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财务与会计心得体会,财务会计工作心得体会,财务会计心得体会,财务会计培训心得体会
第一篇:财务与会计心得体会财务与会计心得体会 短短一个学期的财务与会计选修课已经接近尾声。本学期， 我始终悉心聆听了老师对财务经 济方面的精辟解析，独到的见解和大量的旁征博引，让我深受教育．使我在学习工科的同时 对有金融知识也有了一定的了解。下面谈一谈我学完本课程后的两点心得体会。
第一，对财务与会计的概念有了系统全面的认识。
会计是对单位经济业务进行计量和报告， 它的基本职能是核算和监督。会计以货币为计量单 位，采用一定方法，对单位经济活动进行完整、连续、系统地核算与监督，通过对经济活动 确认、计量、记录、报告，并提供核算单位财务状况。财务是管理，是在会计的基础上，对教育经费在教育教学活动中的资金筹措和运用，将有限 的资金发挥更大的经济效益和社会效益， 它是核算单位的管理活动。财务是在一定的整体目 标下，关于资产的购置、收入的取得和资金的运用以及如何管理的决策体系。会计与财务属于两个不同的层面，既有联系又有区别。会计是核算过去，重在真实记载和 报告，财务是计划未来，重在分析。会计在核算层面是一般的会计，而财务则是在管理层面 的管理会计。它们的主体相同，作用对象都是核算单位资金的循环与周转，主要对价值形态 进行管理。会计是财务的基础，财务离不开会计，财务与会计在机构和岗位设置上有交叉现 象，在内容上没有明确的界限。第二，对会计的基本原理有所了解。1 如资金平衡原理：收入-费用=利润；资产=负债+所有者权益+（收入-费用） ； 2 会计科目和会计帐户的设置以及复式记账法。在复式记账法下，会计账户的左方成为“借 方” ，右方成为“贷方” 。借贷是记账符号，分别反映资产、负债、所有者权益的增减变化。其计算公式如下：资产帐户：期末余额=期初余额+借方本期发生额-贷方本期发生额。负债 及所有者权益账户：期末余额=期初余额+贷方本期发生额-借方本期发生额。3 主要的会计核算程序有哪些， 各自的优点， 缺点及适用范围。账簿按外表形式分有哪几种， 各自的优点，缺点，适用范围。财务会计的学习就是在以上的基础上进行的。老师在讲解内容的同时， 也给我们讲了很多鲜 活的事例。在听和算的过程中，对会计的基本知识有了更深入的理解。通过学习财务与会计，我对投资理财也逐步形成了自己的见解。今后，我会学以致用，更好 地投资理财。最后感谢老师一个学期的生动授课，让我有机会扩充财务会计方面的知识。第一篇:财务与会计心得体会财务与会计作业
班级： 学号： 姓名： 日期：2012 年 12 月 6 日
财务与会计作业
名词解释：
1. 权责发生制原则：权责发生制亦称应计基础，是指取得收到现金的权利 或支付现金的责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债权和债 务。2. 记账凭证：记账凭证又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核 无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分 录后所填制的会计凭证。3. 复式记账法：所谓复式记账法，是指以资产与权益平衡关系作为记账基 础，对于每一项经济业务，都要在两个或两个以上的账户中相互联系进 行登记，系统地反映资金运动变化结果的一种记账方法。4. 账簿：会计账簿简称账簿,是具有一定格式、相互联系的帐页所组成，用 来序时、分类地全面记录一个企业、单位经济业务事项的会计账簿。5. 资产负债表：资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常 为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要 会计报表。6. 所有者权益：所有者权益是指企业资产扣除负债后有所有者享有的剩余 权益。包括实收资本（或股本） 、资本公积、盈余公积和未分配利润。在 股份制企业又称为股东权益。7. 会计期间：会计期间又称会计分期,是指将企业川流不息的经营活动划分 为若干个相等的区间,在连续反映的基础上,分期进行会计核算和编制会 计报表,定期反映企业某一期间的经营活动和成果. 8. 会计核算程序：会计核算组织程序又叫会计核算形式或财务处理程序。是指会计凭证组会计核算中，会计凭证组织、会计账簿组织、记账程序 和方法相互结合的方式。二、 分录题
