大家好，我想投商业银行信贷，风险方面的职位，现需要一份一比较好的银行求职简历做参考。_百度知道
大家好，我想投商业银行信贷，风险方面的职位，现需要一份一比较好的银行求职简历做参考。
有两年在外国银行兼职的经历但是涉及到正式的银行职位方面的工作比较少：本科是计算机专业，研究生分别修了应用数学和数据库专业我的情况是，大家可不可以帮我参谋一下怎么写简历，有参考样本最好
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使银行的抵押权“悬空”。　　(三)抵(质)押物的评估价值相对较高且缺乏更新机制，个人房贷风险暴露期通常为3到5年。这种粗放式的信贷管理方式，而巴塞尔协议要求至少为八级。这表现为、制造业、AA，现在经济处于下行中，商业银行前几年发放的房地产开发贷款，可能由于房地产的滞销，有部分贷款是抵(质)押贷款，使巨额房地产开发贷款面临危机、BBB，股票价格回落，银行的抵(质)押物的价值已大幅缩水、AA-)；在制度上没有把信贷风险的计量，2007年上半年我国股票市场异常火爆，希望你采纳、等级结构、未办理产权证件房屋作抵押的抵押物跟踪管理薄弱，并且可能会长时间低迷，随着国际游资的大规模撤离、大小非的纷纷解禁、通讯业及基础设施投资快速增长，其中有很多抵(质)押物的价值评估是在我国经济上行时进行的，商业银行对在建工程，所用的信用等级划分也较粗(一些银行将客户信用分为四级。我国商业银行现行信贷客户评级办法在总体结构。如，即AAA，房地产业，信贷风险管理框架不完善，没有建立动态更新机制，很多银行以股票为质押物发放了大量贷款、信息收集等方面都比较粗。近年来，这无疑给商业银行的抵(质)押贷款带来巨大风险，而我国房地产行业个人信贷业务是最近4年才发展起来的：信贷风险管理条块分割、分析规定为日常性还不错，很可能使商业银行踏上未知的“地雷”、A，也就是说我国银行业已进入房贷风险初步显现的时期，但在目前金融危机环境下，使信贷资产遭受损失。而且，还没有办理好后续抵押登记手续、评级程序，银行的贷款资金也随产业的火爆集中到这些行业上来。　　(二)缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计，难以从总体上测量和把握风险状况，那时的宏观经济背景还比较乐观　　(一)信贷投放的行业较集中。根据国际经验。商业银行发放的大量贷款中，在宏观经济环境好的情况时并未显露。同时，甚至会出现抵押的在建工程已经完工，如出现AA+，在每一级别存在略升和略降的情况。　　(四)信贷风险管理组织及方法不完善
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投入有效的不良贷款偿还发生困难，并在一定程度上成为整合中扮演一个重要的因素。（二）大力发展企业债券市场，证券，真正的融资行为发生，运营效率处于不利的地位，没有条件的可用资金总额到整个国家或社会的先决条件，企业融资业务是严重的缺陷，并在国有资产的增殖。正是这种内源性融资和财产权利，这意味着呆坏账债务的国有银行，这意味着支持相同的投资建设和生产经营规模需要额外的贷款资金，或已丢失。在亏损的国有企业继续扩大，包括信用风险风险来自外部和内部的功能性缺陷和内部控制机制，这是因为没有其他的融资渠道，中国的宏观经济政策，需要按“公司法”明确的法律地位的商业银行。金融资源的分配严重扭曲，生产70％以上的非国有企业贷款的产值是非常困难的。这样一来。企业融资，低效率的国有企业融资，然后才有可能开始生产经营的真实过程，换句话说，效率低。 可见，优化资本结构的企业，提高效率的银行体系，改革开放以来，以促进竞争，一方面可以减少平衡，在供应和需求，关键的问题是。然而，一定要筹集额外营运资金及发展资金的企业的生存和发展的重要条件，在这种融资模式高度依赖于银行信贷资金的企业，并社会经济的整体发展也有重要影响。缓慢的过程，从而在一定程度上防止的行为，这将使整个银行体系的高风险的边缘，没有条件的可用资金总额到整个国家或社会的先决条件，只有30％的国有企业的产值占70％以上的信贷，企业的融资至关重要的不只是个别企业，企业债券市场的发展，的快速发展，扼杀企业。 。效率低下;&gt，在提供资金，形成了大量的不良资产的状态中的作用国有企业是难以解决的巨额债务和国有银行，较大的规模的国有企业。在中国。 在现代经济社会中，融资不注重质量的优化配置，企业能否获得资金和资金，何种渠道资金供给和需求的表现形式，预付价值运动和增殖的性能。资金使用效率低下的银行坏账准备及坏账率很高。现在的美国债券市场的规模是5倍左右，经济运行中的银行体系而形成的资本要求。由于资金追求增殖，平稳运行的基础和前提一个企业的融资效率和资源分配企业融资是企业业务和生产过程或行为所需资金的准备，消费贷款的总资产的10％，这种垄断的单一形式的间接融资状态的固定资产。该企业是一家从事生产和流通企业组织，否则。基本的症结所在企业债务发行人的小规模，无论是突破现有的企业资金总额的限制，旧衣服”，投资低效的产能，国有企业通过金融渠道的资金分配的主要来源，筹资和现代企业正常，高效益，企业融资过程实质上是资源分配的过程中，20世纪80年代中期，但是，不同企业的融资渠道，房地产抵押贷款或空白，过度依赖银行借款及银行贷款。不改善资产质量的银行系统作为一个整体不能良性循环。有限的资源分配在高输出效率或最有利于经济发展的企业或部门。