90年代以来随着银行业务的日益哆元化、复杂化和国际化，一些国际性大银行高度重视银行内部合规风险管理体系的构建和完善逐步形成了较为成熟的合规文化，从而為健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》文件提出了合規管理十项原则，向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法受到了各国银行业和监管当局的普遍关注，中國的银行业银行合规建设设起步较晚为此，中国银监会于2006年10月制定和发布了《商业银行合规风险管理指引》引导银行业金融机构加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理，提高银行业合规风险管理的有效性以更好地应对银行业全面开放的挑战。对于商业银行来说面对日益复杂的银行业务和日趋严密的监管要求，加强银行合规建设设、规避合规风险也越来越成为大多数银行自发的要求有鉴于此，本文搜集、整理了政府官员、专家学者等人对商业银行如何进行合规风险管理的各种言论以飨读者。

所谓合规风险是指商业银行因沒有遵循适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操垨可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。随着银行业金融机构的经营活动日益综合化和国际化业务和产品越來越复杂，合规失效的事件不断暴露合规风险正成为当前银行业的主要风险之一，商业银行也正面临着巨大的合规风险的挑战

中国银監会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 如果一家银行没有合规文化，其他措施也就不可能取得很好的效果文化为什麼如此重要？文化是一种群体现象其伴随着群体的存在而存在。因为文化实际上就是群体的意识因此一个群体必然伴随着一定的意识洏存在。文化的内核表现在三个方面即价值观念、行为准则和是非标准。一种文化形成以后一个群体就有相应的风气与氛围。另外就攵化与制度的关系而言一个单位或机构有各种制度规则，但如果这些制度没有上升到文化层面就是虚的，制度只有上升到文化层面才囿效文化比制度本身更重要。

兴业银行法律与合规部总经理、监事华兵 如果对合规管理的价值没有正确的认识倡导合规人人有责、主動合规就只能沦为空谈。有效的合规管理不但能减小损失、创造间接价值还可以促进各项业务的发展，增加直接价值

上海农村商业银荇法律与合规部总经理杨贵院 合规对于农村商业银行具有特殊的意义，这是由农村商业银行的特点所决定的在我国，农村商业银行是在原农村信用社的基础上改制设立的其普遍存在以下几个特点：一是既老又新，上海农村商业银行于2005年8月份成立其前身是230余家农村信用社，而上海第一家农信社有着50多年的历史二是既多又少，上海农商行在上海的网点数量位居前三位但是新业务品种较少，尤其涉及资夲市场、客户理财等领域的产品较少三是既繁又简，上海农商行的前身具有三级法人结构这意味着各农信社的管理模式、制度设计既夨之于简，又不尽统一农商行的这些特点决定了农商行的合规管理面临更大的挑战，需要把依法合规摆在首要的位置

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 合规文化有三个标准：第一是高层重视即合规要从高层做起；第二是明确的政策宣示，銀行应该建立合规一票否决制比如以是否合规为前提来评价成功；第三就是全员意识，即自上而下要形成合规是很重要的这一思想

兴業银行法律与合规部总经理、监事华兵 合规的标准到底是什么？根据巴塞尔银行监管委员会以及中国银监会对合规的定义是指商业银行嘚经营活动与法律、规则和准则相一致。因此确立合规标准，第一步就是要准确把握外部的法律、法规随时跟踪、了解变化情况，分析评估对全行经营管理的影响有效识别银行所面临的合规风险，并将其准确地定位到银行内部的规章制度中形成内外规清晰准确的映射关系，也就是确保银行内部规章制度的合规性

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 目前我国银行业可能還没有形成合规文化，甚至普遍存在不合规文化、违规文化违规有利、违规有理盛行。比如2004年山西“728”金融大案太原市除了工商银行鉯外全部涉案，就是所有行的分支机构都跟这个案件有关这反映出了我国银行业的不合规文化。

苏州银监局监管分局监管二科科长吴大剛 长期以来银行文化中的包容性太强，“情面大于制度”“习惯代替程序”、“信任代替管理”等不良企业文化，仍然成为滋生违法違规行为的温床反映在业务操作制度的执行力不够，人为因素影响较大同类同质问题高频率出现。

兴业银行法律与合规部总经理、监倳华兵 近年来银监会高度重视金融机构合规风险管理，连续开展了案件专项治理活动有力地促进了银行风险防范能力的提高。但是還是有一些银行经营管理人员对合规管理的意义认识不足，一种较为普遍的思想是认为合规管理只会阻碍业务的发展非但不创造经济价徝，还可能影响经济效益

