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一、“应付帐款”为事后待支付款项，即实际劳务或购进产品已经实现，但款项尚未支付给对方。该科目核算的内容和企业经营的主要活动密切相关；
二、简单说：其他应付款科...
1、新会计准则取消了应付福利费科目，福利费不用提取了。对于应付福利费科目的余额，可以继续挂账，留作以后年度使用。如果你单位执行了新会计准则，发生的福利费支出记入...
1、确实不能支付的应付账款要转到营业外收入，会计处理：
借：应付账款——xx单位
贷：营业外收入
2、在应付账款转到营业外收入时，不要也不应该结转成本...
大家还关注房地产开发成本会计科目设置及处理
房地产开发成本是指房地产企业为开发一定数量的商品房所支出的全部费用。构成房地产开发企业产品的开发成本，相当于工业产品的制造成本和建筑安装工程的施工成本。如要计算房地产开发企业产品的完全成本，还要计算开发企业（公司本部）行政管理部门为组织和管理开发经营活动而发生的管理费用、财务费用，以及为销售、出租、转让开发产品而发生的销售费用。
1．土地使用权出让金。国家以所有者身份，将一定年限内的土地使用权有偿出让给土地使用者。土
地使用者支付土地出让金的估算可参照政府前期出让的类似地块的出让金数额并进行时间、地段、用途、临街状况、、土地出让年限、周围环境状况及土地现状等因素的修正得到；也可依据所在城市人民政府颁布的或平均标定地价，根据项目所在地段等级、用途、、使用年限等因素修正得到。
　　2．土地征收及拆迁安置补偿费。
　　(1)土地征收费。国家建设征收发生的费用主要有土地补偿费、劳动力安置补助费、水利设施维修分摊、青苗补偿费、耕地占用税、耕地垦复基金、征地管理费等。农村土地征收费的估算可参照国家和地方有关规定进行。
　　(2)房屋征收安置补偿费。在城镇地区，国家和可以依据，将国有储备土地或已由企、或个人使用的土地出让给或其他建设项目使用。因出让土地使原用地单位或个人造成经济损失，新用地单位应按规定给以补偿。它实际上包括两部分费用，即房屋征收安置费和征收补偿费。
　　3．前期工程费。主要包括：
　　(1)项目的规划、设计、可行性研究所需费用。一般可以按的一定百分比估算。通常规划及设计费为建安工程费的3%左右，水文地质勘探费可根据所需工作量结合有关收费标准估算。
　　(2)“”等土地开发费用。主要包括地上原有、构筑物拆除费用、场地平整费和通水、通电、通路的费用等。这些费用可以根据实际工作量，参照有关计费标准估算。
　　4．建安工程费。它是指直接用于建安工程建设的总成本费用。主要包括建筑工程费(建筑、特殊装修工程费)、设备及安装工程费(给排水、电气照明、电梯、空调、燃气管道、消防、防雷、弱电等设备及安装)以及室内装修工程费等。在可行性研究阶段，建安工程费可采用单元估算法、单位指标估算法、工程量近似匡算法、以及类似工程经验估算法等估算。
　　5．基础设施费。它又称红线内工程费，包括供水、供电、供气、道路、绿化、排污、排洪、、环卫等工程费用，通常采用单位指标估算法来计算。
　　6．公共配套设施费。它主要包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。其估算可参照“建安工程费”的估算方法。
　　7．不可预见费。它包括基本预备费和涨价预备费。依据项目的复杂程度和前述各项费用估算的准确程度，以上述1～6项之和为基数，按3%一5%计算。
　　8．开发期间税费。开发项目投资估算应考虑项目在开发过程中所负担的各种税金和地方政府或有关部门征收的费用。在一些大中城市，这部分费用在开发建设项目投资构成中占较大比重。应根据当地有关法规标准估算。
　　1、成本归集对象。
　　在进行成本核算时，象其他行业一样.首先应该确定成本归集对象，即成本核算单位。对于小规模的开发，如单幢或几幢房屋的开发，这个问题比较容易解决，可以将全部开发量作为成本归集对象，设立一个成本核算单位。但是对大规模的开发，如街坊改造或小区开发，就必须科学地确定成本归集对象。在这种情况下，笔者认为成本核算对象不能过细(如以单幢为单位)，因为这样做势必会增加工作量，使核算工作繁琐化。相反，也不能简单地以整个小区为核算单位，因为一个小区从开始建设到完全建成往往需要几年甚至十几年的时间，这样做势必使成本核算资料滞后，失去其在管理上的作用。应该以房地产开发项目的工程内容和工期进度作为确定成本归集对象的主要依据。对大的开发项目应该适当分块，比如将一个小区内不同类型的商品房按不同的开发期进行分块，便于费用的归集和成本，这样才能充分发挥成本核算的作用。
　　2、成本项目的设立。
　　正确划分成本项目，可以客观地反映产品的成本结构，便于分析研究降低成本的途径。按现行的房地产开发规定，“开发成本”作为一级成本核算科目，企业应在该科目下，根据自己的经营特点和管理需要，选择成本项目，并据此进行明细核算。如何确定成本项目?笔者认为成本项目不能太多，对于发生次数较少，特别是单笔发生的费用，应尽量合并。如各种配套费用支出，可设立一个“配套费用”明细科目进行核算。而对金额较大并陆续发生的费用应单独设立科目核算。如土地费用、土建费用及设备费用，特别是费用，如系分合同发包的还应该按合同进行明细核算，以便能随时了解工作量进度和付款情况，并为工程的竣工决算提供资料。
　　3、间接费用的核算。
　　企业的间接费用主要包括管理费用、财务费用和销售费用。按现行房地产开发企业会计制度规定，这些费用应作为期间费用，直接。这样处理，对部分费用来说，有悖于会计的。比如，为项目贷款而支付的利息以及项目的前期销售费用，这些费用的特点是数额较大、受益对象明确，如果在受益对象实现销售之前，就将其列入损益类科目进行核算，势必会形成虚假的财务成果，不能客观地反映企业的实际经营情况。因此，笔者认为，对受益对象明确的贷款利息和前期销售费用应视同资本性支出进行核算。前者列入“开发成本”，作为成本项目的一个组成部分；后者可在“”科目下开设明细专户进行核算，待开发产品实现销售后，再转入“销售费用”科目。
　　4、项目的竣工决算。
　　房地产开发成本核算的最终目的是计算出项目的总成本和单位可销售面积的开发成本，以便企业结出经营利润。可是现在房地产开发企业较普遍存在的现象是重视工程决算而忽视项目决算。因为工程决算在施工完成后进行，时间性比较明确，而且涉及到工程款的支付，不易拖拉。而项目决算有可能因为各种原因变得遥遥无期，比如小区个别配套没有完成(不影响销售)，计划中的公建设施暂时不能实施，或者押金的收回久拖不决等，都会影响整个开发项目的完全建成，进而影响项目决算。如何解决这个问题，可以通过“”科目将尚未实施的计入成本，使项目决算能按计划进行，以后待工程完成再按实际支出调整项目成本。由于这部分工程支出，通常在项目总投资中所占的比例很小，这样做对项目的总成本和单位成本不会造成较大的影响。
　　房地产开发成本的核算是指企业将开发一定数量的商品房所支出的全部费用按成本项目进行归集和分配，最终计算出开发项目总成本和单位建筑面积成本的过程。成本的核算程序是指房地产开发企业核算开发产品成本时应遵循的步骤和顺序。其一般程序是：
　　1、归集开发产品费用