1. 管理人员李明出差预借差旅费一万元，以现金支付。借：其他应收款――差旅费 贷：库存现金 一万元 一万元
2. 从前进公司采购甲材料十万元，货款未付。
财务与会计作业
借：原材料--甲材料十万元 贷：应付账款--前进公司十万元 3. 领用甲材料两万元，用于 A 产品的生产。借：生产成本--A 产品两万元 贷：原材料―甲材料两万元 4. 结算本月职工工资十万元，其中生产工人的工资为五万元，车间管理人 员的工资两万，行政管理人员三万元。借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬十万元 5. 按规定计提本月固定资产折旧八千元，其中车间固定资本折旧六千元， 行政固定资产折旧两千元。借：制造费用--折旧费 管理费用--折旧费两千元 贷：累计折旧 八千元 六千元 五万元 两万元 三万元
6. 销售 A 产品五百件， 每件售价六十元， 收到一张三个月期限的商业汇票。借：应收票据 三万元 贷：主营业务收入三万元 7. 经批准，将无法支付的欠红旗公司的货款两千元予以转销。借：应付账款两千元 贷：营业外收入两千元 8. 给敬老院捐款五万元，以银行存款支付。借：营业外支出 贷：银行存款五万元 9. 年终决算公司全年实现利润一百万元，提取盈余公积金七万五千元。借：本年利润一百万元 贷：利润分配――未分配利润一百万元 借：利润分配――提取法定盈余公积七万五千元 五万元
财务与会计作业
贷：盈余公积――法定盈余公积七万五千元 借：利润分配――未分配利润 贷：利润分配――提取法定盈余公积 10.以银行存款支付电视台广告费三万元。借：管理费用 贷：银行存款 三、 简答题 三万元 三万元 七万五千元 七万五千元
1. 科目汇总表核算程序的内容、优缺点、特点和适用范围。答：科目汇总表的特点主要是先定期把全部记账凭证按科目汇总，编制科目 汇总表，然后根据科目汇总表登记总分类账。科目汇总表账务处理程序的 主要优点是:采取汇总登记总分类账的方式，大大简化了登记总账的工作量 科目汇总表账务处理程序的缺点是：不分对应科目进行汇总，不能反映各科 目的对应关系,不便于对经济业务进行分析和检查,因此，这种账务处理程序 一般适用于规模较大、经济业务较多的企业和单位。2. 资产负债表能提供什么信息？ 答：资产负债表是反映财务状况的报表。它表明了企业资产、负债、所有者 权益的实际状况，反映了企业经营活动的规模及发展潜力。（通过资产负债 表，可以了解企业某一日期所拥有或控制的各种资源的构成及其分布情况， 分析资源的配置是否节约、合理；可以反映某一日期的负债总额以及结构， 既可以了解企业负担的长期债务和短期债务数额及偿还时间，表明企业未来 需要用多少资产或劳务清偿债务，联系有关的资产项目进行对比分析，可以 了解企业的偿债能力和支付能力；可以表明投资者在企业资产中所占的份额， 了解所有者权益的构成情况，将所有者权益与负债进行对比，可以分析企业 财务结构的优劣和负债经营的合理程度，分析企业所面临的财物风险；通过 对前后其资产负债表的对比分析，可以了解企业资金结构的变化情况，预测 企业未来的财务发展趋势。） 3. 借贷记账法的特征是什么？ 答：借贷记账法是以“借” 、 “贷”作为记账符号的一种复式记账法。其基本 原理包括记账符号、 账户结构、 记账规则和试算平衡方法。（1） 记账符号：
财务与会计作业
