讲师：李璞。营运管理部培训教材 营运管理部培训稿。课件大纲。营运管理部培训教材..
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16生鲜季节性销售的把握
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第六章　库存管理
［学习目标］
　　本章的学习目标是理解库存的含义和功能，了解库存的分类、库存管理的决策内容和影响因素，掌握与库存管理有关的订货成本、保管成本、购置成本、缺货成本的概念；理解ABC管理法的含义与基本思想，掌握ABC管理法的步骤及管理措施；理解定量订货法的基本原理掌握订货点和订货量的确定方法；理解定期订货法的决策思路，掌握检查时间周期T和目标库存水平Q0的确定方法
［引导案例］　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　玉清的库存管理变革
　　几年前，有两个数字让玉清公司的高层寝食难安：一个是库存数据，在玉清的分销体系中，有价值38亿美元的库存；另一个是脱销量，在零售店或折扣店中最重要的2,000种商品中，任何时刻都有11%的商品脱销，玉清的产品在其中占有相当的比重。有时没找到所需商品的客户会推迟购买，但很多客户会买别的品牌或干脆什么都不买。
　　令人不解的是，系统中的大量库存并未降低脱销量。事实上，货架上脱销的商品常常堆积在仓库中。虽然库存系统表明有货，库存管理人员却无法找到牙膏或纸巾的包装箱。库存堆积如山，而顾客却经常买不到玉清的产品。虽然尽了很大努力，公司尝试过的对策都无法永久地改变这一矛盾。于是，玉清的经理们开始探索更激进的、突破性的解决方法。玉清定下了目标：在不恶化脱销问题的前提下，减少10亿美元库存。
　　急剧变化的环境要求玉清公司的管理层变得更加敏捷、快速和高效，公司意识到，必须改革自己的库存管理。而现有的做法无法缩短订货至发货的循环周期，削减不必要的安全存货（safety inventory，是指公司为了避免供应短缺而保留在手上的超出定购量的库存），并且向快速流通配送（flow-through）的方向转变。
　　玉清公司曾经一直采用零售合作伙伴买进整车商品时给予折价的定价政策。然而，这一政策会促使其客户经常推迟订货，直到他们能购买整车货物，甚至因此导致脱销也在所不惜。同时也使他们承担了高于其需求的存货。这一多余的存货导致两个主要问题：一是产品老化，如果渠道中有太多库存，客户必须在市场营销周期的末尾从零售商处回收，而增加的产品处理导致更多的货物受损；此外，与通常的逻辑相反，多余的库存事实上导致产品难以获得，因为零售商的库存空间有限，而产品如果淹没在拥挤的仓库中就更难找到了。研究表明，如果玉清允许客户更及时地订货，并且稍微放松有关满车的限制，会产生令人惊讶的效果。
　　另一个分析领域是后期分销。在后期分销流程中，商店每晚检查其存货，每天将需求信息发送到总部。如果商店经理在一周的开始阶段发现卖出了三瓶潘婷洗发水，他便将订单发送给总部，总部将订单转送到玉清---但这一产品从分销体系中返回要花7到10天。很多零售商在商品到达分销中心时会严格按照商店的订货量装运。但那时数据可能已经是10天前的，商店处于与其在订货时完全不同的存货状况。
根据以上分析，玉清采取了以下举措：
　　（1）建立实时需求启动装置。例如，可以从零售商的条码扫描器上直接获取销售点的信息。玉清99%的美国客户使用电子订货，这使玉清能在销售发生后5到7天获得实际的销售数据。玉清也正在50个零售店中进行另一种销售点系统的试验计划，这几乎已成为推广普及的市场化产品。通过这一计划，玉清发现，更好的信息获取系统能将11%的脱销率下降为2%到3%。
　　（2）改变规划和生产产品的方式。为达成这一目标，玉清与其ERP系统供应商共同开发了具有适应性的资源规划模型，使他们可以在得到实时或接近实时的信息的情况下每天2到3次更新规划，而不是每天进行一次批量规划。目前，玉清已在其最大量的库存单位（SKU）中实现了30%的按需生产系统。
　　（3） 放宽传统规则的限制。对于低于整车的送货量，玉清的管理层决定以最大10%的幅度调整满车装运规则。公司在西海岸的一个客户仓库进行试验：运送整箱的商品，不加以成本上的障碍，并监控效果。目前的变化表明系统的总体不稳定性在下降。
　　所有的一切汇聚到了一起：更少量但更容易取得的存货减少了脱销率，优化的客户需求信息导致更好的产品流动和更少的库存。去年，玉清的库存成本下降了，并预期今年会进一步下降6亿美元。