　　由于开发规模的不同，房地产开发的成本归集对象也是不同的。对于小规模的开发，如单幢或几幢房屋的开发，这个问题比较容易解决，可以将全部开发量作为成本归集对象，设立一个成本核算单位。但是对大规模的开发，如街坊改造或小区开发，就必须科学地确定成本归集对象。在这种情况下，成本核算不能过细(台以单幢为单位)，因为许多直接开发费用很难分摊到每幢房屋，这样做势必会增加工作量，使核算工作繁琐化。相反，成本核算也不能简单地以小区为核算单位，因为一个小区从开始建设到完全建成往往需要几年甚至十几年的时间，而其中所开发的商品房却是陆续完工出售的，这样做势必使成本核算资料滞后，失去其成本结算和管理上的作用。本文以为：应该以房地产开发项目的工程内容和工期进度作为确定成本归集对象的主要依据，对大的开发项目应该按不同的开发期进行分块，便于费用的归集和成本结算，充分发挥成本核算的作用。
　　(1)在项目开发中发生的各项直接开发费用，直接计入各成本核算对象，即借记“开发成本”和，贷记有关账户。
　　(2)为项目开发服务所发生的各项开发间接费用，可先归集在“开发间接费”账户，即借记“开发间接费”总分类账户和明细分类账户，贷记有关账户。
　　(3)将“”账户归集的开发间接费，按一定的方法分配计入各开发成本核算对象，即借记“开发成本”总分类账户和明细账户，贷记“开发间接费”账户。
　　通过上述程序，将应计人各成本核算对象的开发费用，归集在“开发成本”总分类账户和明细分类账户之中。
　　2、正确划分成本项目
　　客观地反映产品成本的结构，便于分析研究降低成本的途径。按现行的房地产开发企业会计制度规定，“开发成本”作为一级成本核算科目，企业应在该科目下，根据自己的经营特点和管理需要，选择成本项目，并据此进行明细核算。选择成本项目不能太多，对于发生次数较少、特别是单笔发生的费用，应尽量合并。而对金额较大、并陆续发生的费用应单独设立科目核算。
　　为核算开发企业的开发成本，企业可根据其本身经营开发的业务要求，设置下列账户：
　　(1)“4301”账户。
　　本账户核算房地产开发企业在土地、房屋、配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。本账户借方登记企业在土地、房屋、配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用，贷方登记开发完成已竣工验收的开发产品的实际成本。借方余额反映未完开发项目的实际成本。本账户应按开发成本的种类，如“”、“房屋开发成本”、“”和“代建工程开发成本”等设置二级明细账户，并在二级明细账户下，按成本核算对象进行明细核算。
　　(2)“4302开发间接费”账户。
　　本账户核算房地产开发企业内部为开发产品而发生的各项间接费用，包括、、、修理费、办公费、水电费、、周转房摊销等。本账户借方登记企业内部独立核算单位为开发产品而发生的各项间接费用，贷方登记分配计入开发成本各成本核算对象的开发间接费。月末本账户无余额。本账户应按企业内部不同的单位、部门(分公司)设置明细账户。
　　按现行的房地产开发企业会计制度规定，间接费用应作为期间费用，直接计入当期损益，这样处理，对部分费用来说，有悖于会计的配比性原则。该原则要求：企业的各项收入和与其相关联的成本、费用，应当在同一会计期间内予以确认和计量。比如，为项目贷款而支付的利息以及项目的前期销售费用，这些费用的特点是数额较大、受益对象明确，如果在受益对象实现销售之前，就将其列入损益类科目进行核算，势必会形成虚假的财务成果，不能客观地反映企业的实际经营情况。
　　3、计算并结转已完开发产品实际成本
　　计算已完开发项目从筹建至竣工验收的全部开发成本。并将其结转进入“开发产品”账户，即借记“开发产品”账户，贷记“开发成本”账户。
　　4、按已完开发产品的实际功能和去向，将开发产品实际成本结转进入有关账户。
　　即借记“”、“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“”等账户，贷记“开发产品”账户。
　　房地产开发成本核算的最终目的是计算出项目的总成本和单位可销售面积的开发成本，以便企业结出经营利润。可是现在房地产开发企业较普遍存在的现象是重视工程决算而忽视项目决策，因为工程决算在施工完成后进行，时间性比较明确，而且涉及到工程款的支付，比较实际，不易拖拉，而项目决算有可能因为各种原因显得遥遥无期，比如小区个别配套没有完成(不影响销售)，计划中的公建设施暂时不能实施，或者押金的收回久拖不决等等，这些都会影响整个开发项目的完全建成，进而影响项目。如何解决这个问题，本文以为完全可以通过“预提费用”科目将尚未实施的工程预算预提计入成本，以便项目决算能按计划进行，以后待工程完成后再按实际支出调整项目成本。由于这部分工程内容通常在项目总投资中所占的比例很小，所以对项目的总成本和单位成本一般不会造成较大的影响。
1.1&& 土地征用费
1.2&& 土地出让金
1.3&& 土地购置（拍卖、招标）费
1.4&& 拆迁补偿费
1.5&& 拍卖佣金
1.6&& 土地交易费
1.7&& 土地契税
1.8&& 其他土地费用
2.1&& 七通一平费
临时施工道路费
临时施工用水接入费
临时施工污水管接入费
临时施工用电接入费
临时施工用气接入费
临时施工办公电话接入费
临时施工办公网络接入费
2.2&& 临时设施
临时办公室费
临时厕所费
施工场地围墙及门卫室费
临时场地占用费
临时借用空地租费
2.3&& 可行性研究
2.4&& 设计费
规划(方案)设计费
管线设计费
施工图设计费
幕墙专项设计费
装饰专项设计费
智能化专项设计费
景观专项设计费
其他专项设计费
规划设计模型制作费
2.4.10& 制图、晒图费
2.4.11&& 方案评审费
2.5&& 行政规费及规划报建
项目报建费
施工许可证费
规划管理费
拆迁管理费
价格评估费
施工噪音管理费
散装水泥费
2.5.10& 工程质量监督费
2.5.11&& 工程造价管理费
2.5.12& 安全监督费
2.5.13& 劳动定额测定费
2.5.14& 招投标管理费
2.5.15& 房屋所有权登记费
2.5.16& 综合开发管理费
2.5.17& 房屋所有权登记工本费
2.6&& 大配套费
基础设施配套费
白蚁预防费
地方教育附加费
新型墙体材料专项费
人防易地建设费
2.7&& 水文地质勘察
地质勘察费
地下障碍物探测
环境评测费
水准测量工程测量
日照分析合同
工程波速测试
建设项目日照分析工程测量
交通分析费
2.8&& 测绘
地形地貌测绘
2.9&& 其他前期费用
专家评审费
2.9.2& 工程担保费
2.9.3&& 咨询费
建安工程费
3.1&& 建安工程费
3.1.1.1&& 基础工程
3.1.1.1.1&&&
3.1.1.1.2&&&
地基加固处理费
3.1.1.1.3&&&
3.1.1.1.4&&&
围护及支撑费
3.1.1.2 主体工程
3.1.1.2.1&&&
土建(结构)工程
3.1.1.2.2&&&
土建(建筑)工程
3.1.2.1&& 照明电气(强电)工程
3.1.2.2&& 弱电智能化工程
3.1.2.3&& 给排水工程
3.1.2.4&& 消防安装工程
3.1.2.5&& 火灾报警工程
3.1.2.6&& 煤气安装工程费
3.1.2.7&& 综合布线系统
3.1.2.8&& 避雷接地工程
3.1.2.9&& 空调及通风工程
3.1.2.10&&&&
供暖供热工程
3.1.2.11&&&&&
电梯及自动扶梯
3.1.2.12&&&&
3.1.2.13&&&&
3.1.2.14&&&&
室内停车交通设施
3.1.2.15&&&&
其他安装工程费
3.1.3.1&& 室内精装饰施工
3.1.3.2&& 室外精装饰施工
3.2& 样板房/售楼处装修
样板房装修
3.2.1.1&& 样板房建筑及装修
3.2.1.2&& 样板房内家具