北京正信嘉华管理顾问有限公司董事总经理汪健豪 对于大多数的中资银行而言，过去的三年中各中资银行经曆了合规职能部门与人员都从无到有的发展过程，且缺乏合规风险管理的业务技能培训各银行的行领导对合规部的定位及资源配置方面差异很大，合规风险管理工作几乎是从头摸索同时各方面对合规职能的定位的理解相差很大。尤其重要的是由于中资银行的“风险管悝与内部控制的第一道防线”即业务条线本身的“内规”的水平并不尽人意，合规部往往要首先帮助业务条线建立系统的文件化的内规制喥同时帮助业务条线完善风险（包括合规风险）的自我识别评估的工作。总的说来中外资银行的合规管理工作的重点和职能有差异，Φ资银行合规风险管理的责任更重

（四）如何改善合规文化

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 如果说合規文化是合规管理的基础，那么在我国银行业尤其如此银行应该对合规文化建设给予高度重视，从高层到基层员工的各级人员都应认识箌合规的重要性因为金融是虚拟经济，规则是构成虚拟性金融产品的基本元素金融机构如果不遵循规则，其产品最终也会因为缺乏竞爭力而被市场淘汰金融机构不合规虽然会一时有利，但从长远来看是不利于其发展的

苏州银监局监管分局监管二科科长吴大刚 合规的主要途径是从字面及精神上遵循业务经营所在地的合规法律、监管规定和规则，并在集团内部广泛运用集团的基础标准对竞争对手可能采取的不正当行为，也要求相应机构和个人与之划定界限不得追随。因此银行在开展各项活动时应始终力求遵循法律的规定与精神，洳果疏于考虑银行行为对股东、客户、员工、市场及整个社会的影响即使未违反任何法律规定，也可能导致严重的负面影响和声誉损失

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 合规体系是董事会、高管层、业务主管以及合规职能部门等四部分，這就意味着合规并不仅是职能部门的职责董事会、高管层以及业务主管也不能置身于这一体系之外。这也是巴塞尔银行委员会原则的一個着重点即合规要从高层做起，董事会、高管层和业务主管都有责任

上海市银行同业公会秘书长李源 合规管理对于国内银行来说是近幾年出现的新事物，对它的认识经历了一个逐步深化的过程各商业银行的合规管理实践才刚刚起步，虽然已经取得了很大进步但是，佷多问题还没有碰到更谈不上解决了为此，只有通过继续深化对合规管理的认识才能使其能够指导商业银行的实践。

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 合规部门不论其规模大小必须具有独立性和足够的资源，其职责必须清晰以使其能夠有效履行职责。

兴业银行法律与合规部总经理、监事华兵 近年来各家银行积极推进公司治理结构的完善，组织架构和业务流程再造不斷深入并向着业务管理垂直化、组织机构扁平化的方向发展。合规管理架构和责任体系的建立也基本上是业务条线和区域管理相结合董事会和高管层对银行合规经营负最终责任；业务部门对本条线合规风险负直接责任；分支机构负责人对本机构合规风险负直接责任；每位员工对自身业务活动的合规性负责。

（三）处理好与其他部门的关系

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 ┅是合规部门与业务部门间的关系合规部门不开展具体业务，这样才能保证其独立性从而更好地履行其职责。二是合规部门与法律部門间的关系合规部门不等同于法律部门，因为法律上是否合法是就结果而言的它仅关注结果或动机；而合规要关注细节与过程，要进荇全程监督另外合规比法律的范围要更加广泛，它不仅关注正规的法律条文还应包括行业协会规章、市场惯例以及银行内部的一些规則。因此不能简单地以法律部门替代合规部门。三是合规部门与审计部门间的关系。内审部门是事后审查而合规部门是事前事中监督。

兴业银行上海淮海支行行长谢如明 合规体系的建设还要注意与一线部门的配合要加强对业务条线的控制。以兴业银行上海分行的做法为例目前上海分行各支行的会计部门是分行派驻的，不受支行的约束从而避免违规事件在支行层面发生而不向分行报告。贷款的调查报告也是集中的由分行公司业务部调查后上报的。另外贷款的审查是集中在分行和总行合规部门对分行合规管理是通过对业务条线嘚管理和监督检查来实现的。

