您好 我想请问下要是上月增值税纳税申报表中的损益表填错了应该怎么处理呢？可以在本月的申报表中直接填吗_百度知道
您好 我想请问下要是上月增值税纳税申报表中的损益表填错了应该怎么处理呢？可以在本月的申报表中直接填吗
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呵呵，错就错了！本月调整一下，最后本年累计正确 就行了！
税务局不会查看吗？
要是看的话肯定会发现问题的呀。。
损益表只对所得税有影响，其他的基本不会关注。也就是说上月你的损益报错了，本月按本年累计数据进行倒算就行了。
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好的 谢谢啦
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公司刚转为一般纳税人一月份没有营业报税用的资产负债表和损益表怎么填
我公司刚转为一般纳税人，一月份没有营业，准备零升报！那报税用的资产负债表和损益表怎么填？麻烦各位告诉我一下！感激不尽！有现成的最好是发给我！我的邮箱
10-02-02 &匿名提问 发布
对。今年一月份的资产负债表里的＂未分配利润＂期末数，包括去年的累计数，而损益表里的净利润，只是本年累计数。去年由于没有前年数，所以是一样的。
不对.今年一月份的资产负债表里的＂未分配利润＂期末数等于本年累计净利润+年初未分配利润.
1、如果“未分配利润”年初数是负数或正数没进行分配的话，资产负债表里的＂未分配利润＂期末数和损益表里的净利润本年累计数，不是同一个数。2、如果“未分配利润”年初数是正数并进行了分配，资产负债表里的＂未分配利润＂期末数和损益表里的净利润本年累计数，是同一个数。
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申请一般纳税人办理时间比较长的，一般顺利的话在45天左右可以批下来，，，具体要求楼上的朋友说得非常清楚了
一、增值税一般纳税人的认定 （一）认定标准 已办理税务登记的纳税人符合下列标准、条件的，可向主管国家税务机关申请办理一般纳税人认定手续。 1、原有的小规模纳税人 （1）从事货物生产或提供应税劳务（或者以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售）的纳税人，年应税销售额在100万元（含）以上的； （2）从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元（含）以上的。 2、新办企业 新开业的从事货物生产或提供应税劳务的企业，注册资金在40万元以上、预计年销售额在100万元（含）以上的；从事货物批发或零售的企业，预计年销售额在180万元（含）以上的。 3、分支机构 纳税人跨县市设立的分支机构，年应税销售额达到上述规定标准的，可以向分支机构所在地主管国税机关申请办理增值税一般纳税人认定手续。 4、转制企业 企业转制后应先按规定办理变更或重新登记。对符合认定条件的转制企业，可按规定重新办理增值税一般纳税人认定手续。 5、定量标准以下的企业 原有的从事货物生产或提供应税劳务（或者以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售）的纳税人，其年应税销售额在100万元以下，同时符合下列条件的，可以申请增值税一般纳税人认定： （1）年应税销售额在30万元（含）以上； （2）财务制度健全，能够按照规定正确核算增值税销项税额、进项税额和应纳税额，准确提供纳税资料； （3）能按期如实进行纳税申报，且近三年内未发生偷、骗税及严重欠税行为； （4）有固定的生产经营场所。 （二）申请认定的时间 1、原小规模纳税人达到规定标准和条件的，在次年一月份申请办理增值税一般纳税人转认定手续，并给予六个月的考察期。 2、新办企业符合规定标准的，在办理开业税务登记的同时，办理增值税一般纳税人暂认定手续，并给予六个月的考察期。 3、转制企业符合规定标准和条件的，在办理变更或重新登记时，办理增值税一般纳税人重新认定手续。 4、新开业的个体经营者，一律暂视同小规模纳税人管理，待实际生产经营满一年后，符合规定标准和条件的，可申请办理增值税一般纳税人转认定手续，并给予六个月的考察期。 （三）申请认定的程序 1、申请 符合认定条件的纳税人应持有关证件、资料，向主管国税机关申请增值税一般纳税人认定，领取《增值税一般纳税人申请认定书》。 2、报批 纳税人领取表格后，应逐项如实填写，并加盖单位印章，然后连同下列资料一并报送主管国税机关： （1）营业执照； （2）税务登记证件（包括所有副本）； （3）有关合同、协议、章程； （4）财务人员、办税人员名单及证明； （5）上一年度生产经营情况和纳税情况综合报告； （6）上一年度资产负债表、损益表、财务状况变动表； （7）新办企业验资证明； （8）税务机关要求提供的其他资料。