第一节　库存管理概述
　　一　库存的含义和功能
　　（一）库存的含义
　　库存，指为了使生产正常而不间断地进行或为了及时满足客户的订货需求，必须在各个生产阶段或流通环节之间设置的必要的物品储备。对于生产企业而言，为了保证生产活动的顺利进行，必须在各个生产阶段之间储备一定量的原材料、燃料、备件、工具、在制品、半成品等。对于销售商、物流公司等流通企业和生产企业为了能及时满足客户的订货需求，就必须经常保持一定数量的商品库存。如果企业的存货不足，会造成供货不及时，供应链断裂、丧失交易机会或市场占有率。然而，商品库存需要一定的维持费用，同时会存在由于商品积压和损坏而产生的库存风险。因此，在库存管理中既要保持合理的库存数量，防止缺货，又要避免库存过量，发生不必要的库存费用。换言之，就是通过适量的库存，用最低的库存成本，实现最佳或经济合理的供应，这就是现代库存管理的任务。
　　（二）库存的功能
　　在现实经济生活中，商品的流通并不是始终处于运动状态的，作为储存的表现形态的库存是商品流通的暂时停滞。库存在商品流通过程中有其内在的功能。
　　1.调节供需矛盾、消除生产与消费之间时间差的功能 不同产品的生产和消费情况是不同的。有些产品的生产时间相对集中，而消费则是常年相对均衡的，如粮食、水果等农产品的生产（收获）有很强的季节性，但其消费在一年之中是均衡消费的；有些产品的生产是均衡的，但消费则是不均衡的，如服装、取暖设备等产品一年四季都在生产，但其消费有明显的季节性。为了维护正常的生产秩序和消费秩序，尽可能地消除供求之间、生产与消费之间这种时间上的不协调性，库存起到了调节作用，它能够很好地平衡供求关系、生产与消费关系，起到缓冲供需矛盾的作用。
　　2.创造商品的“时间效用”功能 时间效用，就是同一种商品在不同的时间销售或消费，可以或得不同的经济效果或支出。如为了避免商品价格上涨造成损失或为了从商品价格上涨中获利而建立的投机库存，就是利用了库存的这一功能。
　　3.降低物流成本的功能 对于生产企业而言，保持合理的原料和产品库存，可以消耗或避免因上游供应商原材料供应不及时而需要进行紧急订货而增加的物流成本，也可以消除或避免下游销售商由于销售波动进行临时订货而增加的物流成本。当然通过库存管理来降低物流成本，必须从整条供应链出发，综合考虑运输成本、缺货损失和库存成本，使物流总成本最低。
　　二　库存分类
　　按照企业库存管理的目的不同，库存可以分为以下几种类型：
　　（一）周转库存
　　周转库存又称经常库存，是指为了满足日常需求而建立的库存。这种库存是不断变化的，当物品入库时到达最高库存量，随着生产消耗或销售，库存量逐渐减少，直到下一批物品入库前降到最小。周转库存通常有三个来源：购买、生产和运输。这三个方面通常都存在规模经济，因而会导致暂不使用或售出的存货的累积。
　　不同购买数量的价格折扣，促使企业一次性大量采购，从而产生了周转库存。企业在购买原材料或物资时，特别是在经济全球化的条件下，购买的数量很大，通常都可以获得折扣。因此只要因大量购买折扣而获得的货款上的节约大于因此而增加的存货持有成本，在市场需求量有保证的条件下，企业便会增加购买，这就意味着将存在很长一段时间才能用尽或售出的周转存货。
　　大规模运输的价格折扣，会降低企业的采购运输成本，也会促使企业一次性大量采购，从而产生了周转库存。运输的数量越大，运输公司越能节省理货或相关的集货成本，往往给运输大规模数量的货物提供运费方面的价格折扣。因此只要在运费支出方面的节约或运费与货款两项支出方面的节约大于由此而增加的存货持有成本，在市场需求量有保证的条件下，企业也会增加购买，这也意味着将存在很长一段时间才能用尽或售出的周转存货。
　　生产方面的规模经济和生产工艺的特性要求生产必须保证一定的批量和连续性，要求企业的原材料或零部件保持一定的存货。
　　（二）安全库存
　　安全库存是指为了防止由于不确定因素（如突发性大量订货或供应商延期交货）影响订货需求而准备的缓冲库存。所有的业务都面临着不确定性，这种不确定性来源各异。从需求或消费者一方来说，不确定性涉及到消费者购买多少和什么时候进行购买。处理不确定性的一个习惯做法是预测需求，但从来都不能准确地预测出需求的大小。从供应来说，不确定性是获取零售商或厂商的需要，以及完成订单所要的时间。就交付的可靠性来说，不确定性可能来源与运输，还有其他原因也能产生不确定性。不确定性带来的结果通常是一样的：企业要备有安全存货来进行缓冲处理。
　　（三）加工和运输过程库存?