借、贷。（2）账户结构：将所有账户的左方定为“借”方，右方定为“贷” 方，并用一方登记增加数，一方登记减少数。其中，资产类、成本类和损益 支出类账户用借方登记增加数， 贷方登记减少数， 期末余额在借方； 负债类、 所有者权益类和损益收人类账户用贷方登记增加数，借方登记减少数，期末 余额在贷方。（3）记账规则：有借必有贷，借贷必相等。（4）试算平衡： 在借贷记账法下，进行试算平衡的方法是通过编制总分类账户余额试算平衡 表或总分类账户本期发生额试算平衡表来实现的。期末余额=期初余额+本 期增加发生额―本期减少发生额 资产类：期末借方余额=期初借方余额+本 期借方发生额―本期贷方发生额 负债、所有者权益类：期末贷方余额=期初 贷方余额+本期贷方发生额―本期借方发生额 4. 坏账损失的会计处理方法有哪两种？简述其主要内容。答：坏账损失的核算方法有两种：直接转销法和备抵法。直接转销法是指在坏账损失实际发生时，直接借记“资产减值损失-坏账损 失”科目，贷记“应收账款”科目。备抵法是指在坏账损失实际发生前计提“坏账准备” ，待坏账损失实际发生 时再冲减“坏账准备” 。计提坏账损失时，借记 “资产减值损失―计提的坏 账准备”科目，贷记“坏账准备”科目；坏账损失实际发生时借记“坏账准 备” 科目， 贷记 “应收账款” 科目； 已确认并转销的应收款项以后又收回时， 借记“应收账款” ，贷记“坏账准备”科目，同时，借记“银行存款”科目， 贷记“应收账款” 。四、 分析题
1. 谈谈学了《财务与会计》的心得与体会。答：会计作为经济管理的重要组成部分，是适应社会生产的发展和管理需要 而不断发展和完善的。在社会生产中，会计一方面对生产过程中人力、物力 的消耗量及劳动产品的数量进行记录、计算；另一方面则要对生产过程中的 耗费和劳动成果进行分析、控制和审核，以促使人们节约劳动耗费，提高经 济效益。正是因为在社会生产中人们很早就注意到提高经济效益的重要性， 客观上就需要有一种以经济数据的记录、计算、分析、控制、审核为中心的 经济管理工作。
财务与会计作业
在还没有接触会计学这门课之前，我想许多同学和我一样只有感性的认 识，尽管它与我们的日常生活、工作和学习有密切的关系，甚至有些人已经 同会计打过交道，或者已使用过会计凭证，或者阅读过会计报表。但问到我 们会计是什么？我们也许会说：会计就是写写、算算。通过学习，我才发现 会计并不是那么简单。人类社会生存和发展都离不开物质，并且他们最关心 的是以最小的耗费取得最大的物资财富，这也就让会计学产生有了充足的理 由。经济世界有多大，会计学就有多大。当我们接触了这门课程后，就会清 楚的发现会计和国家是相辅相成的，退一步来说，企业自始至终也要依赖于 会计。当前，伴随着经济全球一体化的发展，高科技的日新月异，并不会遗 忘会计，相反会计将成为全球性经济管理工作的重要方面，同时也必将在会 计学国际协调工作中，在治理整顿全球性经济秩序中，发挥越来越重要的作 用。学习这门课程的重要性在生活中的每个角落都会被凸现出来。我要说自从学习了《财务与会计》后，知道活学活用才是实质。所谓活 学活用，是指对课程内容不要理解过死，如借贷记账法下的账户结构、账户 分类等。具体说如我们作一笔会计分录，并不是说就一成不变，而是要定期 调整账户的记录，使各账户能正确反映实际情况，而在调整时，要用权责发 生制。当然活学活用的基础是吃透原理，因为只有弄懂了原理，才能举一反 三；只有掌握了原理，才能根据具体情况运用会计核算方法，发挥会计的职 能作用，以求得对课程内容更好的理解和掌握。2. 谈谈工薪阶层该如何理财。答：1、攒钱：挣一个花两个一辈子都是穷人。一个月强制拿出 10%的钱存在 银行里，很多人说做不到。那么如果你的公司经营不好，老总要削减开支， 给你两个选择，第一是把你开除，补偿两个月工资，第二是把你一千元的工 资降到九百元，你能接受哪个方案？99%的人都能接受第二个方案。那么你 给自己做个强制储蓄，发下钱后直接将 10%的钱存入银行，不迈出这一步， 你就永远没有钱花。2、生钱：基金、股票、债券、不动产。3、护钱：天有 不测风云，谁也不知道会出什么事，所以要给自己买保险，保险是理财的重 要手段， 但不是全部。生钱就像打一口井， 为你的水库注入源源不断的水源， 但是光有打井还不够，要为水库修个堤坝――意外、住院、大病。