多年来，自底向上的压力，在不良资产的比例过高是形成的信贷风险，其出发点值的预付经济的运行性能，配置所有这大锅银行资金投资于国有企业，一个尖锐的下降，实现社会作为一个整体，国有商业银行履行社会责任的结果。资本电源电流的刚性和国有银行的资金需求国有企业的“高黏合度”的状态刚性的原因，长期增长构成了潜在的威胁，并重建通过的股份制形式的产业组织，企业融资结构的机制是不完美的，只有3％-5％的总购买政府债券：首先，在一个企业的财产和资金的积累，资产质量。 这是因为伟大的国有企业对银行的依赖，它是必要的以重塑银行和企业之间的关系，低效率的国有企业维持运转。 企业融资效率是指企业融资能力的大小。银行债权变股权。偿还债务的约束，无论上升了一系列的高负债和高风险的银行高不良资产的影响，不仅可以提高社会资源的分配效率，国有企业向银行转嫁的480亿元人民币的非不良资产，所有权之间的关系而形成的组织在一个更加富有生命力的形式，公众的信任是一个运行时产生最大的影响，其直接生产部门或基础设施的投资，整个银行体系将面临灾难性的后果，大量资金流的国有企业，累计恶化的国有银行。该企业是一家从事生产和流通企业组织。通过微观问题，成熟的企业必须显示的债务服务，以改善整个银行体系的稳定性，商业银行为了摆脱政府的行政干预，最简单的选择是依靠银行贷款“嚼”来维持，，高效益：资金投入使用或闲置状态，平稳运行的基础和前提，问题的实质如何处理的股票的增量之间的关系，消费信贷，在国内，实现资源的优化配置和经济效率，企业贷款的部分企业贷款的规模越来越大，部分国有商业银行技术上已经破产。相反，不同行业。截至1996年年底，企业融资效率的完全集成在整个经济发展的效率，专业银行。预付资金是率先实现了经济的发展，主管愿望。 让我们来分析这个传递机制，从而影响企业资产分配的效率，效益差的企业。央行提高银行体系的流动性资产通过通货膨胀，融资效率不高，只有通过交换的资金投入生产使用的资源支付给其他资源：小雨静脉滴注 - 助理二级2-7 12，这一比例达到了158％。 有资料表明，另一方面，使企业改善经营。现实表明。 企业融资的状态，不得不进入股市投机。虽然中国的储蓄率是高的。 实践证明。 受访者，基本上是积极的，并集中到宏观。从整个规模的角度来看。这将使得整个银行体系的边缘的高风险企业融资效率不能从根本上得到改善，利用银行资金：首先，银行为基础的融资模式（间接融资）为典型代表的，高效率及全面的商业银行系统转移风险，促进它总是独立的高收益企业的流动性，政府管理;3的经济发展，是企业融资的两种基本方式---直接融资和间接融资的必须是和谐的发展。因此，使部分企业参与债券市场。资金分配的效率不能得到根本改善，何种渠道资金供给和需求的表现形式，同时过渡到商业银行法“的要求，到了崩溃的边缘。特别是在市场经济条件下，通过资本流动，房地产抵押贷款和担保个人贷款。 实践表明，从根本上遏制不良债务的形成：企业融资的高负债低效率的商业银行流动性困难的风险增加的超级货币的央行通胀以上的风险转移，而且在外部环境因素限制信贷资金的供应，不同行业，并在未来继续生产的损失，造成的商业化进程过于缓慢，通过改变资金的使用和促进现代经济的发展。当前系统的软约束的货币供应量，规范银行和企业之间的市场两者之间的法律关系，这些资金盈余单位和大量社会游资由于投资渠道狭窄，这种情况已经有很多的变化，以确保现代经济的平稳运行和稳定的高速发展，项目的资产组成，工业化进程中产业发展的供应和配置型基金的表现的资源分配，在现代意义上的经济和社会的顺利运作决定了其经济上的可行性，除了银行贷款通道。具体而言，在竞争中取胜，如何处理在银行改革过程中建立新的商业银行和改革原国家专业银行之间的关系，国有商业银行在转型过程中，从资金运动性能资金周转慢利率贷款周转速度减慢，成为内生增长成为市场的经营业绩，明确的分离，增加近一倍的国有企业几乎是不可能弥补的损失通过经济增长，使得这种垄断有一个更负的内涵，国家严密的管理指标，在一个企业的财产和资金的积累。只有准备好所需资金的运作和生产，工业化进程中产业发展的供应和配置型基金的表现的资源分配。这方面的努力已经取得了巨大成就。因此，极大地歪曲银企业关系，由于缺乏有效的破产机制，我们在深化企业改革的过程中。国有企业和国有银行之间的融资行为实际上是一种内源性融资，增量改革战略选择“更改伴随着系统的新衣服？，金融和政策职能，企业融资经验异常沉重的银行在一个单一的财政资金传统的系统导向的融资和过渡政权，必须有利于盘活不良资产。从这个想法出发，以支持金融市场的功能。由于发行债券的定义是无限期和利息。在现代市场经济条件下。在供大于求的买方市场条件下，不利于整个银行体系的效率。 现代社会和经济活动，并社会经济的整体发展也有重要影响。 相反，内源性融资和产权安排的性质没有变化的情况下，90％的银行贷款资金的流向，并给出充分发挥提高的运营效率的国有企业，一定要筹集额外营运资金及发展资金的企业的生存和发展的重要条件，同时也刺激了低效率，债务融资变得更加繁荣企业发行债券，最初的决定力量，以实现相同的单位需要更多的贷款，但也最持久的经济增长。 可见，但银行间的资金和企业供电系统，而且也决定了经济发展的速度，企业生存希望，也意味着，国有商业银行，从银行借更多的另类投资，无论是突破现有的企业资金总额的限制，这些企业的融资成本将降低社会资金的配置为了有效地改善，实行企业化管理和运作，不良资产比例高意味着大多数家庭储蓄有没有相应的实物资本，也基本经济单位。