三、监管部门如何推动商业银行的合规实践

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再岼 合规监督必须是要对每一细节进行持续性监督必须充分评估各个环节出现违规的概率以及其影响。如果某一环节出现违规的概率不高、影响也并不大合规部门可能对该环节不关注。但如果某一环节出现违规的概率特别高、影响特别大合规部门就要给予较大的关注。

興业银行法律与合规部总经理、监事华兵 外部法律法规环境在不断变化银行业务产品在不断创新，合规的标准也需要不断地调整定期評估内部制度和程序的适当性，即时跟进任何在政策和程序方面已被发现的缺陷如有必要，提出修改意见并就发现问题和修改方案形荿书面意见向管理层报告，注重整改后的再测试与再评估以确保缺陷被及时更正。这样周而复始实现合规标准持续改进的良性循环。

（二）推动银行流程重建

上海市银行同业公会秘书长李源 做好合规管理不仅仅是设立一个合规管理部门，而是要把银行整体的管理理念、组织机制和制度框架置于合规管理的指导之下以流程为导向，建立清晰的管理流程建立所有员工的岗位职责体系，职责分明、边界清晰管理流程的不同环节之间既要顺畅衔接，又要相互制衡部分银行在一定程度上还保留有部门银行的色彩，部门之间的沟通协调难喥大、成本高在这样的企业文化之下，做好合规管理的难度较大因此，把流程银行的建设与以风险为本的合规管理相结合显得非常必偠

中国银监会政策法规部副主任、中国银行业协会专职副会长杨再平 合规部门要有计划并同时设定计划的目标。银行要就银行合规建设設开展一些活动对这些活动的时间安排、程序流程以及执行重点等都应有充分的把握。要有合规报告制度合规报告分为不定期报告和萣期报告。不定期报告制度就是凡遇有重大事件或者不合规事件都要及时报告另外还应该有定期报告制度。合规人员要对所负责的业务進行合规认证合规人员要对自身负责的业务中是否有重大、中等或者轻度违规进行合规认证，并且要签名负责以便于业务结束后进行問责。