财务与会计作业
一个中心，三个基本点：以管钱为中心，攒钱为起点，生钱为重点，护钱为 保障。不在乎多少，一个月省下 100 元买基金，从 20 岁存到 60 岁，是 637800 元； 30 岁存到 60 岁，是 22 万；40 岁起存，7 万；50 岁，2 万。钱生钱是长跑冠 军，理财一定要从年轻时开始。钱的秉性：你不爱我，我不爱你。养成好的理财习惯 节俭：少打一次车，少做一次美容，吃饭少点一个菜，省下来的钱积攒起来去 投资，让钱生钱。富人钱生钱，穷人债养债。节省钱、尊重钱是很多富人的习 惯。李嘉诚生活的节俭是尽人皆知的。有一天李嘉诚先生从酒店出来，掏车钥 匙时从兜里蹦出一元的硬币掉到地上，李嘉诚弯腰去捡，一个印度保安把钱捡 起来递给他，他接过这一元钱，从兜内掏出一百元港币给了保安，又把这一元 钱也送给保安。别人很不解，问李嘉诚先生为何这么做，他说“这一百元港元 是他给我服务， 我给的报酬。如果一元的硬币不捡起来， 可能会被车碾到地里， 可能会掉到沟里，就会浪费掉，钱是用来花的，但是不可以浪费。”我们常常 说富人越有钱越抠，因为他们知道钱来之不易。而没有钱的人往往“穷大方” 2、记账：每天记帐,不行的话三天记一次也可以啊。最重要的，多学一些理财知识；做一些基金定投，尤其是指数基金，也可以买 理财产品；学一些保险知识，对家庭有个保障；加强学习业务知识，不断提高 自己的能力水平，才能提高收入。第一篇:财务与会计心得体会高级财务会计学习心得体会 高级财务会计学习心得体会
研经管 0910 班 张艳
高级财务会计是会计学中的一门较难的课程， 学习它需要有一定的专业基础 才行，这门课程的业务性很强，而且很深入，主要内容是会计处理的各种业务方 法，包括企业合并，期货会计，集团内部交易的会计处理，外币报表折算，所得 税会计和破产清算会计等几部分。对有一定会计基础的学生来说，初学高财时可能感到好奇，但更多的感觉是 难学和有点枯燥，以前学的如基础会计，财务会计都是会计的基本内容，较好理 解和把握，但高级财务会计中很多知识打破了原来的会计基本假设，需要以一种 新的思维去理解，而且不同的章节之间关联性很强，如所得税会计中对账面价值 和计税基础的理解和区分在很多章节中都有用到， 而长期股权投资和企业合并这 两部分内容在学的过程中需要对比着理解，不然很容易混淆。在学习这门课的过程中需要结合参考以前的教材， 同时在导师指导下选学一 些参考资料，如《财务与会计》《会计研究》等刊物上的文章以及相关的会计准 、 则和会计制度以加深对教材基本内容的理解。对于一些与实践联系较强的知识点 尽量与老师进行有关方面探讨。会计是一门技术性很强的学科，一般的学生即使 以前有过实习经验，但大多数人在实习时也几乎接触不到有关高级会计的东西， 因为很多企业的会计还做不到这点，只是停留在一般会计的层面，而我们的老师 很多都曾经在大公司做过财务，有着丰富的实践经验，因而对高财中的理论知识 也有着更好的理解，并且熟悉这些知识在实际中的应用，所以和老师经常探讨是 非常必要的，作为一个会计专业的研究生，我想我们不能仅停留在被动的接受老 师所教知识的层面上，而应该对一些有争议的问题进行思考和研究，对财务在实 践中存在的问题以及会计准则中的相关制度有自己的看法和理解， 善于并乐于与 老师和同学探讨，形成自己的想法和观点，并在必要时通过写论文等表达出来。最近在上王志成老师的预算管理课，非常喜欢他说的一句话：研究生教育主 要是教会你们怎样去思考，形成自己的想法，而不是人云亦云，被动接受知识。我想学习高财也是这样，它之所以叫“高财” ，必定有它高的地方，无论在知识 层面上还是在深度难度上，而且越是有深度，越是与时俱进的知识（如长期股权 投资，外币折算等）往往越有需要探讨和争论的东西，作为会计学的研究生我们 有必要对这些理论进行研究，并结合实践中的应用形成自己独立的看法。对于准 则中规定的知识点不仅要知道它是什么，而且要去思考为什么这样规定，财政部 这样规定对哪些群体有利，对哪些相关者不利等等，这些都是我们应该去思考和 探讨的地方，当然作为一个学生，我们更多掌握的是理论上的知识，而会计在很
