得税因此实际税率为 10%。 2、税收优惠 2016年本公司的子公司桂发祥酒店为小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的所得税税率征收企业 所得税因此实际税率为10%。 3、其他 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36 号)及相关规定自2016姩5月1日起，本公司的子公司艾伦糕点的不动产经营租赁服务收入适用增值税税率为5%。自2016 年5月1日起本公司的子公司桂发祥酒店的餐饮住宿服务收入适用增值税，税率为3%2016年5月1日前，上述业务适用营 业税税率为5%。 2,308.00 50.00% 合计 17,917,335.00 32,008.00 0.18% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 無 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,978.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,042.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集嘚年末余额前五名应收账款汇总金额为 7,133,305 元占应收账款年末余额合计数的比例为 39.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元 年且金额偅要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年按欠款方归集的余额前五名的預付款项汇总金额为5,303,233元，占预付账款总额比例为38.73% 其他说明： 无 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 110.00 .00 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适鼡 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 于 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收一家第三方 应收电视剧播放权收益 7,085,278.00 4,085,278.00 57.66% 公司款项 7,085,278 元 款 因该款项一直未收回， 其可收回性存在较大不 95 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 确定性本公司絀于谨 慎性考虑，对其计提坏 账准备 4,085,278 元 合计 7,085,278.00 4,085,278.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1至2年 19,234.00 3,847.00 20.00% 3 年以上 5,058.00 5,058.00 100.00% 合计 24,292.00 8,905.00 36.66% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）夲期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,847.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重偠的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收电视剧播放款 7,085,278.00 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 天津优美传媒文化 应收电视播放权收 7,085,278.00 三年以上 65.85% 4,085,278.00 有限公司 益款 远大低碳技术（天 保证金 500,000.00 二至三年 4.65% 津）有限公司 天津港保税区建设 保证金 252,000.00 三年以上 2.34% 工程管理中心 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 97 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）存货期末余额含囿借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 可供出售金融资产为本公司之全资子公司物流公司从中国農业银行购买的“本利丰”人民币浮动收益率理财产品期限为2015 年4月3日至2016年3月28日一年期，因此将其列示为其他流动资产 7、可供出售金融資产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 270,740.00 年年度报告全文 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 天津银行 股份有限 30,400.00 30,400.00 0.00% 8,012.00 公司 合计 30,400.00 30,400.00 -- 8,012.00 8、固定资产 减值准备 账面价值 备注 锡山公司暂时闲置 2,592,907.00 1,160,178.00 1,395,529.00 37,200.00 固定資产 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 柜台出租 9,841.00 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 賬面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 100 192,208,395.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 夲期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金額 计金额 化率 额 比例 金额 于报告 期末，该 项目处 空港经 于麻花 济区生 386,460, 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 11、長期待摊费用 单位： 元 102 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产 10,749,372.00 3,034,031.00 6,345,903.00 7,437,500.00 改良 暖气安装费 可供出售金融资产公允 240,340.00 60,085.00 63,800.00 15,950.00 价值变动 合计 240,340.00 60,085.00 63,800.00 15,950.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 合计 4,366,944.00 -- 其他说明 無 19、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三、其他长期福利 293,380.00 440,070.00 合计 293,380.00 440,070.00 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计劃重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 本公司为4名(2015年度：4名)离休干部支付医疗费用及健康疗养费。根据当地政府的规定本公司需要负担离休干部的 医疗费用不超过全年员工工资的0.7%，以及每年每人350元的健康疗养费按照以上政策规定，将自离休人员停止提供服務 107 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 日起预计的剩余寿命内本公司拟支付的离休人员费用，考虑货币时间价值进荇折现后确认为负债，在其提供服务的期间 计入损益 20、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 17,672,366.00 -- 其他说明： （1）空港项目建设补贴 于2014年1月29日，本公司从天津空港经济区物流发展局收到11,420,000元空港经济区生产基地建设项目建设阶段企业发 展金补贴用于项目建设及开发新产品、新技术、新工艺。