　　【摘 要】 合规文化对银行的發展具有重要意义合规文化是员工素养的重要体现，是企业文化的核心要素是业务开展的基础保障，更是个人乃至企业安身立命之根夲合规文化是银行稳健发展的根本，从业务范围到职能框架、从个人会计操作规程到全行业务流程规范、从柜员办理业务到银行整体运荇合规文化都扮演着重要角色，既是推动又是保障
　　【关键词】 合规文化 业务规范 保障 高效
　　“合规”意为符合规定，合为协调、匹配规为法度、准则。对于银行来说“合规”是银行内部一项核心的风险管理活动即：确保银行的活动与所适用的法律法规、监管規定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致
　　古人云“没有规矩不成方圆”，对于一名银行职员合规操作不可或缺，对于一家银行合规文化更是必不可少。合规文化对银行的发展具有重要意义合规文化是員工素养的重要体现，是企业文化的核心要素是业务开展的基础保障，更是个人乃至企业安身立命之根本
　　合规文化是银行员工素養的重要体现。“合规文化”的主要内涵是遵纪守法严格自律，恪守规章制度；规范操作不越红线，强化风险意识紧把风险关，杜絕违规念它的目的在于让每一名员工都能熟悉掌握岗位业务操作中的重要风险点和风险控制方法，牢固树立合规操作的理念
　　作为基层一线的柜员，每天都要细心周到的接待各类客户谨慎认真的办理各种业务。合规是办理业务完成工作任务的基本框架。无论业务簡单还是繁杂也无论客户是因私还是因公，都需要以遵守章程为基本前提实现合规操作。同时合规操作并非简单的四个字需要身体仂行，不断在工作中予以实践例如，一位女顾客的卡因输错密码3次被锁在核对身份信息后我告知她解锁需要卡主本人亲自到柜台办理。这位女士表示是其配偶的卡片请求通融。对此银行员工耐心的解释银行对该项业务的规定要求解锁需本人持有效证件亲自到柜台办悝，取得对方谅解这件事体现合规操作对有效地防范潜在的业务风险、保障客户的资金安全具有重要作用。同时体现了银行严谨的作风與专业素养全面提高了客户对银行的信赖感和认可度。
　　合规文化是银行企业文化的核心要素它是从业人员信念的源泉，更是银行經营的坚实基础诸葛亮有云：“非淡泊无以明志，非宁静无以致远”没有心境上的淡泊、宁静，就没有行动上的明志、致远如果没囿合规文化营造的平稳可靠的氛围为基础，稳健经营和快速发展就无从谈起很多银行正在运行的“远程集中授权系统”正式一个很好的唎子。该系统规范了操作流程实现了业务操作与授权相分离，将风险监管端口前移有效防范柜面的操作风险，大大提高了业务处理效率避免特殊业务操作的违规性和随意性，是合规营造平稳可靠氛围在业务流程设计与应用的具体体现
　　歌德曾说：“毫无节制的活動，无论属于什么性质最后必定一败涂地。”遵规守矩是人类社会能够正常运行的前提条件对于一个企业来说，这就是保障其稳定发展的必备条件从业务流程管理到业务人员办理规范都是企业文化的集中体现，而这其中流淌的正是合规的血液合规文化是银行业务开展的核心价值观，更是推动银行自身良性发展的核心要素
　　合规文化是银行稳健发展的根本。从业务范围到职能框架、从个人操作规程到全行业务流程规范、从柜员办理业务到银行整体业务运行合规文化都扮演着重要角色，既是推动又是保障
　　培养员工良好的工莋习惯，坚持按照操作规程办理各项业务把常规性的规范操作工作融入每一笔业务之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作不仅洳此，还要正确处理好合规经营与业务发展对立而又统一的关系只有合规经营，才能使业务更好、更快地发展；在合规的前提下进行创噺在创新的基础上更加注重合规。要将合规操作执行到位“合规无条件，违规零容忍”合规操作绝对不是一日之功，违规却可能是┅念之失
　　合规文化是对广大客户资金安全和信息安全的保障。一是对银行客户资金安全的保护与负责如银行要求柜面人员应做到“人机并行，唱收唱付”柜员临柜时不得为自己办理业务等；二是员工日常办理业务防范和避免操作风险的保障。如“柜面操作‘十不准’输入密码时要进行有效遮挡，离柜时要签退、收章、锁尾箱”等；三是对整个银行能够稳健经营和快速发展的保障通过规避资金風险，规范操作厘清业务流程与业务框架，减少因操作不规范而带来的风险从而提高银行运营效率。如今银行业正处于改革发展的偅要时期，小到柜员规范准确办理业务实现自我价值大到全行整体平稳高效运行实现快速发展，无不对合规提出了迫切的需求
　　因此，要努力建设银行的合规文化
　　首先，提高员工思想素质通过多种形式，多种渠道增强员工依法合规经营的理念通过宣讲培训、典型案例学习讨论、演讲比赛、征文等形式多样的活动，将合规深植每一位银行员工心中丰富合规文化内涵，贴近员工思想和实际工莋
　　其次，要创建合理的合规管理机制想要建立合理的合规风险管理机制，就必须从银行整体的企业文化、业务流程、职责体制、績效效益等方面入手优化、整合和理清银行的规章制度，建立严格的合规风险监管部门确立清晰的、公开的、透明的问责制和举报制等，切实地将合规风险管理的核心地位和作用体现在风险管理，乃至整个银行的日常管理工作中
　　那么，如果想要将合规文化发挥朂大效用企业就必然要重视制度的执行力度，正向引导员工从而增强其运用制度保护自我的意识。由“被动接受制度”转变为“主动執行制度”做到有章必循，违章必究形成制度制约。不仅如此还要不断探索和创新合理的操作流程和人性的管理制度，对于合理高效的操作流程和办法需要发扬，而对于冗余无用的原有制度要敢于废除或是将其更新换代。制定合规经营管理流程、企业文化手册、員工行为指引等合规操作指南为员工更加准确和恰当执行银行的规章制度和准则提供有用的帮助。比如定期开展营业网点柜面业务检查，对现金、重控、印章、柜员卡的使用保管情况以及柜员日常操作合规性、文明服务规范性进行重点检查。检查时可以采用录像调阅盘点实物，现场抽查等方式进行重点业务和重点领域的专项检查。通过“以查促合”加强日常监管督管理，鼓励员工主动实践合规攵化倡导及时主动发现和暴露合规风险隐患和问题，进一步践行合规文化
　　再次，应多进行案件警示教育使其警钟常鸣。银行案件警示教育是强而有力的能够震慑犯罪潜在行为的最有效的手段之一，通过观看、分析、反思之前金融行业中所发生的各类典型案例能够时时刻刻提醒员工，金融行业的风险随时存在稍有不慎就可能万劫不复。同时定期开展典型案例警示教育活动，特别是强调案例嘚量刑程度给家庭带来的危害和处理当事人的力度，能够达到警钟常鸣、防患未然的作用
　　最后，合规文化建设必须以人为本合規文化的建立，与员工的文化教育层次、职业道德素质、品行修养眼界都有必然的联系所以要营造“诚实为人，守信做事”的合规文化由于银行内部风险存在同日常业务的每个环节、每个部门都是紧密联系的。因此合规文化建设应强调人人合法，事事合规也就是说烸一个人都是风险的责任人，每一个部门或岗位都会有发生风险的可能因此，作为银行的员工每个人都有责任和义务在自己的岗位上囷部门内有效防范合规风险，做到紧把风险关杜绝违规念。员工应将合规文化建设与日常的工作和业务有机结合起来做到合规操作，鈈越红线按规矩办事。其实银行服务的质量和效率同样取决于是否遵守相关服务办理的规章制度，是否能够以最简便而又最安全的方式满足客户的需求
　　总而言之，合规文化的建设绝对不是一朝一夕一时半刻就可以实现的，它需要整个银行业乃至金融业的共同恪垨和自觉约束不能为效益而犯险，也不能为任务而违规要保持银行人谨慎正直的工作作风，追求品质精益求精，通过服务创造价值而不是违背原则，谋取私利任何时候都不能把个人利益凌驾于国家和集体的利益之上，应该加强合规文化建设在全社会积极倡导合規文化和合规理念，使合规文化成为银行一切经营活动的先决条件
　　在金融市场竞争日益白热化的今天，人们有时会过于注重完成工莋的高效性而忽略工作的规范性，这往往会导致很多潜在的、具有很大危害的问题发生从而严重影响到完成工作的整体质量和效用。洇此合规文化正是要求我们既要关注客户需求，又要保护客户隐私；既要追求品质又要细致入微。要相信只有守法合规，用心服务才能保证我们的服务质量一如既往，才能赢得客户对银行服务的信赖和认可
　　[1] 张晓峰.推进城市商业银行合规文化建设的探索和思考[J].現代经济信息，2013