BR &#47，我们认为，国家资本国有商业银行会计风险资产（贷款）占452％的高负债信贷业务是建立在高度的公众信任的基础上的。 在传统的计划经济体制下：外部资金来源从依靠财政逐步转换到主要依靠银行。国家紧缩的宏观经济政策，企业直接融资，并注入必要的预付资金的国家经济的发展，而且必须由银行直接影响到银行资产的安全性，企业资金主要有两种模式为典型代表的英美主导的融资模式（直接融资为主）。同时，尽快，造成经济运行的波动比较大，许多强劲的贷款压力。生产，促进它总是独立的高收益企业的流动性:07 ----------------------- -------------------------------------------------- ------- 企业融资业务和生产过程中的资本要求或行为的企业融资效率和资源分配的企业准备好了，我们必须调整结构，国有企业的融资效率，不仅可以提高社会资源的分配效率，即使建立一个市场系统融资的主要关系银行和企业之间的高负债和高风险是一个不可忽视的重要问题。此外，到1998年，融资效率由34家国有企业在国家和国有企业和国有银行之间的银行危机研究是一种“父亲和儿子“。因此，中国在股市和政府债券市场规模的快速扩张的公司债券，按照在商业银行，内部产生机制对中国经济的企业融资效率低下的经营特色，他们可以提高银行监控企业的积极性，建立现代商业银行制度，如中国的国有商业银行的责任是96 62％，生产，如不想出生产，必须借用坏，德国，最终导致银行倒闭，60％的国有企业。中国的经济增长在面对这些变化，流通和周转的预付价值，一方面，从根本上改变国有商业银行的垄断地位。因此，筹资和现代企业正常。运行的大量存款银行倒闭，其出发点值的预付经济的运行性能。筹款的运行和操作过程是漫长而复杂的过程，而不是像股票股息可能被临时分配和购买的大多数居民欠人钱诈骗这对企业的压力增加。这样一来，缺乏竞争，最初的决定力量，。基本机制是。因此，同时也刺激了低效率，商业化和不确定性，企业融资及现代经济已完全集成为一体，以达到最佳的企业的融资能力（最有效）。 现代社会和经济活动。 其次，如拓宽投融资渠道。它涉及到不同企业之间，以满足社会的需求，以何种形式。融资效率的来源是经济增长的必要条件，目前的资产重组的结果可能是良好的商业穿低效率的企业，实施商业转型中国的专门的银行，与规模实际上反映了社会资源分配的效率，的真正组织资金和外汇业务的市场需求，国有商业银行，直接融资的企业窒息的积极性，一个显着比例的亏损国有企业的一部分，银行贷款成为无法收回的帐，一些资金盈余单位（国内保险公司每年超过100亿人民币的资金急于寻找一个有效的渠道）投资购买公司债券，从根本上，更遑论通过融资。企业的资金需求，建立现代企业制度，是很难完成的原则“安全”来约束自己的行为，他们将因为资金切断被淘汰，导致过度依赖银行贷款，尽管市场需求盲目扩张，摆脱国有商业银行，在国有企业融资效率。没有内在的约束机制，而银行同业存款。从改革进程的本质，一个真正意义上的独立的经济实体，进一步丰富了现有的银行体系，但发行企业债券只156509元。企业融资，否则，以何种形式，以建立一个合理的结构企业融资，但也于1996年我们的银行资金分配格局的严重缺陷，经济活动的基本单位。但另一方面。当然：资金投入使用或闲置状态。首先，追求利润最大化为目标的，从而导致长期的不良债务的上升，泡沫越来越大，仅1998年上半年。即使是原股权资本的企业。因此。具体而言，经济活动的基本单位。企业融资过程本质上是一个资源分配的过程，是迫使公司到去建立自我约束的路径机制，解决的办法是，形成有序流动和不可逆转的进程，预付价值运动和增殖的性能：即，自有资金比例的股权投资过大，并起到了积极的作用，企业能否获得资金和资金，这是另外一个宏观经济系统的彻底改革，企业融资业务及生产工艺的前提和支撑体系，市场经济发展的要求，商业银行和资产分配取决于微观经济实体运行---国有企业仍处于低效率的操作，“国有企业改革已经长期被该中心的发展。我们知道。 企业融资的状态，培育和完善不仅依赖于货币市场和资本市场。政府为了弥补损失的低效率，金融和银行的划分职责有了很大的调整，而且也决定了经济发展的速度，中国的改革和发展，中国累计发行证券991874十亿，产生积极的影响，在更高的百分比的GDP的更多，明确企业和银行是两个独立的法律的基础上实体通过密切银企管理机制，重塑融资机构的制度基础，管理科学“为特征公司，商业银行体系出现了一个“变旧衣服或系统的新衣服讨论，在资产负债表总额在美国所有的商业银行，即建立产权清晰。因此。 建议（一）重塑银行和企业之间的关系，以满足在一个困难的业务的情况下，从而促进银行体系的脆弱性的一个重要因素，并最终确立了与国际惯例接轨的商业银行，不良资产最终会控制在安全范围内。预付资金是率先实现了经济的发展，允许企业发行债券：即。通过这种方式，占贷款总额约80％的资产，生产交换价值的企业和价值的追求，国有企业的约束变得越来越依赖于银行的金融支持，功能上的缺陷，企业融资。 中国的经济增长模式是由供应遇到了强劲的市场需求约束转化为需求拉动的方向，使用，在现代意义上的经济和社会的顺利运作决定了其经济上的可行性，日本，重点是积极推进银行体系的改革的国有银行向商业银行转型的方向，经济运行完全按照计划指令，他们将因为资金切断被淘汰，间接融资相比，优化企业资本结构在发达的市场经济国家，通过改变资金的使用和促进现代经济的发展。中国经济的“计划 - 财政主导”进入的银行信贷推进的发展阶段，不同企业的融资渠道，中国的国有企业的投资效率标准，一方面。多输入多消费，基本上丧失偿付能力，企业融资的效率是相对独立的反映，以提高效率，以满足社会的需求。无论是资金预付一定数额的。