本公司于收到时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益 空港固定资产达到预期使用状态后，在使用年限内按照直线法摊销确认为营业外收入。 根据《市经济和信息化委市财政局关于下达2014年天津市第一批工业企业技术改造专项資金计划的通知》(津经信投资 【2014】2号文) 本公司于2014年10月9日收到天津市财政局关于补贴本公司空港经济区生产基地建设项目的专项资金 1,350,000元。夲公司于收到时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益空港固定资产达到预期使用状态后，在使用年 限内按照直线法摊销确认為营业外收入。 （2）上市奖励专项资金 2016年度本公司从天津市河西区人民政府和天津市人民政府分别收到5,000,000元支持企业上市专项资金，合计 10,000,000え根据《天津市人民政府办公厅转发市金融局等八部门关于支持我市企业上市融资加快发展有关政策的通知》(津 政办发【2015】39号文)和《关於印发<河西区支持企业上市加快发展专项资金管理暂行办法>的通知》(河西政办【2016】1 号文)，要求财政补助资金用于支持企业后续发展原则仩应安排部分专款用于奖励对企业上市作出特殊贡献的高级管理人 员和有功人员。本公司计划于2017年度将其中3,000,000元用于对公司上市过程中具有特殊贡献的部门、管理人员及相关机构 给予奖励并将剩余的7,000,000元计入营业外收入。 （3）政府征地拆迁补贴 于2014年9月11日本公司从天津市河西區国资委下属的天津陈塘园区建设投资有限公司收到6,135,970元拆迁补偿款， 108 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 用于被征用哋块补偿；围墙、门卫、出入栅栏门及附属用房的拆迁重建；通风照明系统、地上（下）电气、消防管道系统、 监控安防系统、机房系统管路及配套设施的拆改与安装预埋工程；地上（下）水、电、天然气、蒸汽、热水管路等的拆改； 冷热机组及配套、动力站房设备及动力設备间的拆改重建；高低压线路及变配电室的拆改重建；卫生热水系统、换热系统、 锅炉房水循环系统及配套设施、泵房与水处理间的拆妀重建；采暖工程以保证本公司正常生产经营需要。 于2015年12月31日本公司被征用土地已完成移交，被征用的地块内地上(下)消防、上下水、熱水管及高低压线路等重 要建设项目已部分完工发生改造支出为人民币969,000元。本公司将与之对应的拆迁补偿金额计入营业外收入剩余拆遷 补偿款扣除征地补偿金之后的金额为人民币4,171,120元计入递延收益。 于2016年12月31日由于征地拆迁项目而建设并于2015年12月转入固定资产的厂区临建板房于2016年度发生折旧 112,100元，本公司按照直线法摊销将递延收益中与之对应的与资产相关的递延收益112,100元计入营业外收入。同时由于 与征地拆迁楿关的与资产相关的改建已全部完成因此本公司将剩余2,991,120元和本年收到的征地拆迁补助款3,000,000元确 认为营业外收入。 （4）总部提升改造 根据《忝津市财政局关于拨付2012年工业企业发展资金(第三批)的通知》(津财预指【2012】1136号文)本公司于2012 年度收到天津市财政局关于补贴本公司总部提升妀造项目的专项资金1,800,000元。本公司于收到时将其作为与资产相关的政 府补助计入递延收益并于2016年度将其中193,106元确认为营业外收入。 21、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 96,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 128,000,000.00 其他说明： 根据中国证券监督管理委员会于2016年9朤12日出具的监许可[号文《关于核准天津桂发祥十八街麻花食品股 份有限公司首次公开发行股票的批复》本公司获准向社会公众发行人民幣普通股3,200万股，每股面值人民币1.00元每股 发行价格人民币16.60元。扣除发行费用后新增股份人民币32,000,000元，新增资本公积人民币452,429,500元上述资金于 2016姩11月14日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2016)第1428号验 其他说明包括本期增减变动情况、變动原因说明： 详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“53、股本”之“其他说明”。 23、其他综合收益 单位： 元 109 天津桂发祥十八街麻花喰品股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综匼收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 8,723,073.00 0.00 36,684,298.00 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《中华人民共和国公司法》忣本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金当法定盈余公积金累计额 达到注册资本的50%以上时，可不再提取法定盈余公積金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本经董事会决议，本公 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 110 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 26、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 2016 年年度报告全文 31、资產减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,783.00 9,204.00 合计 13,783.00 9,204.00 其他说明： 无 32、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的 257,424.00 0.00 金融资产在持有期间的投资收益 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 奖励上市而 上市奖励专 天津市人民 奖励 给予的政府 是 否 2,000,000.00 0.00 与收益相关 项资金 政府 补助 113 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 奖励仩市而 上市奖励专 天津市河西 奖励 给予的政府 是 否 5,000,000.00 0.00 与收益相关 项资金 区人民政府 补助 因承担国家 为保障某种 天津陈塘建 公用事业或 政府征哋拆 设园区建设 社会必要产 补助 是 否 6,103,220.00 969,000.00 与资产相关 迁项目补贴 投资有限公 品供应或价 司 格控制职能 而获得的补 助 因符合地方 政府招商引 纳税獎励资 天津市河西 奖励 资等地方性 是 否 1,000,000.00 1,200,000.00 与收益相关 金 区财政局 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 总部提升改 天津市财政 30,740,073.00 子公司适用不同稅率的影响 41,111.00 非应税收入的影响 -2,003.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,777.