三、增值税一般纳税人通用的计税公式是： 应纳税额＝销项税额－进项税额 公式中的销项税额，它等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额，一般来讲，其主要的部分是货物的购进额与税率之乘积（至于支付运费扣税问题，因其数量小，权且不作考虑）。于是，在该商品进销两个环节税率相同的情况下：应纳税额＝（销售额－购进额）×税率。 货物的购进额又怎么确定呢？由于是纯理论分析，所以我们就假设所有购进的货物全部都销售出去了，这时，购进额应当同销售成本相一致（其他费用权且不作考虑）。公式为：商业应纳税额＝（销售额－商品销售成本）×税率＝商品销售毛利×税率。 用公式两边同时除以销售额，就可得到商业一般纳税人的理论税负率：商业税负率＝毛利率×税率。 例1：A商业企业是增值税一般纳税人，购进100元货物，同时支付进项税17元（如不作特别说明，税率都取17％。下同），不含税售价150元，全部出售，同时收取销项税25．50元，应纳税额为8．50元，税负率为5．67％。若直接用毛利率计算，毛利率为33．33％，税负率也为5．67％。现在，由于小规模 商业企业的税负率为4％，可求出其毛利率＝4％÷17％＝23．53％。这就是说，当商业经营中的毛利率达到23．53％时，商业一般纳税人的税负率跟小规模商业企业征收率相等。因此，两类商业增值税纳税人之间的税负平衡点就是毛利率为23．53％。实际运用时，还需将其换算成含税税负平衡点，即：23．53％÷（1＋4％）＝22．63％。 而工业情况就有所不同了，商品销售成本如果换上工业企业的产品销售成本，即使加工出来的产品全部都卖出去了，销售成本也只能等于全部制造成本，而并不等于制造产品中的货物购进额。因为，工业产品的制造成本中，除了包含有外购原材料等货物的购进额外，还包括有工人的工资和车间经费（含折旧费等）这些不发生增值税进项税额的加工增值部分。现在，我们不妨把这些加工增值部分占产品制造成本的百分比叫做加工增值率，并假设所有外购的原材料等外购货物全部都制造出了产成品，而制造出来的产成品又全部都销售掉了。 这样，工业生产中发生的货物购进额与制造产品所耗用的货物购进额就完全相等了，它可以通过加工增值率从产品销售成本中折算出来。即：购进额＝产品销售成本×（1－加工增值率）；购进额＝（销售额－销售毛利）×（1－加工增值率）；工业应纳税额＝ 销售额－（销售额－销售毛利）×（1－加工增值率） ×税率；工业税负率＝ 1－（1－销售毛利率）×（1－加工增值率） ×税率。 例2：B工业企业为一般纳税人，购进100元材料，同时支付进项税17元，此材料全部投入加工后生产成本为120元，所产产品又全部卖出，不含税售价150元，同时收取销项税25．50元，则其税负率应与前述的A商业一般纳税人计算的一样，即5．67％。再直接代入工业税负率公式：销售毛利率＝（150－12 0）÷150×100％＝20％；加工增值率＝（120－100）÷120×100％＝16．67％，税负率＝ 1－（1－20％）×（1－16．67％） ×17％＝5．67％。因为小规模工业企业的征收率为6％，并将其换算成含税税负率，即6％÷（1＋6％）＝5．66％，则可利用数学中的等式变形方法而求出两类工业增值税纳税人之间的税负平衡点公式为：（1－销售毛利率）×（1－加工增值率）＝66．71％。实务上，在具体运用公式时，各地可由专业机构（如会计师事务所）或使用者个人的职业经验对各类产品加工增值率搞一些参数标准，例如湖北省十堰市的分类产品加工增值率参数为：机械工业25％、化学工业20％、纺织工业18％等。而有了这些标准参数，工业税负平衡点——销售毛利率，就可计算出来了。 其次，要用好税负平衡点。当你所办的是商业企业时，你可以通过市场调查与分析，或根据本企业以往年度的经营实际情况，或参照同类商业企业销售状况，测算出本企业当年商品销售毛利率，该率如果高于22．63％，那么做一般纳税人，其税负率会高于4％；而做小规模纳税人，其税负率会低于4％。换句话说，如果你测算出的本企业商品销售毛利率低于22．63％时，能够争取加入到增值税一般纳税人行列是可以节税的。 例3：C商业企业2001年商品销售收入170万元，毛利率18％，若按一般纳税人计税，其税负率为：18％×17％＝3．06％，这比小规模商业企业的含税税负率3．85％（即4％÷104％）降了0．79％，可节约税款支出为：170×0．79％＝1．343（万元）。C企业明白这笔节税账后，就应当对照商业企业一般纳税人的两个标准去努力，即一要把销售额搞上去，以达到180万元关口；二要正确进行会计核算。创造这两个条件后，就可以向税务机关申请认定为一般纳税人，合理合法地降低自己的税负。 