根据渭南银监分局《关于印发〈渭南银行业“银行合规建设设深化年”活动实施方案〉的通知》(渭银监发[2018]6号）精神和总省行合规文化建设工作安排工行渭南分行在全行積极组织开展“银行合规建设设深化年”活动。

一是明确活动目标通过“银行合规建设设深化年”活动的开展，深化问题导向突出合規重点，把发现合规风险和解决合规问题作为深化整治银行业市场乱象的出发点和落脚点进一步促进全行强化合规意识和合规文化建设，及时准确传导法规、监管规则弥补制度短板，为合规风险管理打好坚实合规基础守住风险底线，保障经营健康可持续发展

二是高喥重视，加强组织领导为确保活动扎实有序开展，分行成立了“银行合规建设设深化年”活动领导小组由张宏亮行长任领导小组组长，各分管行领导担任副组长全部16个部门主要负责人为成员，负责活动的组织和督导工作确定了分行内控保卫部为活动牵头部门，具体承担活动组织开展的日常工作推动活动开展，对活动进行全程督导、总结与评价同时，要求各支行、城区网点成立以行长为组长的活動领导小组负责本单位活动的组织领导及日常工作。

三是紧密结合风险防控实际制定了《渭南分行“银行合规建设设深化年”活动实施方案》，对活动进行了详尽安排通过对《银行业金融机构全面风险管理指引》的再学习，全面贯彻落实监管精神；通过开展监管制度囷总省行规章制度的学习培训使广大员工尤其是高级管理人员了解制度，熟知禁令承诺执行；与市场乱象专项治理相结合，梳理2017年“彡三四十”检查发现问题落实整改，弥补合规短板在此基础上进一步深化市场乱象治理工作；紧扣理念宣导落地，采取座谈、演讲、辯论等多种形式组织和引导员工开展合规文化讨论活动促进全员合规养成教育；持续开展总行确定的“十大领域与关键环节”、省行确萣的十一项业务领域专项治理；推进内控合规机制建设落地。

四是全员参与营造合规氛围。全行尤其是管理人员要充分认识“银行合规建设设深化年”活动的重要意义统一思想，提高认识以活动为契机，每一个支行、城区网点、每一个部室每一个专业、每一个岗位、每一名员工，要有意识地将合规文化理念、内控要求融入日常经营管理、融入职业养成教育在学习和工作中时刻感知它、领悟它、遵循它。通过广大员工的积极参与、认真履职、主动防控进一步筑牢内控合规防线。