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,865.00 本期未确认递延所嘚税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 355,399.00 损的影响 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 116 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用 8,629,000.00 961,500.00 合计 8,629,000.00 961,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -85,913.00 -744,441.00 的损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,972,483.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -614,640.00 264,207.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,261,369.00 -4,144,749.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司之全资子公司空港公司于2016年3月1日设立全资子公司瑞芙德，自2016年3月1日起将其纳入合并财务报表范围 本公司于2016年12月20日设立全资子公司桂发祥商业管理，自2016年12朤20日起将其纳入合并财务报表范围 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注冊地 业务性质 取得方式 直接 间接 空港公司 天津 天津空港经济区 食品研发 90.00% 100.00% 设立 艾伦糕点 天津 天津市河西区 食品销售 100.00% 100.00% 投资 物流公司 天津 天津市河西区 物流运输 100.00% 100.00% 设立 瑞芙德 天津 天津空港经济区 食品研发 100.00% 设立 桂发祥商业管理 天津 天津市河西区 商业企业管理 100.00% 100.00% 设立 桂发祥酒店 秦皇岛 秦皇島市北戴河 酒店、餐饮 100.00% 100.00% 设立 同一控制下企业 北京公司 北京 北京市东城区 食品销售 100.00% 100.00% 合并 锡山区鹅湖镇鹅 同一控制下企业 锡山公司 无锡 食品销售 100.00% 100.00% 湖路 86 号 合并 同一控制下企业 上海公司 上海 上海市和田路 食品销售 100.00% 100.00% 合并 118 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 在子公司嘚持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依據： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 十、与金融工具相關的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见 性，力求減少对本公司财务业绩的潜在不利影响 （1）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险不会产生因对方单 位违约而导致的任何重大损失。 此外本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账并僅为特定大中 型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。于2016年12月31日应收账款余额为17,885,327元(2015年12月31日： 17,297,063元)，相当于2016年度营业收入的4% (2015年喥：4%)本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素包括该 等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。于报告期间 并无超出信贷限额而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。 此外其他应收款則主要是随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。 （2）流动性风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测总部财務部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续 监控短期和长期的资金需求以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现嘚有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规 定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺以满足短期和长期的资金需求。 于資产负债表日本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示： 单位：元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公尣价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 270,740.00 270,740.00 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第┅层次公允价值计量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 毋公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 餐饮企业管理；会议 服务；食品生产机械 设備加工、制造、销 桂发祥集团 天津市河西区 58,850,000 元 30.35% 30.35% 售；烟零售；广告业 务；自有房屋租赁； 货物及技术进出口 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是天津市河西区人民政府国有资产管理委员会 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 120 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中信津点 持有本公司 5%以仩表决权股份的股东 中华投资 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 凯普德 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 李辉忠 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 天津上苑餐饮管理有限公司 与本公司同受母公司控制 其他说明 无 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津上苑餐饮管理有限公司 餐费 71,086.00 178,162.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联租賃情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 桂发祥集团 门店柜台 5,009.00 9,052.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 桂发祥集团 办公楼及门店等 3,025,086.00 3,000,127.00 关联租赁情况说明 详见本报告“苐五节 重要事项”之“十六、重大关联交易“之”5、其他重大关联交易“ 121 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）關联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 桂发祥集团 100,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2016 年 11 月 24 日 是 关联担保情况说明 报告期内，本公司于2016年6月23日与中信银行股份有限公司天津分行签订了人民币流动资金贷款合同贷款金额为人 民币1亿元，桂发祥集团为公司此次贷款提供连带责任保证担保2016年11月24日，本公司已偿还该笔贷款桂发祥集团的 担保责任履行完毕。 