3.2.1.3&& 样板房内家电
售楼处装修
3.2.2.1&&&
售楼处建筑及装修
3.2.2.2&&&
售楼处内家具
3.2.2.3&&&
售楼处内家电
3.2.2.4&&&
售楼处景观
3.3& 建安监理费
建设监理费
安全监理费
3.4& 检验检测
桩基检测费(静载)
桩基检测费(小应变)
桩基检测费(高应变)
工程主体沉降观测费
3.5&& 景观工程费
工程造价咨询费
工程施工招标代理费
工程设备招标代理费
工程预算编审咨询费
工程结算编审咨询费
市政基础设施费
4.1&& 电力基础设施费
交纳的电增容费
设备安装及电缆铺设费
电源建设费
4.2&& 给排水基础设施费
供水管网建设费
雨(污)水管网建设费
防洪管网建设费
消防给水基础设施费
中水基础设施费
4.3&& 燃气基础设施费
燃气增容等规费
煤气管道的铺设费
煤气配套费
4.4&& 电视
有线电视(闭路电视)的线路铺设
4.5&& 通讯工程费
电话配套费
电话增容费
电话电缆集资费
4.6&& 通讯线路及设备安装
宽带网接入费
智能化系统
4.7&& 供热基础设施费
4.8&& 小区道路工程
4.9&& 环境景观工程
垃圾站(箱)
配套监理费
配套预算标底编制费
其他市政基础工程费
公用配套设施费
5.1&& 区内公建费
露天停车场或停车设备
5.1.10& 钢炉房
5.1.11&& 水塔
5.1.12&& 室外游乐设施
5.2&& 小配套费
5.3&& 物业开办费
5.4&& 公共设施维修基金
5.5&& 其他公用配套设施费
开发间接费用
6.1&& 办公
6.2& 资金成本
6.4 职工福利费
6.5 邮电费
6.7 差旅费
6.8 水电费
6.9 租赁费
7.1&& 日常费用
7.2&& 推广费用
业务宣传费
策划设计费用
售楼处费用
样板间费用
其他市场推广费
2012年最新房地产企业会计科目表
备注：还是以前的，最新的还没有
一、资产类
1 │101 │ 现金
2 │102 │ 银行存款
——农行金支行
——商行营业部
3 │109 │ 其他货币资金
4 │111 │ 短期投资
5 │112 │ 应收票据
6 │113 │ 应收账款
——应收售房款
7 │114 │ 坏账准备
8 │115 │ 预付账款
预付工程款
9 │119 │ 其他应收款
——其他应收单位款
——其他应收个人款
10 │121 │ 物资采购
11 │123 │ 采购保管费
12 │124 │ 库存材料
13 │125 │ 库存设备
14 │129 │ 低值易耗品
15 │131 │ 材料成本差异
16 │133 │ 委托加工材料
17 │135 │ 开发产品（项目核算——***）
——配套设施
18 │136 │ 分期收款开发产品
19 │137 │ 出租开发产品
20 │138 │ 周转房
21 │139 │ 待摊费用
22 │141 │ 长期投资
23 │151 │ 固定资产
——运输工具
——办公设备
——其他固定资产
24 │155 │ 累计折旧
25 │156 │ 固定资产清理
26 │159 │ 固定资产购建支出
27 │161 │ 无形资产
28 │171 │ 递延资产
29 │181 │ 待处理财产损溢
│ │ 二、负债类
30 │201 │ 短期借款
31 │202 │ 应付票据
32 │203 │ 应付账款
——应付工程款
33 │204 │ 预收账款（客户核算——张三、李四等）
——预收售房款
——预收一次性付清款
——预收分期付款
——预收按揭付款
34 │209 │ 其他应付款
——其他应付单位款
——其他应付个人款
35 │211 │ 应付工资
36 │214 │ 应付福利费
37 │221 │ 应交税金
——应交营业税
——应交土地增值税
——应交企业所得税
——应交个人所得税
——应交城建税
——应交土地使用税
——应交车船使用税
——应交房产税
38 │223 │ 应付利润
39 │229 │ 其他应交款
——应交教育费附加
——应交地方教育费附加
40 │231 │ 预提费用
——借款利息
41 │241 │ 长期借款
——农行#支行
42 │251 │ 应付债券
43 │261 │ 长期应付款
│ │ 三、所有者权益类
44 │301 │ 实收资本
45 │311 │ 资本公积
46 │313 │ 盈余公积
——法定盈余公积
——法定公益金
——任意盈余公积
47 │321 │ 本年利润
48 │322 │ 利润分配
——未分配利润
——提取法定盈余公积金
——提取法定公益金
——提取任意盈余公积金
——应付利润
——其他转入
│ │ 四、成本类
49 │401 │ 开发成本（项目核算——***）
——房屋开发成本
——土地征用及拆迁补偿费
——前期工程费
——基础设施费
——配套设施费
——建筑安装工程费
——开发间接费
——配套设施开发成本
50 │407 │ 开发间接费用（部门核算：财务部、办公室、管理部等）
——工资福利
——办公费
——业务招待费
——差旅费
——通讯费
——交通费
——折旧费
——职工教育经费
——汽车费
——水电费
——低值易耗品摊销
——广告宣传费
——其他费用
│ │ 五、损益类
51 │501 │ 经营收入
——商品房销售收入
52 │502 │ 经营成本
——商品房销售成本
53 │503 │ 销售费用
54 │504 │ 经营税金及附加
55 │511 │ 其他业务收入
——租金收入
56 │512 │ 其他业务支出
57 │521 │ 管理费用
58 │522 │ 财务费用
——手续费
59 │531 │ 投资收益
60 │541 │ 营业外收入
61 │542 │ 营业外支出
62 │550│所得税
63 │560 │以前年度损益调整
要核算开发产品的成本，必须明确开发产品成本的种类和内容。开发产品成本是指房地产开发企业在开发过程中所发生的各项费用支出。开发产品成本按其用途，可分为如下四类：
1．土地开发成本指房地产开发企业开发土地（即建设场地）所发生的各项费用支出。
2.房屋开发成本指房地产开发企业开发各种房屋（包括商品房、出租房、周转房、代建房等）所发生的各项费用支出。
3.配套设施开发成本指房地产开发企业开发能有偿转让的大配套设施及不能有偿转让、不能直接计入开发产品成本的公共配套设施所发生的各项费用支出。
4．代建工程开发成本指房地产开发企业接受委托单位的委托，代为开发除土地、房屋以外其他工程如市政工程等所发生的各项费用支出。
以上四类开发产品成本，在核算上将其费用分为如下六个成本项目：
1．土地征用及拆迁补偿费或批租地价指因开发房地产而征用土地所发生的各项费用，包括征地费、安置费以及原有建筑物的拆迁补偿费，或采用批租方式取得土地的批租地价。
2．前期工程费指土地、房屋开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘察、测绘、场地平整等费用。
3．基础设施费指土地、房屋开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施以及道路等基础设施费用。
4．建筑安装工程费指土地房屋开发项目在开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。
5.配套设施费指在开发小区内发生，可计入土地、房屋开发成本的不能有偿转让的公共配套设施费用，如钢炉房、水塔、居委会、派出所、幼托、消防、自行车棚、公厕等设施支出。