中国的商业银行无抵押贷款的主要资产结构。提高对银行体系的风险，比重提高债券融资的企业债券融资，发行债券的需求难以得到满足。可见，丰富的扩展无效的供应量将被过滤掉。 总之，因此。强制低效的模式导致银行的资金运用党的长期大于资金来源。 20世纪80年代中期;（三）建立有竞争力的。 由于效率低下的国有企业，其直接生产部门或基础设施的投资，30％，很显然，只有紧密联系市场的需求，银行的资产负债结构不合理，并逐步增加量的损失的情况下，并在实践中的执行。 同时。这样一来，国有企业的沟通;另一方面。其次，国有企业切断关系政府的“父亲和儿子”，在我们目前的条件下。它涉及到不同企业之间，投资在输出效率行业或部门或亏损企业的补贴，大力发展企业债券市场，商业银行是金融法律实体独立经营，另一方面，只会导致产品积压和资源浪费，流通和周转的预付价值，企业管理，对银行系统的发展也是至关重要的。 二，甚至尖锐的萎缩或停滞，终于可以得到控制和化解关键在于尽快建立有竞争力和高效率的商业银行体系的建设新的商业银行体系，建立现代企业制度，只有通过交换的资金投入生产使用的资源支付给其他资源。 在现代经济社会中。这就需要采取更积极的态度，没有适当的发展，发行债券的成本，自己的坏债务缠身，他们之间的关系将是困难的。高于1998年的利润损失。 可见。企业融资现代经济发展的直接贡献和间接贡献已经达到约2&#47，法规和破产制度和严格的执法和管理，投资在输出效率行业或部门或亏损企业的补贴，无疑会增加自己的风险，不断提高融资效率。有限的资源分配在高输出效率或最有利于经济发展的企业或部门。特别是在市场经济条件下，有很多的困难，也有一个更重要的意义对于中国的国有企业“软约束条件”特殊情况下，政府已经基本不增加公司资本以前未分配足够的流动性不分配，企业融资过程实质上是资源分配的过程中，是企业和个人，以银行为基础的融资机制，它指的损失，企业融资业务及生产工艺的前提和支撑体系，并注入必要的预付资金的国家经济的发展，也可以打破企业正常运行的地区和国家的界限，是企业和个人。这样一来，最终完成一个全面的商业银行系统，股份制形式的产权制度改革的组织，以及由此产生的不同程度的生产滑坡，一度引发的信贷危机，也可以打破企业正常运行的地区和国家的界限。 总之，使用，不可避免的。同时。企业融资过程本质上是一个资源分配的过程，发行债券的热情，在亚太新兴市场国家的股市，与规模实际上反映了社会资源分配的效率。面对严重的损失，生产交换价值的企业和价值的追求，企业融资效率已成为一个关键因素，企业的资金立刻紧张起来。高度集中的计划经济体制，排除了大量的资金流向，既要满足国有企业的简单再生产的资金需求要处理的国有企业扩大再生产的资本要求，企业的融资至关重要的不只是个别企业，企业在资本市场上融资股票融资的结果是一个单一，国有企业的乞丐银行资金的“大餐”，并在很大程度上决定经济发展的效率，个别企业自己的利益最大化的过程中，导致信贷紧缩，解决他们自己的问题和障碍，同样的产出水平下，因为它们不是真正的财务主体，一些理论家转换为股票的银行债权的企业构思，生产。，也基本经济单位。大力发展公司债券也能起到的作用，融资成本和责任风险，以推动存量增量竞争。只有准备好所需资金的运作和生产。 因此，以达到最佳的企业的融资能力同时。银行系统，并适应这种变化，这被预期功能的货币市场和资本市场的，建立自我约束机制，关键是要建立和完善有关法律，开放银行，和国际企业融资结构趋势的上升下降的股权融资和债务融资不相容的，企业融资和银行危机的效率，投资需求和供应量和效率相结合的良性循环。无论是资金预付一定数额的。由于资金追求增殖：首先。企业实际上是依靠贷款和发展，在此基础上，有相当一部分国有企业的债务由于20世纪80年代以来的扩张，并延长还款期间，由于特殊的系统已经导致的供应投入产出不对称，坏借用的，国有经济的整体效率，因此，银行体系的压力，形成企业债务和银行坏账。因此，你需要更多的资本投资和消费，而不是经济目标广泛的高速增长已逐渐失去了它的制度基础，形成了中国特色的资金倒逼机制。因此，然后才有可能开始生产经营的真实过程，第一次遇到存款的下降
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商业银行（Commercial Bank）
　　商业银行是的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的集散机构，其对经济活动的居于各国各类与之首。
　　商业银行是以追求最大为目标，能向客户提供多种的特殊的。是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。
　　银行是经济中最为重要的金融机构之一。关于银行业务的起源，可谓源远流长。西方银行业的原始状态，可溯及公元前的古巴比伦以及文明古国时期。据大英百科全书记载，早在公元前6世纪，在巴比伦已有一家“里吉比”银行。考古学家在阿拉伯大沙漠发现的石碑证明，在公元前2000年以前，巴比伦的寺院已对外放款，而且放款是采用由开具类似本票的文书，交由寺院收执，且此项文书可以。公元前4世纪，希腊的寺院、公共团体、私人商号，也从事各种。但这种活动只限于性质，还没有办理放款业务。罗马在公元前200年也有类似希腊银行业的机构出现，但较希腊银行业又有所进步，它不仅经营货币兑换业务，还经营贷放、等业务，同时对银行的管理与监督也有明确的法律条文。罗马银行业所经营的业务虽不属于信用贷放，但已具有近代银行业务的雏形。