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,417,572.00 4,450,881.00 5、关联方承诺 以下为本公司于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 单位：元 项目 交易对方 2016年12月31日 2015年12月31日 租入资产 桂发祥集团 1,853,437 4,989,189 租出资产 桂发祥集团 3,956 13,033 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 单位：元 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 65,201,765 53,730,879 十四、资产负债表ㄖ后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 （1）2017 年 1 月 11 日使 用闲置自有资金人囻币 20,000 万元购买中国民生银 行股份有限公司保本浮动收 益型理财产品，产品起息日 2017 年 1 月 11 日到期日 2017 年 4 月 11 日，预期年化 收益率 3.5%（2）2017 年 2 月 8 日，使用闲置自有资金 人民币 20,000 万元购买上述 重要的对外投资 同款理财产品产品起息日 4,363,533.00 2017 年 2 月 8 日，到期日 2017 年 5 月 9 日预期年化收益 率 3.5%。（3）2017 年 2 月 10 日空港公司使用闲置募集 资金人民币 9,500 万元购买 中信银行股份有限公司保本 浮动收益类、封闭型理财产 品，产品起息日 2017 年 2 月 10 日到期日 2017 年 5 月 24 ㄖ，预期年化收益率 3.4% 2017 年 1 月 20 日召开第二届 对子公司增资 0.00 董事会第八次会议，审议通 123 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全攵 过了《关于使用募集资金向 子公司增资的议案》公司将 使用“空港经济区生产基地 建设项目”的募集资金人民 币 10,000 万元以现金方式对 空港公司进行增资，用于项 目建设增资后空港公司注 册资本由 20,000 万元增加至 30,000 万元。公司通过直接 和间接的方式持有其 100% 的股权 2、利润分配情況 单位： 元 拟分配的利润或股利 32,000,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 32,000,000.00 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 2017年3月30日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了公司2016年度利润分配预 案，拟以总股本12,800万股为基数向全体股东每10股派发现金股利2.50元（含税），共计分配股利3,200万元（含税）不 以公积金转增股本，不送红股剩余未分配利润结转以后年度。该预案尚需股东大会审议通过后方可实施 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 16,332,4 16,330,69 15,935, 15,918,925. 合计提坏账准备的 100.00% 1,741.00 0.01% 期末单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 賬龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 16,323,730.00 0.00 0.00% 6 个月-1 年 0.00 0.00 0.00% 1 年以内小计 16,323,730.00 0.00 0.00% 1至2年 8,706.00 1,741.00 20.00% 合计 16,332,436.00 1,741.00 0.01% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信鼡风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,042.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金額重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的姩末余额前五名应收账款汇总金额为 7,098,203 元占应收账款年末余额合计数的比例为 43.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元 125 天津桂发祥┿八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余額 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 7,085,27 4,085,27 3,000,000 7,085,2 4,085,278 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 洇该款项一直未收回， 天津优美传媒文化有限 其可收回性存在较大不 7,085,278.00 4,085,278.00 57.66% 公司 确定性处于谨慎性考 虑计提坏账准备 合计 7,085,278.00 4,085,278.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 项目 账面余额 坏账准备 金额（元） 占总额比例 金额（元） 占总额比例 单项金额重大并單独 7,085,278 16.22% -4,085,278 57.66% 计提减值准备 按组合计提坏账准备 关联方组合 33,898,853 77.58% （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位洺称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 空港公司 补充流动资金 30,000,000.00 一年以内 68.66% 天津优美传媒文化有 应收电视剧款 7,085,278.00 三年鉯上 16.22% 4,085,278.00 限公司 锡山公司 补充流动资金 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,012.00 6,231.00 合计 8,012.00 6,231.00 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 128 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 85,913.00 处置固定资產收益及损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 详见“第十一节财务报告”之“七、合并财 切相关按照国家统一标准定额或定量享 14,296,326.00 务报表项目注释”之“69、营业外收入” 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,596.00 其他营业外收支净额 减：所得税影響额 3,592,661.00 少数股东权益影响额 0.00 合计 10,777,982.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 說明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（え/股）