　　加工库存是指处于加工或等待加工而处于暂时储存状态的商品。大量的库存可能积聚于生产设备上，特别是在装配操作上。对加工库存停置在一个生产设备，等待进入特殊产品流水线的时间长短的评价，应该在时间进度安排技术和实际的生产或装配技术的关系上仔细地进行。有些设备运营需要4~6小时的加工库存时间，而另外一些设备可能有10~15天的加工库存时间，这两种设备的库存成本存在相当大的区别。
　　运输过程的库存是指处于运输状态（在途）而暂时处于储存状态的商品。不同的运输方式速度和费用也不同。如速度最快的空运，其在途时间短，存货相应较小，但运输费用却很高，而铁路或水运的运输费用交低，但在途时间较长，因此会产生较高的存货成本。
　　（四）季节性库存
　　季节性库存是指为了满足特定季节中出现的特定需求而建立的库存，或指对季节性生产的商品在出产的季节大量收储所建立的库存。
　　（五）促销库存
　　促销库存是指为了应付企业促销活动产生的预期销售增加而建立的库存。
　　（六）时间效用库存
　　时间效用库存是指为了避免商品价格上涨造成损失，或者为了从商品价格上涨中获利而建立的库存。
　　（七）沉淀库存或积压库存
　　沉淀库存或积压库存是指因商品品质变坏或损坏，或者是因没有市场而滞销的商品可村，还包括超额储存的库存。
　　三　库存管理的基本决策
　　（一）库存管理决策的内容
　　库存管理的决策目标是在现实的资源（资金、仓库面积、供应者的政策等）约束下满足订货需要而又使库存成本达到最低。因此库存管理就是将物品的库存维持在预期库存水平上的一套管理技术。它的核心是如何确定这个预期的库存水平，以及如何经济而有效地维护这个库存水平。物品的库存量是在不断变动着的，因此只能用平均库存水平来代表库存量的多少。
　　平均库存水平，在需求率一定时，是由进货批量的大小，或进货次数的多少决定的。如图6―1，当进货批量大，因而进货次数少时，平均库存水平高，即库存量大；当进货批量小，因而进货次数多时，平均库存水平
图6-1订货量变化对平均库存水平的影响示意图
低，即库存量小。当然，在实际生产销售中，需求率不可能固定不变，不过，在一段较短的时间内，只要需求零星发生，即每日的耗用量与库存量相比不是很大时，可以近似地看成需求均匀变化而用来计算平均库存水平的变化。根据以上分析，当需求速率一定时，可以通过对进货速率的控制来维持平均库存量。因此库存管理主要应控制物品的进货批量和进货时间，具体说，就是要做好以下决策：
　　①何时提出采购或生产？
　　②每次应采购或生产多少？
　　③应采用什么类型的库存控制系统来维护预期的库存决策？
　　（二）影响库存管理决策的因素
　　1.需求的性质 需求性质的不同对库存管理决策有着决定性的影响。　　它们表现为如下几种情况：
　　（1）需求确定或不确定 若需求是确定而已知的，则可只在需求发生时准备库存，库存的数量根据给定的计划确定；若需求是不确定的，则需要保持经常储备量，以供应随时发生的需求。
　　（2）需求有规律变化或随机变动 需求虽有变动但其变动存在着规律性，如季节性变动，则有计划地根据变动规律，在旺季到来之前准备较多的库存储备以备销售增长的需要。若需求变动没有一定的规律，呈现为随机性变化，就需要设置经常性库存，甚至准备一定的保险储备量来预防突然发生的需求。
　　（3）独立性需求或相关性需求 需求的独立性或相关性是指某种物品的需求与其它物品的需求互不相关或相互依赖。相关性需求一般根据某项相关需求计划直接推算该物品的供货数量和时间。独立性需求是企业所不能控制的，它们随机发生，只能用预测的方法而无法精确计算。在确定供货数量和时间上主要考虑成本上的经济性。本章讨论的库存物品主要是独立性需求的物品。
　　（4）需求的可替代性 有些物品可由其它物品替代，她们的库存量就可以定得少些，万一发生缺货也能用替代品来满足需要。对于没有替代品的物品，则必须保持较多的库存才能保证预期的供应需求。