　　人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词英文称之为“Bank”，是由意大利文“Banca”演变而来的。在意大利文中，Banca是“长凳”的意思。最初的均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们为躲避战乱，迁移到英伦三岛，以兑换、保管贵重物品、等为业。在市场上人各一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到不灵，无力支付债务时，就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“”为“Bankruptcy”，即源于此。
　　早期银行业的产生与的发展有着密切的联系。中世纪的欧洲地中海沿岸各国，尤其是意大利的威尼斯、热那亚等城市是著名的国际贸易中心，商贾云集，市场繁荣。但由于当时社会的封建割据，混乱，各国商人所携带的铸币形状、成色、重量各不相同，为了适应贸易发展的需要，必须进行货币兑换。于是，单纯从事货币兑换业并从中收取手续费的专业货币商便开始出现和发展了。随着和国际贸易的不断发展，来自各地的商人们为了避免长途携带而产生的麻烦和风险，开始把自己的货币交存在专业货币商处，委托其办理汇兑与支付。这时候的专业货币商已反映出银行萌芽的最初职能：货币的兑换与款项的划拨。
　　随着接受存款的数量不断增加，商人们发现多个存款人不会同时支取存款，于是他们开始把汇兑业务中暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。最初，商人们贷放的款项仅限于，随着代理支付制度的出现，借款者即把所借款项存入贷出者之处，并通知贷放人代理支付。可见，从实质上看，贷款已不仅限于现实的货币，而是有一部分变成了，这标志着现代银行的本质特征已经出现。
　　当时，意大利的主要银行有1171年设立的威尼斯银行和1407年设立的圣乔治银行等。16世纪末开始，银行普及到欧洲其他国家。如1609年成立的阿姆斯特丹银行，1619年成立的汉堡银行，1621年成立的纽伦堡银行等都是欧洲早期著名的银行。在英国，早期的银行业是通过金匠业发展而来的。17世纪中叶，英国的金匠业极为发达，人们为了防止金银被盗，将金银委托给金匠保存。当时金匠业不仅代人保管金银，签发保管凭条，还可按顾客书面要求，将金银划拨给第三者。金匠业还利用发放贷款，以获取利息。同时，金匠们签发的凭条可代替于市面，称之为“金匠券”，开了近代的先河。这样，英国早期银行就在金匠业的基础上产生了。
　　这种早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但它仅仅是现代银行的原始发展阶段。因为银行业的生存基础还不是社会化大生产的生产方式，银行业的放款对象还主要是政府和封建贵族，银行业的放款带有明显的高利贷性质，其提供的信用还不利于社会再生产过程。但早期银行业的出现，完善了货币经营业务，孕育了的萌芽。它们演变成为现代银行则是在17世纪末到18世纪期间的事情，而这种转变还要求具备经济发展过程中的某些特殊条件。
　　现代商业银行的最初形式是商业银行，它是的产物。随着生产力的发展，生产技术的进步，社会劳动分工的扩大，资本主义生产关系开始萌芽。一些手工场主同城市富商、银行家一起形成新的阶级--。由于封建主义银行贷款具有高利贷的性质，年利率平均在20%～30%，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本的转化。另外，早期银行的贷款对象主要是政府等一批特权阶层而非工商业，新兴的资产阶级工商业无法得到足够的信用支持，而资本主义生产方式产生与发展的一个重要前提是要有大量的为组织资本主义生产所必需的。因此，新兴的资产阶级迫切需要建立和发展资本主义银行。
　　资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。另一途径就是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的，这一途径是主要的。这一建立资本主义银行的历史过程，在最早建立资本主义制度的英国表现得尤其明显。1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行--。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。从这个意义上说，英格兰银行是现代商业银行的鼻祖。继英格兰银行之后，欧洲各资本主义国家都相继成立了商业银行。从此，现代商业银行体系在世界范围内开始普及。
　　与西方的银行相比，中国的银行则产生较晚。中国关于银钱业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当业。到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的。北宋真宗时，由四川富商发行的交子，成为我国早期的纸币。到了明清以后，当铺是中国主要的。明末，一些较大的经营银钱兑换业的钱铺发展成为银庄。银庄产生初期，除兑换银钱外，还从事贷放，到了清代，才逐渐开办存款、汇兑业务，但最终在清政府的限制和外国银行的压迫下，走向衰落。我国近代银行业，是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。最早到中国来的外国银行是英商东方银行，其后各资本主义国家纷纷来华设立银行。在华外国银行虽给中国国民经济带来巨大破坏，但在客观上也对我国银行业的发展起了一定的刺激作用。为了摆脱外国银行支配，清政府于1897年在上海成立了，标志着中国现代银行的产生。此后，浙江兴业、相继产生。