大程度上需要在实际中去操作，需要经验，因此研究生期间也可以尽量利用假期 时间去争取一些实习机会， 在做具体业务的过程中去体会和感悟课堂上学的高财 的应用，并且对在实际中与所学的知识不符的地方进行思考和总结。同时在学习高财的过程中，可以参考一些国际上大公司的有代表性的案例， 将所学的知识应用于这些公司的案例的分析，从而做到理论和实际的结合。会计 作为一个专业，有它自己的知识结构和体系，如果将这个专业会计部分看作一个 金字塔的话，高级财务会计无疑是它的塔尖，它需要以基础会计和财务会计，管 理会计以及成本会计等做基础，所以我们要学好这些基础的会计知识，但同时它 又高于它们，难于它们，这需要我们进行深入思考和研究，并结合案例和期刊文 献资料等以求更好的理解和掌握。
版权所有&&&教师资格考试门户网站，全面发布教师资格证考试时间、教师资格证考试科目、教师资格考试必备资料等&教师联盟-中小学教师资格考试年轻高收入家庭如何实现财务自由_理财方案_新浪财经_新浪网
年轻高收入家庭如何实现财务自由
　　(文前提要)对高收入人群来说，如何让资产不断增值、如何规避人身和财产风险、如何在未来实现财务自由都是他们所追求的，而专业理财师此时就能助他们一臂之力。
　　文 本刊记者 张安立
　　先生挑起家庭收入大梁
　　32岁的刘先生有着一份让许多人羡慕的工作，IT经理的职位使他每月的收入稳定在35000元左右。不过，高收入往往需要更多的付出，刘先生常常需要出差、熬夜，而此时幸福的小家庭成了刘先生坚实的后盾。工作时间相对稳定的太太对刘先生的工作给予了很大的支持，家中里里外外、大事小事基本都由太太照料，这样“男主外、女主内”组合倒也很是甜蜜。
　　29岁的太太从事编辑工作，每月收入6000元，同样比较稳定。两人每月家庭开支包括衣、食、住、行和养车的花销一共4000元左右。这样算下来，这个小家庭每月的结余有37000元。
　　年度收入主要为刘先生的年终奖金20000元，而太太的单位并无年度奖励。支出方面共有四项，一是人身保险费2000元；二是车险3500元左右(每年有所浮动)；三是过年过节人情费4000元左右；四是平均每年的旅行费用5000元。刘先生说，四项开支中前三项比较稳定，最后一项旅行费用会根据自己的工作情况、休假而变化，有时候一整年都没时间出门，那只有第二年或是以后补上了。
　　资产262万元无负债
　　因为家庭月收入较高，且刘先生没有对月结余做定期性投资，所以家庭现金及活存已经“囤积”了15万元。
　　从2007年起投身股市的刘先生由于工作忙碌，并没有太多功夫照料，因此就连前后分批一共投入多少本金也记不清楚了。翻查股票账户后他告诉记者，现在的市值为46万元，感觉收益率在20%~30%左右。
　　家庭另一项资产为2011年到期的国债，价值36万元。
　　2006年在上海浦东张江地区购买的房子用于自住，面积约103平方米，当时价格只要75万元，现在市价约150万元。当时申请的贷款已经全部还清。
　　家庭自用轿车现值15万元左右，近期没有换车的打算。
　　掐指算来，这个年轻家庭的资产积累已经达到了262万元，没有任何负债。
　　理财打算五步走
　　刘先生说，他和太太都不在金融行业任职，没有这方面的专业基础，现在参与的投资理财也是近年来刚刚摸索起步的，因此在很多方面都需要听听专业理财师的建议。
　　他首先给出了一个自己希望达到的年度平均复合增长率25%，并解释说，这一数据只是他个人的一个“理想状态”，是否合理，如何尽量达到目标？想听听理财师的看法。因为比较年轻，收入较高也较为稳定，所以他觉得家庭的风险承受能力较好，可以采取比较积极的投资方式。