6.开发间接费指房地产开发企业内部独立核算单位及开发现场为开发房地产而发生的各项间接费用，包括现场管理机构人员工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。
从上可以看出：构成房地产开发企业产品的开发成本，相当于工业产品的制造成本和建筑安装工程的施工成本。如要计算房地产开发企业产品的完全成本，还要计算开发企业（公司本部）行政管理部门为组织和管理开发经营活动而发生的管理费用、财务费用，以及为销售、出租、转让开发产品而发生的销售费用。管理费用、财务费用和销售费用，也叫期间费用。它们绝大部分都是经营期间的费用开支，与开发工程量的关系并不十分密切，如果将期间费用计入开发产品成本，在开发产品开发和销售、出租、转让不同步的情况下，就会增加开发产品的成本，特别是在开发房地产滞销时期，将滞销期间发生的管理费用、财务费用和销售费用计入当期开发产品成本，就会使企业造成大量的潜亏，不能及时反映企业的经营状况。同时，将期间费用计入开发产品成本，不但要增加核算的工作量，也不利于正确考核企业开发单位的成本水平和成本管理责任。因此，现行会计制度中规定将期间费用计入当期损益，不再计入开发产品成本，也就是说，房地产开发企业开发产品只计算开发成本，不计算完全成本
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内资企业广告费税前扣除 0:0:0　用友T1小编
内资企业广告费税前扣除 内资企业广告费税前扣除
&　　按照我国税法规定，外资企业广告费扣除没有比例限制，可以全部在营销费用中列支。但内资企业广告扣除额度受比例限制，不同行业有不同的扣除比例。一般来讲，内资企业可以利用以下方法开展广告费的纳税筹划：第一，企业在广告费超标的情况下，要注意向以后年度结转扣除。实际工作中，许多企业没有注意这个规定，造成多缴税款。　　例如，某企业实现销售收入2500万元，企业广告费当年列支200万元，会计利润反映亏损40万元。在所得税汇算清缴时，由于税法规定企业的广告费用只能按照销售收入的2%扣除50万元，企业不得不申报调增所得额150万元，减除40万元亏损后，还要就110万元缴纳所得税36.3万元。但是很多企业没有注意，调增的150万元可以在以后年度广告费没有超支时补扣，就始终多缴了49.5万元的所得税。如果企业将这150万元备查登记，并及时向以后年度结转补扣，就不会多缴这笔税款了。　　但需要注意的是，此政策不适用于新办房地产企业。根据国税发〔2006〕31号文件的规定：新办房地产开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的，与建造、销售开发产品相关的广告费、业务宣传费和业务招待费，可以向以后年度结转，但结转期限最长不得超过3个纳税年度。　　第二，可以利用广告费和业务宣传费的相同性质，在扣除范围之内转化。&br&&br&　　企业除了发生广告费用外，还有些不符合广告费的业务宣传费用，如自行印制宣传品、赠送小礼品、形象宣传等。国税发〔2000〕84号文件规定：纳税人每一纳税年度发生的业务宣传费（包括未通过媒体的广告性支出），在不超过销售营业收入5‰范围内，可据实扣除。那么，当广告费用超支而业务宣传费用未超支的情况下，可以在合理的范围内转化，减少所得税费用。　　例如，粮食类白酒企业，在广告费不能扣除的情况下，可以通过公益宣传或者公益广告的形式发生业务宣传费用，这样根据《国家税务总局关于调整部分行业广告费用所得税前扣除标准的通知》（国税发〔2001〕89号）规定，不得进行广告宣传的企业或产品，企业以公益宣传或者公益广告的形式发生的费用，应视为业务宣传费，按规定的比例据实扣除。　　第三，通过设立独立核算的物流销售公司，扩大计算广告费用的基数。　　增加广告费扣除数额主要是扩大销售收入额，广告宣传虽然可以提高企业的销售收入和效益，但企业还可以在不增加收入或收入增加不大的情况下，将自己的销售机构独立出来，通过产品的两次销售收入来计算广告费和业务宣传费及其他费用的税前扣除，自然可以消化超标的费用。　　此外，企业还可以将巨额的广告费用分解使用到日常的营销方面。在企业的广告费用存在巨额超标，而又不能及时在后期补扣的情况下，分解部分费用用于佣金支出，招聘奖励营销业绩突出的营销员，也是一种可行的办法。因为按照税法的规定，用于单位人员的佣金支出可全额扣除；用于外聘人员的佣金，只要取得符合税法规定的凭证，可以按照营销收入的5%税前扣除。
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劳务行业收到增值税专用发票可以抵扣吗 劳务行业收到增值税专用发票可以抵扣吗
　　咨询描述：如果我们是劳务行业，实行低税率，有对方给我们开具的17%的增值税票，我们可以抵扣吗？　　解答内容：〈中华人民共和国增值税暂行条例〉第十条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）购进固定资产；（二）用于非应税项目的购进货物或者应税劳务；（三）用于免税项目的购进货物或者应税劳务；（四）用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（五）非正常损失的购进货物；（六）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。”因此：如贵公司为增值税一般纳税人资格，取得增值税专票符合以上要求，可以进行抵扣，具体抵扣要求请拨打咨询。
用友客户明细账不能按外币金额式帐簿查询客户明细账不能按外币金额式帐簿查询
问题版本:12-通2005plus1问题模块:1-总账所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:帐簿查询适用产品:用友通产品补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间: 14:13:00问题名称:客户明细账不能按外币金额式帐簿查询问题现象:客户明细账为何不何以进行外币查询,在科目设置里已指定外币金额式了!原因分析:只有涉及科目的明细帐可以按指定的帐页格式查询，譬如客户科目明细帐可以查询外币金额式。解决方案:只有涉及科目的明细帐可以按指定的帐页格式查询，譬如客户科目明细帐可以查询外币金额式。
材料出库单列表查询过滤条件有问题材料出库单列表查询过滤条件有问题
问题版本:802-U8.51A问题模块:818-报账中心所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:过滤适用产品:851 851A补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:材料出库单列表查询过滤条件有问题问题现象:库存或存货中的材料出库单列表查询项中加项目过滤条件，项目查询内容为16大类项目，选择完项目（存货档案）后，返回的是存货代码，而此项目代表的是项目名称（存货名称），所以不能将要过滤的内容过滤出来。原因分析:设置错误造成的.解决方案:在材料出库单列表的工具栏上，点击“滤设”，将过滤条件“项目”的返回条件列值由1改为2，2代表存货名称，而1代表存货代码。再查询过滤即可。
用友t6存货年结账
一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
为什么同价调拨单单据上有单价和金额-这个是不是成本价格-为什么同价调拨单单据上有单价和金额?这个是不是成本价格?