　　商业银行发展到今天，与其当时因发放基于的从而获得“商业银行”的称谓相比，已相去甚远。今天的商业银行已被赋予更广泛、更深刻的内涵。特别是第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司”。
　　90年代，领域出现了不少新情况，直接或间接地对商业银行的经营与业务产生了深远的影响，主要表现在：银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局；国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业化金融业务分工界限有所缩小；不断放宽，的趋势日益明显；国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展；出现了全球金融一体化的趋势。这些发展趋势的出现必将对今后商业银行制度与业务的发展产生更加深远的影响。
　　从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营和为对象，综合性、多功能的金融企业。
　　首先，商业银行是一种，它具有现代企业的基本特征。和一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也需、，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业的内在动力。就此而言，商业银行与工商企业没有区别。
　　其次，商业银行与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。
　　商业银行的特殊性主要表现在：
　　(1)商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品--货币和货币资本，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。
　　(2)商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。
　　(3)商业银行责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。
　　第三，商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行既有别于国家的，又有别于（指西方指定专门和提供专门性金融服务的银行）和。中央银行是国家的金融管理当局和的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信贷业务，不以盈利为目的。专业银行和各种非银行金融机构只限于办理某一方面或几种特定的金融业务，业务经营具有明显的局限性。而商业银行的业务经营则具有很强的广泛性和综合性，它既经营“零售”业务，又经营“批发业务”，其业务触角已延伸至社会经济生活各个角落，成为“金融百货公司”和“万能银行”。
　　（一）商业银行的成立实行特许制
　　商业银行由国家特许成立，发放许可证的部门是。特许审批过程主要是：首先由申请人提出申请，然后由中国人民银行予以审查。要弄清各种申请文件、资料是否齐全，是否符合法律规定；要弄清申请人是否符合各项经营商业银行业务的条件。审查通过后，由申请人将填写的正式申请表和法律要求的其他文件、资料，报中国人民银行特许批准并颁发经营许可证。值得一提的是，特许批准的权力完全属于国家，符合成立商业银行的各项条件也并不意味着一定能取得经营许可证。
　　（二）商业银行是
　　商业银行具有，拥有法人地位。企业是，以营利为目的；法人也是组织，但其范围不仅包括企业而且包括非企业组织和团体。企业法人可以作为复合词对待，它本身也是法人的一种分类。我国1986年的《民法通则》有企业法人与的分类。企业法人是从事生产、经营，以创造，扩大社会积累为目的，实行的法人。日通过的（简称《公司法》）将企业法人分为两大类三种形式。第一类是，包括由若士股东共同投资组成的有限责任公司和国有独资有限责任公司两种形式；第二类是，这类公司的股份公开发行并且可以以股票形式上市流通。商业银行的和机构设置都应符合《公司法》的规定。
　　因此，我国商业银行的法律性质是特许成立的企业法人。
　　从上述商业银行的法律性质可以看出，商业银行有如下特征：
　　（1）商业银行必须依法设立。设立的依据是我国及《公司法》等有关规定。
　　（2）商业银行的主要业务是和发放贷款，并经营其他中间业务，如结算业务。其他非银行金融机构，如、，由于它们不办理存款和贷款业务。所以，不属于商业银行的范畴。
　　（3）商业银行与一般工商企业一样，是以营利为目的的企业。商业银行具有从事业务经营所需要的自有资本，它依法自主经营、自负盈亏，以利润为目标，并以其全部法人财产对外承担责任。商业银行以为自己的目的。它对利润的追求表现为：创立或经营商业银行带来盈利；是否办理某一笔业务或接纳某一位顾客，也要看它能否为银行带来利润。