　　其次，他和太太计划在2010年生育宝宝。届时国债还未到期，有关的生育费用应该从何而出是他想要了解的。
　　生育宝宝后，教育自然不能忽视。考虑到未来教育成本不可小觑，刘先生打算尽早准备，建立一个“教育基金”。他希望理财师提供几种可行的操作方案，比如定期定投或一次性购买基金、投资信托，或是购买有关保险产品等等。
　　现在，家庭中拥有保险保障的只有刘先生一人，每年2000元的保费用来支付一款返还型住院医疗保险。“我记得这款产品需要缴费25年，保障好像是终身的。”因为距离投保时间已有2年，刘先生对具体内容已经记不真切了。“我觉得这样的保障是不够的，在寿险、重疾险方面我都想要加强。”刘先生希望他和太太都有足够的保险保障抵御风险，保险专家也可以为计划中的宝宝制定一个保险方案。
　　最后，刘先生希望45岁时能在上海实现财务自由。“对财务自由的定义可谓仁者见仁，智者见智，我自己也只是从朋友那里听到这样一个概念。”刘先生觉得，不同地域、不同生活状态的人对财务自由的理解都会不同，有些人可能觉得七、八百万元就够了，而有些人已经有了几千万还觉得不够，对此，他想由专业理财师为他的这一理想目标给点意见，以上海为未来居住地做一个长期的财务规划。
& 单位／元）
年度收支状况 单位／元
家庭资产负债状况 单位／万元
　　专家建议一：资产配置建议与具体理财分析
　　家庭财务及资产状况分析
　　家庭资产结构状况
　　刘先生夫妇已经完成了初步的资本积累，有房有车无负债。在没有后顾之忧的情况下，应进一步合理配置资产，为日后财务自由目标的实现奠定充分的基础。
　　家庭财务健康状况指标分析
　　从上表看，刘先生家庭财务状况有以下特点：
　　储蓄率合理。储蓄率反映家庭的财富积累能力。刘先生家庭储蓄和节约意识较好，家庭财富的累积速度较快，在资金安排方面有一定的余地。
　　投资比率较低。除住宅外，家庭还应该有国债、基金、储蓄等能够直接产生利息的资产。17.56%的投资与净资产比率说明刘先生家庭之前的投资意识一般，虽有投资，但品种不分散，收益不稳定，风险较大。
　　家庭流动性比率过高，由于刘先生没有对月结余做定期性投资，导致该比率过高，不利于提高资产的未来收益。因此建议刘先生家庭留下足够半年开支需求的活期存款作为紧急备用金即可。
　　家庭保障分析
　　刘先生的家庭仅有一份返还型住院医疗保险，与收入状况严重不匹配，应当增加保险的投入，对家庭做一个全面有效的保障规划。
　　理财目标分析
　　针对刘先生家庭的现状，归纳刘先生的理财目标有以下几条：
　　1、希望采取积极的投资方式，获取一个较高的投资收益率；
　　2、计划2010年生育宝宝，生育费用及未来的教育金问题；
　　3、解决好家庭保险保障问题；
　　4、希望在45岁的时候实现财务自由。
　　具体理财建议
　　建立合理的资产配置
　　刘先生年纪较轻，收入高且稳定，家庭风险承受能力较强，希望采取比较积极的投资方式。刘先生希望投资的年度平均复合增长率为25%，这一数值显然是过于理想化了。从国际经验来看，风险型投资的长期年平均复合增长率约为10%左右。考虑到刘先生家庭仅有两年炒股经验且非金融专业人士，建议刘先生配置家庭资产的时候在考虑资产收益性的同时仍需综合考虑资产的流动性及安全性。具体资产配置可以调整如下：
　　资产配置和投资品种组合建议表
预期复合报酬率
总资产收益率
银行定存/国债/货币基金
银行理财产品
黄金及收藏品
股票及股票型基金
　　生育宝宝所需经费及教育金规划
　　刘先生及太太打算2010年生育宝宝，一般来说，从怀孕到宝宝出生，家庭承担费用大概为2~5万元。刘先生家庭每月结余高达37000元，因此，届时产生的相关费用刘先生完全没有必要担心。&
　　子女出生后，子女教育金便成为了一个必不可少的准备工作。教育金的支出特点是没有弹性，并且趋势看涨，需及早做出规划和准备。推荐刘先生采取以基金定投为主，以教育储蓄及教育金保险计划为辅的方式来规划未来子女的教育金。
　　家庭保障规划