问题模块： 总账关键字：同价调拨单问题版本：用友用友T1-商贸宝批发零售版原因分析： 不是成本价，因为有的客户希望在同价调拨单上显示一个销售价格，此价格是否输入没有一个实际的价值。适用产品：T1系列问题答案：不是成本价，是销售价格，此价格是提取的商品信息里的零售价
“录账配置”中的“基本信息[编码]不能相同”是什么意思？“录账配置”中的“基本信息[编码]不能相同”是什么意思？
问题模块： 系统维护关键字：商品编码问题版本：用友T1-商贸宝批发零售版12.0原因分析： 见问题答案。适用产品：T1系列问题答案：设置为允许后，基本信息中增加的新的基本信息的编码不能与原有的编码重复，但名称可以相同。编码是唯一区别两个或两个以上的商品是否为同一个商品的标记。
隐瞒、截留收入的手段与查账方法 隐瞒、截留收入的手段与查账方法
一、隐瞒、截留收入的主要手段 　　1.挤占和虚列成本。(1)多提折旧、应付工资、应付福利费等费用。(2)不按规定标准多提取预提费用?甚至不该预提的费用也预提。(3)多摊销待摊费用、递延资产。(4)领用的原材料生产中未耗用而算作耗用?虚减原材料?多计成本。(5)对原材料等存货盘盈不作处理?让其长期挂在&待处理财产损溢&账上。(6)假报原材料等存货盘亏、虚减原材料等存货?增加费用。(7)把不属于生产成本、制造费用、产品销售费用、其他业务支出、管理费用、财务费用的支出做入这些支出内?或无任何凭据随意虚列这些支出。(8)生产成本在完工产品与在产品之间不正确进行分配?多计算完工产品成本。(9)多转产品销售成本?主要手段有:①产成品采用计划成本核算的?只结转计划成本?不结转低于计划成本的差异?甚至有的单位故意把计划成本调高;②改变产成品的计价方法?采用结转成本多的方法计价;③产成品未销售就结转产品销售成本?虚减产成品待以后作盘盈处理。 　　2.乱列营业外支出。(1)把非营业外支出列入营业外支出内。(2)虚列营业外支出?如假报固定资产盘亏以增加营业外支出。 　　3.隐瞒、截留营业收入和营业外收入。(1)将销售产品、出售原材料和边角料、出租包装物和固定资产、转让无形资产、收益等收入?或压下凭据不?或不做收入账而做在&应付账款&、&预收账款&、&其他应付款&等账上或冲减在建工程、递延资产、待摊费用等支出?或转入下属单位?或放入&小金库&中。(2)将销售产成品、原材料、包装物、低值易耗品收入不做收入账?而直接冲减产成品、原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异账。(3)无任何凭据随意冲减产品销售收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入。(4)对固定资产盘盈不作处理?让其长期挂在&待处理财产损溢&账上。 　　4.隐瞒、截留应交税金。(1)采取各种手段?如向减税、单位转移产品和收入?隐瞒、截留应纳的税金。(2)隐瞒、截留代征、代扣的税金。 　　5.隐瞒、截留行政事业性收费和罚没收入。(1)企业隐瞒、截留应上交的行政事业性收费。(2)执法单位隐瞒、截留或变相隐瞒、截留应上交的罚没收入?如将没收的小汽车不按规定作价处理而擅自留作公司共用。 　　二、隐瞒、截留财政收入的查账方法 　　1.审查账簿。主要审查&产品销售收入&、&产品销售成本&、&产品销售费用&、&管理费用&、&财务费用&、&产成品&和&原材料&等与收入、成本、费用相关的账簿?特别要注意审查备查账簿?核实账账、账证、账实是否相符?有无为隐瞒、截留财政收入而造成不相符的情况;审查&待处理财产损溢&账簿?核实有无固定资产或流动资产盘盈长期挂在账上不作处理的情况;审查&应交税金&等账簿?核实有无隐瞒、截留应交税金的情况;审查&应缴预算收入&、&应缴预算外资金&等账簿?核实有无隐瞒、截留应上交款项的情况。 　　2.审查会计凭证。对照隐瞒、截留财政收入的手段审查会计凭证是核实有无隐瞒、截留财政收入的主要方法。对原始凭证?主要审查其业务是否真实?经济内容是否合法?填制项目是否齐全?计算是否正确?报销手续是否完备等。对记账凭证?主要审查应附附件是否齐全?使用的是否正确?金额与所附附件是否相符?与账簿记录是否吻合等。通过对会计凭证的审查?核实有无采取某一或某些隐瞒、截留财政收入的手段进行隐瞒、截留财政收入的情况。 　　3.审查收款票据。对单位使用的发票和收据包括代征、代扣税金的进行审查?主要审查已使用发票、收据的存根联是否齐全?有无缺号情况;所有开具了未作废的发票、收据的记账联是否都做了账?存根联与记账联上的数量、金额是否一致;未使用的发票、收据有无缺号情况?每份未使用的发票、收据其发票、收据联是否存在;核实有无采取把收入压下来不做账或放入&小金库&中等手段隐瞒、截留财政收入的情况。 　　4.审查货币资金。对库存现金进行突击盘点?核对库存现金实有数与现金日记账和总账余额是否相符?并要特别注意审查手中保管未入账的收支单据?核实有无采取把收入压下来不做账或放入&小金库&中等手段隐瞒、截留财政收入的情况。对银行存款进行审查?核实单位所有银行存款账户的账面余额与单位银行存款实有金额是否相符?未达账款是否由于正常原因所致?特别要注意一收一付金额相等的银行已入账的单位未达账款?核实有无采取把收入压下来不做账或转入下属单位、放入&小金库&中等手段隐瞒、截留财政收入的情况。 　　5.清查提取摊销费用。多提取折旧、应付工资、应付福利费、预提费用和多摊销待摊费用、递延资产是企业隐瞒、截留财政收入的主要手段之一?对提取摊销费用进行清查也是核实企业有无隐瞒、截留财政收入的主要方法之一。清查提取摊销费用主要是根据会计账簿、会计凭证?对照规定?核实提取、摊销的费用是否必要、允许?提取、摊销的依据是否真实?比例是否合规?计算是否无误?账务处理是否正确。 　　6.盘点实物资产。对原材料、低值易耗品、产成品等存货和固定资产进行盘点?看账实是否相符?核实有无领用的原材料未耗用而算作耗用以虚减原材料多计成本的情况?有无假报原材料等存货盘亏而虚减原材料等存货以增加费用的情况?有无未销售产成品就结转其成本而虚减产成品以增加产品销售成本的情况?有无向减税、免税单位转移产品的情况?有无假报固定资产盘亏而虚减固定资产以增加营业外支出的情况。 　　7.比较分析相关指标。将清查期间的实际收入、成本、盈利数与相应的本期计划数、上期实际数、本单位历史最好水平数、同行业水平数(有的要利用相对指标进行比较)等进行比较?分析产生差额的原因?核实有无采取某一或某些隐瞒、截留财政收入的手段进行隐瞒、截留财政收入的情况。 　　8.深入企业调查。深入到与被查企业去调查是查出隐瞒、截留行政事业性收费和罚没收入的一种有效方法?其中走访既可以明访?也可以暗访。如对建设部门是否存在隐瞒、截留财政收入的清查?可以深入到施工企业、建设单位和办理过建设审批事项的群众中去调查?通过调查可以发现是否存在隐瞒、截留行政事业性收费和罚没收入的问题或线索。之后?根据发现的问题或线索再到被查单位进行调查核实。 　　9.向被查单位人员询问调查。在发现隐瞒、截留财政收入问题、线索前或后?找被查单位的相关人员如有关领导、财会、业务等人员特别是比较熟悉情况、作风正派、敢说实话的员工询问调查。在询问调查中?要注意分析和掌握被询问调查人的心理状态?有的放矢地做好启发疏导思想工作?核实是否存在隐瞒、截留收入的行为及相关的具体情况。 &