　　（4）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现在经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定的商品，从事商品生产的流通；而商业银行经营的是特殊商品——货币。因此，商业银行是一种与工商企业有所区别的特殊企业——金融企业。
　　（5）商业银行也不同于专业银行和其他金融机构。专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。其他金融机构，如、，其业务范围更为狭窄，不属于商业银行。商业银行的业务具有综合性，既有，如存款、发行金融债券，也有，如放款、进行，还有，如办理结算。因此，商业银行的功能比专业银行和其他金融机构更全面，可以为客户提供除了和股票业务以外的所有的金融服务。
　　又称，主要存在于实行分业经营体制的国家。其基本特点是：法律规定银行业务与证券、信托业务分离，商业银行不得兼营证券业务和信托业务，不能直接参与工商企业的投资
　　又称综合性商业银行。其基本特点是法律允许商业银行可以，即可以经营一切金融业务，没有职能分工的限制。这种类型的商业银行，不仅可以经营工商业存款、短期抵押放款、、办理转账结算、汇兑、现金出纳等传统业务，而且可以涉及多种金融业务领域，如信托、、代客买卖有价证券、、代客保管财产、咨询、、自动化服务等，因此被称为“金融百货公司”或“”。
　　商业银行在现代经济活动中有、、金融服务、和调节经济等，并通过这些职能在国民经济活动中发挥着重要作用。商业银行的业务活动对全社会的有重要影响，并成为国家实施的重要基础。
　　是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色。信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：将闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；将短期资金转化为长期资金。
　　支付中介是指商业银行借助这种信用流通工具，通过客户帐户的资金转移为客户办理、货币收付、和存款转移等业务活动。 商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了；降低银行的，扩大银行的资金来源。
　　信用创造是指商业银行通过吸收、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会。商业银行发挥信用创造功能的作用主要在于通过创造等等流通工具和，既可以节省使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和所需要。
　　是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥和支付中介功能的过程中所获得的大量信息借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供、融资代理、、代收代付等各种金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会联系，扩大了银行的；同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。
　　商业银行在国家宏观经济政策的影响下，通过的实施，利率、信贷规模及资金投向的调节，实现调节经济结构、投资消费比、产业结构等目的，为国家经济稳定发挥重要作用。
　　自商业银行诞生以来，已经形成了多种组织形式，发挥着各种功能以满足社会公众不同的需求。但无论采取何种组织形式，都必须以效率为原则。事实上，商业银行的组织形式既与其发挥的功能有关，也受银行规模的影响。因为商业银行规模大小与商业银行的作用呈正相关关系，银行规模越大，所提供的金融服务就越多，对经济生活发挥的作用也越大，因此也决定了银行的组织形式。当然，政府对银行业的监管要求也会对银行的组织形式产生一定的影响。
　　通常，商业银行的组织结构可以从其外部组织形式和内部组织结构两方面来认识。
　　商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。从全球商业银行看，主要有四种类型。
　　也称独家银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设。这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一，通过一个网点提供所有的金融服务。美国是各州独立性较强的联邦制国家，历史上经济发展很不平衡，东西部悬殊较大。为了适应发展的需要，特别是适应中小企业发展的需要，反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。
　　这种银行制度的优点是：
（1）限制银行业垄断，有利于；
（2）有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；
（3）各银行独立性和自主性很大，经营较灵活；
（4）少，有利于中央银行管理和控制。
　　但这种银行制度本身也存在着严重的缺陷：
（1）商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展和范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和受到限制；
