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营改增购买的税控盘跟技术服务费怎么计账，抵扣时怎么做分录
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在百旺金赋购买的720元的税控盘、报税盘，330的技术服务费，我们是一般纳税人，如何做账。请明确做账的科目和金额
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进项税额抵扣
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在北京过年，庙会是最富有特色的民俗活动。也许你是一个老北京，……小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提?_百度知道
小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提?
（最好是我提供的样本数字列出来）2？数据来源呢:例我公司本月开出发票10000元,税务机关批准所得税是核定征收.38,税率4个点、所得税用那个作依据计算呢，但我每月该怎样计提呢,应交增值税为384.请问、我们是季报.62.不含税所得为9615?具体公式是怎样.假如本月本年利润为100元.1我公司是小规模纳税人？具体分录。谢谢了
常感谢!另外,请指点.万分感谢?即我提问里的9615;核定征收计算公式&quot:&quot.38吗?这个有点胡涂;本月（季度）销售收入&是指本月(季度)所开发票总计不含税金额吗
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查账征收、核定征收计算公式：应交税金-应交企业所得税 贷。 1、查账征收计算公式： 借：法定税率是25%：应交税金-应交企业所得税 交税做如下分录：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 ：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*25% 三一。 2、所得税的征收方式有两种、核定征收：所得税 贷；所得税是实行按月或季度预交，优惠税率是20% 二、计提分录如下： 借、从日起所得税的税率就调整了，年终汇算清缴的管理办法
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小规模纳税人的相关知识
其他2条回答
一、所得税率，分内资和外资；
小规模或者一般纳税人说的是增值税，不是企业所得税；
内资的企业所得税率分33%，27%，18%三档；
外资的企业所得税分30%和3%的地方所得税；
还有外国企业的20%实际执行10%的预提所得税；
这是一般规定，大多情况下企业会享受税收优惠，所以
一般税率也会降低；
二、所得税永远是净利润*所得税率，也就是你的9615.38，假设你是按33%征收的地区，那么，就是.33
三、一般都是季度上交所得税，你可以按照每月的净利润进行计提，分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税金-应交企业所得税
到了一个季度后，你将钱交了以后，你就做如下分录：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
另外，提醒一下，09年的小规模按照3%征收增值税...
二楼说的好清楚，
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小规模纳税人如何进行税务核算
的账,现在这家公司是小规模纳税人的,我弄不清小规模纳税人增值税与所得税上的核算,那家工厂的老板只知道税率4%，其它就再也说不清楚了。我想知道小规模纳税人的增值税与所得税的具体核算方法，建哪些账，是不是也需要做未交税金的明细账,做哪些分录.....越详细越好.先在这谢谢了。
一、小规模纳税人增值税核算很简单，不用设置“进项税额”、“销项税额”等明细科目，只设置“增值税”一个明细科目就可以了。
二、你单位增值税税率4%，属于小规模商业，帐务处理如下：
1、购进商品时
借：库存商品
贷：银行存款等
2、销售商品时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
3、月末，按增值税计算提取城建税、教育费附加，与一般纳税人帐务处理一样。
4、上缴增值税时
借：应交税金--增值税
贷：银行存款等
三、所得税
1、所得税征收方式有两种：查账征收和核定征收。
2、如果你单位属于查账征收方式，按利润计算缴纳所得税。
应交所得税=利润总额*所得税税率
3、如果你单位属于核定征收方式，按收入计算缴纳所得税。
应交所得税=收入总额*税务核定的固定比例*所得税税率
4、所得税属于季度预缴，年终汇总清缴，也有的地方按月预缴。
5、所得税分录：
（1）提取时
贷：应交税金--所得税
（2）结转时
借：本年利润
贷：所得税
（3）上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
不知道你哪里税务是怎样的，我觉得应是商业4%,工业6%。全国都应是一样的。
大家还关注年底没计提所得税，年初怎么做分录_百度知道
年底没计提所得税，年初怎么做分录
根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（你可在所得税费用下下设“当年所得税、以前年度所得税”两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税），作会计分录： 借：所得税费用—以前年度所得税 贷：应交税费—应交所得税, 交纳本年利润,贷：所得税费用—以前年度所得税.
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应交税费—应交所得税
交纳时、以前年度所得税”两个二级科目：本年利润
贷根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（你可在所得税费用下下设“当年所得税：所得税费用—以前年度所得税
贷，作会计分录：应交税费—应交所得税
借，分别核算当年和以前年度应纳的所得税）：
借：银行存款
月末结转损益时
请问这月发放年终奖加工资，个人部分超过3500，是否要交个税，可不可以规避个税，
不交个税怎么做分录好，要交个税怎么做分录
根据我对个人所得税的计算方法的理解。我认为你应当把这个月的工次和年终的一次性奖金分开，一次性奖金了除以12，如果不超过3500元就不应缴纳个税，如果超过3500元的话，那就按个人所得税的税率分档计算应纳个人所得额，但要注意一个人只能一年只能有一次一次性年终奖。以上回答供参考。
借：所得税费用—以前年度所得税
贷：应交税费—应交所得税
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
月末结转损益时：
借：本年利润
贷：所得税费用—以前年度所得税（其实第一组分录就是补提）
请问这是什么情况
这个问图解决了，另外一个情况，填写年报总资产怎么填，我司并未设资产科目
你说得是对的其中一组为补提
你先补提，作分录：借：所得税费用—往年所得税贷：应交税费—应交所得税然后做交纳所得税的分录：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款
不是所得税问题
我说的年报问题
总资产总额是填起初加期末数还是就是期末数
填年报时资产总额是填全年的平均余额，全年的平均余额=（年初余额/2+1到11月的期末余额+12月期末余额/2）/12。最偷懒的办法是（期初+期末）/2
第一次报年报也是这样是吧
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还有就是从业人数是全年累计总数除以12吗
全年平均余额都可这样计算
请问上月商品已入库未付款，这月扣除部分尾款怎么账务处理
如果说有部份尾欠款没付的话，按正常做帐上月商品入库时作会计分录：借：库存商品借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付帐款—某单位
贷：库存现金（银行存款等）那这个月付尾欠的时候就作分录：借：应付帐款——某单位贷：库存现金（银行存款）
师傅，请问我司进口一批水果，只有关税发票，请问怎么进行账务处理以及进项抵扣呢？
是不是还要去税务局备案
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并没有收购合同并可证明，请问这张关税发票可不可以入账
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太给力了，你的回答完美地解决了我的问题，非常感谢！
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