当你所办的是工业企业时，可先根据自身的产品类别，确定出该产品的加工增值率，求出该产品的税负平衡点，接着再测算你这个企业实际的销售毛利率，它如果大于税负平衡点时，要想降低税负，就不要去认定为一般纳税人（当然，按规定必须认定为一般纳税人的除外）。反之，就应当争取加入一般纳税人行列以降低税负。 例4：D工业企业生产销售某化工产品，根据本企业以往年度的成本核算资料，并考虑未来生产情况，估计该化工产品加工增值率为21％，则计算出税负平衡点为15．57％。若该企业2001年度的实际产品销售毛利率为28％，则计算出的税负率为7．33％，这比小规模工业企业5．66％的含税税负率高出1．67％，假设D企业该年度产品销售收入为90万元，此时，企业如不认定为一般纳税人，就可节约税款支出为：90×1．67％＝1．503（万元）。 最后，不要顾此失彼。在上述C、D两企业的筹划示例中，没有考虑企业销货中需要使用增值税专用发票问题。如果片面要求降低税负而不愿当一般纳税人，很可能产生因不能开具增值税专用发票而影响企业销售额的负作用。因此，在纳税人类别选择的筹划中，决策者应当尽可能地把降低税负同不影响销售结合在一起综合考虑，尽量做到扬长避短，切莫因小失大。
建议你去找个税务代理公司，很省事的，可以省去很多麻烦
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期初数填入当年的累计数,期未数填0
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请登录后再发表评论!小规模纳税人1-6月份损益表的本年按累计数为亏损16，7月份盈利25，请问本月交企业所得税吗？_百度知道
小规模纳税人1-6月份损益表的本年按累计数为亏损16，7月份盈利25，请问本月交企业所得税吗？
还是到9月份季度报表交纳呢
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企业所得税是按季度申报的，所以即使1-7月处于盈利状态也是不需要交的，下次申报企业所得税时是在10月初，如果到时损益表1-9月数据亏损就不用交所得税，如果盈利是要交所得税的。
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不用交，当你1-9月有盈利了就要交了。每季度之后申报，有盈利就交。是看季度累计数，不看其中某个月份。记住所得税是分季预缴，按年汇算清缴，多退少补。
企业所得税一般按季预缴，到9月份季度申报
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出门在外也不愁小规模纳税人国税网上申报资产负债表 损益表不填写增值税也能申报成功，那平时用不用填写呢？_百度知道
小规模纳税人国税网上申报资产负债表 损益表不填写增值税也能申报成功，那平时用不用填写呢？
网上申报纳税是不是只要税申报成功就行了 有的表只要能税申报成功的话就可以不填？谢谢大家了！
提问者采纳
应该填写的，虽然提申报成功，是指主表审核成功了，负债表，损益表是附表，因为做为小规模纳税人，在国税网上申报，不是要求每月都申报的，而是按季度填报的，如果不是季末是不用填报的，如果你在月申报时打开资产负债表、损益表你会看到不是本月申报的提示的。为了企业申报资料的完整性还是该填的填上吧！
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大家说的好像都有道理，但是还是不是很清楚那个更准确，还是有点晕，谢谢各位的回答！
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你每月的报表都做出来了，最好也一起填上。因为企业网上填报的数据是要导入国税的内部网络系统的，并且以省为单位经常监控，如果不填，管理人员会在月底通知企业填报，经常性催报的话，国税可能会对企业进行处罚的。对手工报表你可以在一定时间送到税务局就行了。
网上报税不需要填写,但每个月必须做出来,装订好,每年的一月份及7月份要上交税务局.我们这里网上申报是不需要的.
应该填，当地国税会要求你补齐的，存档用。
每个月都要申报资产负债表，损益表，纳税申报表。小规模纳税人应缴纳的增值税虽然按3%税率计算缴纳。但增值税的性质和一般纳税人是一样的。属于流转税。不包含在损益表中的“营业税金及附加”之中，不能作为营业利润的减项。因为，我国的增值税已经由生产型改为消费型了。
你在网上申报的资产负债表，损益表不包涵增值税的经济信息。如果不申报纳税申报表，就不是全申报。税务管理专管员会通知你申报。逾期会罚款。
希望帮到你。
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