　　2.提前期 提前期是指从订购或下达生产指令时间开始，到物品入库的时间周期。提前期是确定订购的时间或下达生产指令时间的主要考虑因素。在库存控制中，都是根据库存量将要消耗完的时间，提前一个提前期提出订货，以避免在订货到达之前发生缺货。显然这与定单处理时间、物品在途时间以及该物品的日常用量有关。
　　3.自制或外购 所需要的物品是自制还是外购，也影响对库存的决策。若从外部采购，应着重从经济性，即节约成本的要求来确定它们的供货数量和供货次数。若属于本厂自制，则不但要考虑成本的经济，还需要考虑生产能力的约束、生产各阶段的节奏性等因素来确定供货的数量和时间
　　4.服务水平 服务水平指的是由库存满足用户需求的百分比。如果库存能够满足全部用户的的全部订货需要，则其服务水平为100%。若100次订货，只能满足90次，则服务水平为90%，相应地这时的缺货概率为10%。服务水平一般是由企业领导部门根据经营的目标和战略而规定的。服务水平的高低影响到库存水平的选择。服务水平要求高，就需要较多的储备来保证。
　　四　与库存管理有关的费用
　　（一）订货费
　　订货费用是指为补充库存而需要订购物品时发生的各种费用。它包括办理订货手续、物品运输与装卸、验收入库等的费用以及采购人员的差旅费等。
　　（二）保管费
　　保管成本是物品在仓库内存放期间发生的成本。它包括仓库管理费用，存放过程中发生的变质、损坏、丢失、陈旧、报废等的损失费用以及保险金、税金、占用资金的利息支出等。这部分成本随库存储备数量与时间的增加而增加。保管费用的计算方法有两种：一种是先核算出单件的保管费用，在按平均储备量计算出总保管费用；另一种是用保管费率与物品单价的乘积代表单位保管费用。保管费用率是年保管费用与全年占用资金之比。
　　（三）购置费
　　购置费用是购置物品时所花费的费用，即购置物品所支出的货款，等于物品的单价与需求量的乘积。如果物品的购置费用不受批量大小的影响时，在库存管理决策中可以不考虑这项费用。但当采购量影响物品价格时，如供应商对购货量大的物品给予优惠价格时，则必须考虑此项费用。
　　（四）缺货费
　　缺货费是指由于不能满足用户需要而产生的费用。它包括：①由于赶工处理这些误期任务而追加的生产与采购费用；②由于丧失用户而对企业的销售与信誉所造成的随时；③误期的赔偿费用。显然，缺货费随缺货量的增加而增加。
　　（五）补货费
　　补货是当用户买货时，仓库没有现货供应，为不丧失销售机会，仍希望用户在这里订货，进行欠账经营，进货后立刻补货给用户。为了实现补货，往往发生补货费用。如为了吸引顾客，需要花费招待费、感情费、回扣费，或是优惠服务和优惠价格等所花费的费用。补货费与补货量、补货次数和补货时间有关。
　　五　库存管理方式
　　库存管理方式是指用于控制库存量的检查和订货的方式（什么时候应当发出订货单和订货数量）。常用的库存管理方式有：
　　1.ABC管理法 ABC管理法又称重点管理法，就是将库存货物根据消耗的品种和金额按一定的标准进行分类，对不同类别的货物采用不同的管理方法。
　　2.定量定货法 定量定货法也称连续检查控制方式或订货点法。其工作原理是：连续不断地监视库存余量的变化，当库存余量下降到某个预定数值时，就向供应商发出固定批量的订货请求，经过一段订货时间，订货到达后补充库存。
　　3.定期订货法 定期订货法也称为周期性检查控制方式或订货间隔期法。该种方式是以固定的间隔周期T提出订货，每次订货没有固定的定货量，需要根据某种规则补充到目标库存量。目标库存量与订货周期是事先确定的主要参数。这种方式可以省去许多库存检查工作，在规定订货时检查库存，简化了工作，缺点是如果某时期需求量突然增大，有可能发生缺货，所以一般适用于重要性较低的物资库存管理。 上传我的文档
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