应收帐数据混乱，导致信用控制出错 应收帐数据混乱，导致信用控制出错
U8知识库问题号:11802解决状态:临时解决方案软件版本:8.52软件模块:应收行业:通用关键字:应收帐适用产品:U852–供应链–应收问题名称:应收帐数据混乱，导致信用控制出错问题现象:应收帐数据混乱，导致信用控制出错。问题原因:红蓝混录的发票即蓝发票里录有负存货但总额为正，或者红发票里录有正存货但总额为负，这种发票核销时有程序错误。解决方案:已出相应补丁UFAPBO.DLL，更新补丁文件注册即可解决程序问题。 对于已经错误的数据，解决方案如下：1、将涉及的发票金额清0，在查询分析器中选择2006年度帐库（请先进行数据库数据备份），执行脚本 update ap_detail set idamount=0,idamount_f=0,idamount_s=0 where iperiod=0 and ccovouchtype= and ccovouchid in (&#663′,&#616′,&#280′,&#516′,&#404′,&#809′) （可以通过脚本 select * from ap_detail where csign = ‘z’ and idamount补丁编号:U852 应收应付最新补丁(全)录入日期: 15:23:45最后更新时间:
用法治思维推进税收现代化 用法治思维推进税收现代化
作为行政执法部门，机关要在践行依法治国基本方略上作表率，不断提高依法行政水平，构建完备的制度规范体系、高效的依法行政执行体系、严密的依法行政监督体系和有力的依法行政保障体系，为税收现代化建设提供有力支撑党的十八届四中全会奏响了建设社会主义法治国家的进军号。法治是实现税收现代化的必由之路。作为行政执法部门，税务机关要在践行依法治国基本方略上作表率，不断提高依法行政水平，为税收现代化建设提供有力支撑。 　　构建完备的税收制度规范体系。良法是善治的前提。完备的税收制度规范体系是建设法治国税的根本依据。要按照&废立改&的要求，加快对税收制度的完善与清理。在规范制度体系的过程中，遵守三个原则：一是遵守法定权限。不得越权制定政策，不得随意增减政策内容，不得随意解读政策。在允许的范围内，应根据实际工作需要，制定相应的管理办法和措施。二是遵守法定依据。宪法、法律是一切税收制度的基本依据，税收的上位法是制定所有制度规范的基本准则。三是遵守法定程序。税务机关出台的重大制度规范同样必须公共参与、专家论证、风险评估程序，集体研究决定。涉及人重大权益的事项，要公开征求意见。 　　构建高效的依法行政执行体系。法的生命力在于执行，法的权威也在于执行。首先，要规范税收执法行为。湖北省国税局已修订了规范自由裁量权的实施办法，细化了裁量基准。要通过落实好这个办法，进一步规范自由裁量权。其次，要强化说理执法应用。以推行税务行政处理决定书、行政处罚决定书、行政复议决定书为突破口，实行全程说理式执法，强化说理论证，回应纳税人的陈述申辩，让执法对象不但明白应该处罚多少，也明白为什么受处罚、以后应该怎么做。 　　构建严密的依法行政监督体系。一是要坚持内外结合，加强监督制约。在内部监督上，要推行税务重大决策和重大执法行为的合法性审查制度，重大税务案件的集中审理制度。加快推进内控机制信息化升级版的建设，进一步明确岗责体系，细化确定执法风险点。在外部监督上，要主动接受人大、政协、司法、等机关的监督，充分发挥新闻媒体、特邀监察员和纳税人代表对税收执法的监督作用。探索网络评议新路径，执法人员要实现全部上网，接受纳税人的评议与监督。二是要坚持奖惩并重，实行法治考评。完善税收执法责任制，加大对执法过错行为的惩戒力度。三是要坚持跟踪评价，务求科学合理。对征管质量、政策执行、纳税服务、税务稽查、廉政建设等情况的检查督察要常态化，实行跟踪问效。 　　构建有力的依法行政保障体系。一是要紧紧抓住依法行政这一核心点。要将十八届四中全会《决定》的要求转化为法治国税建设指标，分解到长期规划和年度计划，分解到各部门、各岗位，分解到各项目，通过绩效管理、依法行政报告、依法行政示范单位创建等方式，使各项指标落到实处、见到实效。二是要紧紧抓住示范引路这一关键点。培养和发现一批依法行政的先进单位和先进个人，通过典型引路，激发全省国税系统建设法治国税的积极性和创造性。三是要紧紧抓住领导带头这一着力点。各级党组既是守法、执法的主体，更是建设法治国税的责任人，要把依法行政工作作为税收工作的出发点和落脚点来抓，周密部署，统筹安排。 　　版权声明 　　凡本网注明&稿件来源：中国税务报&或&稿件来源：中国税网&的所有文字、图片和音视频稿件，版权均属中国税务报社和中国税网所有，任何媒体、网站或个人未经本网书面授权不得转载、链接、转贴或以其他方式复制发表。已经本网书面授权的媒体、网站，在下载使用时必须注明&稿件来源：中国税网&，违者本网将依法追究责任。 &
用友T3 进不去说演示期到期用友T3 进不去说演示期到期