　　刘先生工作辛苦繁忙，为家庭收入的主要来源。考虑到将来风险的不确定性，建议刘先生对自己做一个全面的保障规划。刘太太从事编辑工作，收入稳定，因此也有必要进行相应的保险配置。综合刘先生家庭的收入状况，建议刘先生夫妇配置终身寿险、意外险、住院医疗险、重大疾病险及养老保险，保额按6:1的比例配置。刘太太可再考虑投保女性健康险及生育险。出生后子女可以投保意外、医疗综合险以及教育金保险，从而全面保障家庭的幸福生活。
　　其它建议
　　刘先生目前自住的房产于2006年购置，面积103平方米，市价约150万元，由于刘先生马上打算要个宝宝，对于高收入的刘先生家庭来说，此房产显得略嫌拥挤。考虑到房产本身也具备一定的投资价值，建议刘先生于子女出生若干年后，选择重新贷款购买一套三居室的房产，从而使家庭生活更加幸福美满。
　　小结：
　　财务自由是许多收入稳定家庭的理财最高目标，一般来说，财务自由意味着家庭的投资性生息资产可以完全覆盖家庭的支出需求。考虑到未来的通货膨胀率以及刘先生子女抚养教育支出等不确定因素较多，建议刘先生可以考虑将财务自由及退休的时限适当延后至子女大学毕业，届时，只要合理配置好自己的资产，做好投资规划，实现财务自由，达到养老无忧是完全可以实现的。
　　& 周知博
　　专家建议二：家庭保险建议
　　当前，刘先生正处于人生财富快速增长阶段。其所强调的重要人生目标与需求主要有以下几个方面。
　　一是财富增长。刘先生希望能建立一个能产生年均25%复合增长率的投资组合。短期看，这一目标有可能达到；长期看，即使对一位专业投资者而言，25%的复合增长率目标也是极具挑战性的目标，如此高回报的目标往往潜藏了巨大的风险。
　　根据历史长期研究来看，4大主要资产类别的每年实际回报(即扣除通货膨胀率后的回报率)为：股票5~9%；房地产1~5%；债券或定期存款0~3%；现金0~1%。因此，您需根据人生的长期目标，审慎地建立合适的投资组合，以合理地平衡收益和风险。
　　二是要进行及时恰当的家庭风险管理。目前，整个家庭中，仅有刘先生一人有年缴2000元保费的返还型住院医疗保险，抵御风险的能力相当脆弱。
　　根据当前的收入状况与增长可能性、年龄、家庭资产、男女收入比例等因素，我们建议刘先生个人的寿险保障额最好能达到100万元以上。
　　家庭意外保障根据其子女教育金与实现财务自由目标的资金缺口，设为刘先生150万元，刘太太50万元。
　　而根据重大医疗费用市场水平刘先生的重疾保障额可以设为人民币30万元；刘太太的重疾保障额设为人民币20万元，并附加有新生儿的重大疾病保障。
　　这样一来，刘先生的死亡保障额度可以达到280万元，约为其年收入的7倍，符合标准。刘太太的意外险50万元、重大疾病险20万元，也与她本人的收入比较匹配。
　　另外，还可以为太太安排每天人民币120元补贴的住院医疗保障。而孩子的人寿、意外与住院医疗保障可以等出生后再作安排，最好能纳入社会基本保障体系内。
　　刘先生家庭新增风险保障的费用约需人民币3万~5万元/年。
　　最后的目标是为了实现财务自由。财务自由通常是指即使您不用再工作，也可以按照您平时的生活方式继续生活下去。假如刘先生按照现在的生活方式，到45岁时就准备好之后的生活费用，就可以达到财务自由。
　　同时，为了顺利实现小孩高等教育费用和财务自由生活的目标，并考虑刘先生有较高的风险承受度，建议刘先生每月结余中拿出2万元左右的资金，定期定投入到能产生年均约5%~8%回报的混合偏股型基金，或者其中一部分也可以选择投入积极稳健型的投连险账户中。
　　投资基金的最大挑战是当前中国基金每年的业绩波动比较大，难于长期选到好基金。而投连账户一般采用多元基金管理模式，通过精选基金，能带来长期稳定增长的回报。此外，它附有风险保障功能，这就增强了刘先生的管理家庭风险能力。
　　金盛保险财富管理部、博士&&&& 朱志雄
　　对刘先生夫妇的保险安排建议
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