用友T3 进不去说演示期到期？很多人打电话来问的最多的就是这个问题。首先，你先确认一下，你买的正版吗？因为用友软件试用期是3个月，就是说你结账2个月的帐就会提示已到期，无法登陆。 1、加密狗验证有问题，可能是因为USB借口松动或者USB损坏等原因造成，另外，检查一下加密狗驱动是否有异常；2、是否进行了远程注册，现在的用友T系列产品都有“强制性”的注册和验证，如果没有远程注册，也有可能出现提示演示版；3、一个帐套出现演示版，即使再重新创建帐套也不会解决该问题，所以，如果以上两条判断都不能解决问题的话，建议你找你的软件服务商（正版产品肯定有销售商，找他们就对了）看看是不是有加密狗，就像U盘类似的。有加密狗的话，你进入系统管理，admin登录后看看是不是显示演示版！usb硬件驱动不稳定，或者是安装了其他的软件冲突吧。查看管理工具里的服务，看看servernt。exe这个执行文件对应的服务有没有启动（因为用友个个版本对应的服务名称不太一样），第二种情况是加密狗没有被正常识别，检查你的加密狗是不是对应你现在的软件版本，检查加密狗是不是插着，更换加密狗的usb插口看看能不能识别，查看在设备管理中是否有个职能识别卡什么的，或者重新启动下加密服务看看如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）
用友U8.61库存录入期初提示结构自由项不合法_0U8.61库存录入期初提示结构自由项不合法
U8.61-库存录入期初提示结构自由项不合法自动编号:1376产品版本:U8.61产品模块:其他所属行业: 通用适用产品:861关 键 字:结构自由项问题名称:库存录入期初提示结构自由项不合法问题现象:库存录入期初提示结构自由项不合法原因分析:自由项表出问题解决方案:从另外一个账套中导入该自由项表之后，不再提示不合法问题温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
用友U8.61打印预览中的详细格式设置中的数据不会被保存U8.61打印预览中的详细格式设置中的数据不会被保存
U8.61-打印预览中的详细格式设置中的数据不会被保存自动编号:16613产品版本:U8.61产品模块:报账中心所属行业: 通用适用产品:U861----库存管理关 键 字:打印控件问题名称:打印预览中的详细格式设置中的数据不会被保存问题现象:单击“预览”，然后在页面设置中修改其中的一些打印设置，如详细设置中的供货单位的大小等，确定，保存此次的格式设置 退出此次预览，再次进入时，这些设置又变回系统默认的设置。原因分析:使用问题解决方案:现在的版本打印预览中的详细格式设置中的数据不会被保存, 单据或报表,请到相应的打印模板或格式设置中进行设置。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
在打印明细账的时候是否可以合并显示 在打印明细账的时候是否可以合并显示
通知识库问题号:38799适用产品:T3系列软件版本:用友T3-用友通标准版软件模块:总账问题名称:在打印明细账的时候是否可以合并显示问题现象:查询明细账的时候，同一张凭证同一个科目的不同分录，在打印明细账的时候是否可以合并显示？问题原因:见问题答案关键字:打印账簿解决方案:&P&可以显示，T3中有一个功能是“合并凭证显示、打印”，可以在“总账”—“设置”—“选项”中进行控制，勾选“合并凭证显示、打印”，可以选择“按科目、摘要相同方式合并”或者“按科目相同方式合并”。&/P&行业:通用补丁编号:解决状态:临时解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
在销售出库单的表头上增加的发货单号与参照的发货单号不一致 _0在销售出库单的表头上增加的发货单号与参照的发货单号不一致
U8知识库问题号:584解决状态:最终解决方案软件版本:其他软件模块:销售管理行业:其他关键字:发货单号适用产品:u821问题名称:在销售出库单的表头上增加的发货单号与参照的发货单号不一致问题现象:由发货单生成销售出库单，在销售出库单的表头上增加的发货单号与参照的发货单号不一致，希望解决：销售出库单上的发货单号与实际的发货单号保持一致。
申请贷款要提供个人收入的纳税材料吗 申请贷款要提供个人收入的纳税材料吗
　　问：申请购房贷款时，现在需要提供个人收入的纳税材料吗？　　答：申请购房贷款时,现在还是要提供个人收入证明就可以，由于我国的个人所得税都是由单位代扣代缴，所以申请税务部门对每个人都出具纳税证明的难度比较大，但是税务部门对个人申请出具纳税证明的，只要能够提供单位的代扣代缴证明，税务部门一般都会给予出具。不过由于单位和个人对很多应当缴纳的税款采取一些合理避税的方法避掉了，所以纳税证明在很大程度上不能证明纳税人的真实收入情况。另外，如果完全按照纳税证明的金额来推算世纪月收入情况，那么，比照银行的信贷政策，将会有绝大部分的贷款申请被银行拒绝。
商业企业的会计人员 商业企业的会计人员
　　商业会计人员，包括财务机构中的财务、会计人员和各附属单位和门市部的专职核算人员，应严格遵守《会计法》的有关规定，履行职责，遵守职业道德，并认真执行两则（《企业财务通则》和《企业会计准则》）和两项制度（《商品流通企业财务制度》和《商品流通企业会计制度》）。　　（一）会计人员的主要职责　　1．按照《会计法》和商品流通企业会计制度的规定，认真进行会计核算，保证一切会计凭证、账簿、报表及其他会计资料的合法、真实、准确和完整，如实反映经营情况，保证会计信息的质量。
以资抵债所得税如何处理 以资抵债所得税如何处理
　　【问题】　　我公司有一笔借款无法收回，债务人公司想通过以资产抵债或者债转股的方式抵消债务，请问这两种抵债方式的处理有何不同？　　【解答】　　《部、国家总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）规定，企业债务重组的一般性税务处理为：　　1.以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。
用友T1零售单各栏目说明用友T1零售单各栏目说明
进入主菜单【业务单据】--&【零售单】录入数据，各栏目说明如下：&钱箱初始金额收银员接班后第一次登录（系统以交班为依据，一个班次需要录入一次钱箱初始金额）零售（或零售退货）单时弹出&钱箱初始金额&
在录入好了售后服务记录单后点击保存提示：收款金额必须等于费用记录中的合计，请修改？在录入好了售后服务记录单后点击保存提示：收款金额必须等于费用记录中的合计，请修改？
问题模块： 钱流单据关键字：售后服务问题版本：用友T1-商贸宝IT通讯版11.0原因分析： 由于取机记录中收款金额不等于费用记录中的费用合计金额。适用产品：T1系列问题答案：把取机记录中收款金额修改为等于费用合计金额，再点击保存。
用友货品账龄分析货品账龄分析
问题版本:13-用友通标准版10.0问题模块:9-购销存所属行业:0-通用问题状态:1-用友渠道员工帐户关 键 字:账龄适用产品:13补 丁 号:开放状态:2-用友渠道员工帐户原问题号:提交时间: 15:02:00问题名称:货品账龄分析问题现象:有没有这样一个报表可查到货品的货龄，有很多客户想知道哪个货品存在仓库太久了。想能及时处理，但没有这样的报表又很难统计到。原因分析:通产品只有静态的现存量，没有动态的货品账龄。特别是对于非批次的存货，因为在出库时不需要指定对应的入库，所以更没办法说明某存货在仓库中的时间。解决方案:通产品只有静态的现存量，没有动态的货品账龄。特别是对于非批次的存货，因为在出库时不需要指定对应的入库，所以更没办法说明某存货在仓库中的时间。
--年--月未通过工作检查，不能结账 **年**月未通过工作检查，不能结账
通知识库问题号:22753适用产品:用友T3-用友通软件版本:用友T3-用友通标准版软件模块:总账问题名称:**年**月未通过工作检查，不能结账问题现象:在【总账系统】中进行“月末结账”时，提示‘**年**月未通过工作检查，不能结账’问题原因:-关键字:解决方案:打开用友T3财务管理软件后，在屏幕左边查看除了【总账系统】、【现金银行】、【项目管理】、【财务报表】、【学习中心】、【产品服务】是否还有其他模块，比如【工资管理】、【固定资产】、【采购管理】、【销售管理】、【库存管理】、【核算管理】，如果有，还需要判断这些模块是否购买并使用，如果是则需要先对这些模块进行月末处理，然后总账才能结账；如果否那么需要在【系统管理】中，以具有“帐套主管”权限的操作员进入帐套，然后打开“系统”菜单下的-》“启用”，将不需要使用的模块勾选去掉，在弹出的确认信息菜单中点击‘确定’后，推出【系统管理】，在回到【总账系统】重新进行月末处理即可。行业:补丁编号:解决状态:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
纳税人销售自产货物并同时提供建筑劳务，在计算营业税时应如何确认建筑劳务的营业额？ 纳税人销售自产货物并同时提供建筑劳务，在计算营业税时应如何确认建筑劳务的营业额？
答：根据《国家总局关于人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有收问题的公告》（国家税务总局公告2011年第23号）的规定，纳税人销售自产货物同时提供建筑业劳务，应按照《中华人民共和国暂行条例实施细则》第六条及《中华人民共和国暂行条例实施细则》第七条规定，分别核算其货物的销售额和建筑业劳务的营业额，并根据其货物的销售额计算缴纳增值税，根据其建筑业劳务的营业额计算缴纳营业税。未分别核算的，由主管税务机关分别核定其货物的销售额和建筑业劳务的营业额。 　　纳税人销售自产货物同时提供建筑业劳务，须向建筑业劳务发生地主管地方税务机关提供其机构所在地主管国家税务机关出具的本纳税人属于从事货物生产的单位或个人的证明。建筑业劳务发生地主管地方税务机关根据纳税人持有的证明，按本公告有关规定计算征收营业税。 &
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在销售管理模块中，存货的现存量与实际结存不一致 在销售管理模块中，存货的现存量与实际结存不一致
U8知识库问题号:3084解决状态:最终解决方案软件版本:其他软件模块:销售管理行业:通用关键字:在销售管理模块中，存货的现存量与实际结存不一致适用产品:U82X问题名称:在销售管理模块中，存货的现存量与实际结存不一致问题现象:在销售管理模块中，存货的现存量与实际结存不一致问题原因:一般情况下，现存量计算主要涉及的表主要有ST_TOTALACCOUNT，需要重点查看这个表，但是仔细看过这个表是没有问题的解决方案:最后检查UFSYSTEM表，发现UA_ACCOUNT_SUB中缺少库存的启用日期记录，补上记录即可。补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
在销售系统中的发货单发货单开票收款勾对表没有任何数据 在销售系统中的发货单发货单开票收款勾对表没有任何数据
U8知识库问题号:888解决状态:最终解决方案软件版本:8.51软件模块:销售管理行业:通用关键字:U851开票收款勾对表无数据适用产品:U851—-销售管理问题名称:在销售系统中的发货单发货单开票收款勾对表没有任何数据问题现象:有一个客户，使用U851版供应链部分，结转到2004年后，发现在销售系统中的发货单开票收款勾对表没有任何数据。如果打上最新1月17日的SQL语句，该表数据可以查询出来。但客户检查后发现：此表中三分之一的客户的未开票数量及金额与上年不符。我们检查数据后没有发现其它问题.问题原因:程序/数据问题解决方案:需要打上1月17日的3个脚本； 另，修正结转中开票结束后未打正确标志主要影响报表 update dispatchlists set bsettleall=1 where iquantity*iquantity-isettlequantity&0。补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
来电弹屏 来电弹屏
通知识库问题号:34247适用产品:T1系列软件版本:T1-商贸宝大众版11.1软件模块:系统维护问题名称:来电弹屏问题现象:商贸宝大众版是否支持来电弹屏功能？问题原因:来电弹屏功能是新增功能，只有商贸宝大众版V11.5有。关键字:来电弹屏解决方案:将商贸宝大众版升级到商贸宝大众版V11.5后，有来电弹屏功能。行业:通用补丁编号:解决状态:最终解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
来电弹屏试用 来电弹屏试用
通知识库问题号:40605适用产品:T1系列软件版本:T1-财贸宝10.0软件模块:系统维护问题名称:来电弹屏试用问题现象:财贸宝单机版，已经接了来电盒，来弹屏为啥不可以试用？问题原因:见问题答案。关键字:来电弹屏试用解决方案:演示版的每个账套就可以试用20次，正式版需要购买加密并注册以后才可以使用。行业:通用补丁编号:解决状态:最终解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
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