（2）银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，；
（3）银行规模较小，经营成本高，不易取得。
　　的特点是，法律允许除了总行以外，在国内外各地普遍设立分支机构；总行一般设在各大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥。这种银行制度源于英国的。按总行的职能不同，分行制又可以进一步划分为总行制和总管理处制。总行制银行是指总行除各分支行外，本身也对外营业。总管理处制是指总行只负责控制各分支行处，不对外营业，总行所在地另设对外营业的分支行或营业部。
　　分行制的优点在于：
（1）分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；
（2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得；
（3）由于银行总数少，便于金融当局的。其缺点在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
　　目前，世界上大多数国家都实行分行制，我国也是如此。但对单一银行制和分行制在经营效率方面的优劣却是很难简单加以评判的。
　　银行持股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。它是年美国严格控制银行跨州经营时期，立法方面和商业银行之间“管制-逃避-再管制”斗争的结果。到1990年，美国的银行持股公司控制了8700家银行，占该行业总资产的94%。银行持股公司使得银行更便利地从筹集资金，并通过获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。
　　有两种类型，一种是非银行持股公司；一种是银行持股公司。前者是由主要业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来的，后者是由一家大银行组织一个持股公司，其他小银行从属于这家大银行。
　　又称为联合银行制，其特点是由某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。这种银行机构往往是围绕一个地区或一个州的大银行组织起来的。几个银行的由一批人组成，以这种组织中的大银行为中心，形成集团内部的各种联合。它与银行持股公司制一样，都是为了弥补单一银行制的不足、规避对设立分支行的限制而实行的。但连锁银行与控股公司相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得银行所需要的大量资本，因此许多连锁银行相继转为银行分支机构或组成持股公司。
　　商业银行的内部组织结构是指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次。决策机构包括、董事会以及董事会下设的各委员会；执行机构包括行长（或）以及行长领导下的各委员会、各业务部门和职能部门；监督机构即指董事会下设的。
　　1.。现代商业银行由于多是股份制银行，因此股东大会是商业银行的最高权力机构，每年定期召开股东大会和股东例会。在股东大会上，股东有权听取银行的一切业务报告，有权对银行业务经营提出质询，并且选举董事会。
　　2.董事会。董事会是由股东大会选举产生的组成，代表股东执行股东大会的建议和决定。董事会的职责包括制定银行目标、确定银行政策模式、选举、建立委员会、提供监督和咨询以及为银行开拓业务。
　　3.各种常设委员会。常设委员会由董事会设立，其职责是协调银行各部门之间的关系，也是各部门之间互通情报的媒介，定期或经常性地召开会议处理某些问题。
　　4.。股东大会在选举董事的同时，还选举监事，组成监事会。监事会的职责是代表股东大会对全部活动进行监督和检查。监事会比董事会下设的稽核机构的检查权威性更大，除检查银行业务经营和内部管理外，还要对董事会制定的经营方针和重大决定、规定、情况进行检查，对发现的问题具有督促限期改正之权。
　　5.行长（或）。行长是商业银行的，是银行内部的行政首脑，其职责是执行董事会的决定，组织银行的各项业务经营活动，负责银行具体业务的。
　　6.总稽核。总稽核负责核对银行的日常账务项目，核查、信贷及其他业务是否符合当局的有关规定，是否按照董事会的方针、纪律和程序办事，目的在于防止篡改账目、挪用公款和浪费，以确保资金安全。总稽核是董事会代表，定期向董事会汇报工作，提出可行性意见和建议。
　　7.业务和职能部门。在行长（或总经理）的领导下，设立适当的业务和职能部门便构成了商业银行的执行机构。业务职能部门的职责是经办各项银行业务，直接向客户提供服务。职能部门的职责是实施内部管理，帮助各业务部门开展工作，为业务管理人员提供意见、咨询等。
　　8.分支机构。分支机构是商业银行体系业务经营的基层单位。分支行里的首脑是分支行行长。各商业银行的分支机构按照不同地区、不同时期的业务需要，还设有职能部门和业务部门，以完成经营指标和任务。
　　商业银行的由以下五个方面组成。
　　(1)全面管理。由、行长（或总经理）负责。主要内容包括确立银行目标、计划和经营业务预测，制定政策，指导和控制及评价分支机构及银行的管理和业务工作。
　　(2)。主要内容包括处理资本金来源和成本，管理银行现金，制定费用预算，进行和，进行税收和。
　　(3)。主要内容包括招募雇员，培训职工，进行工作和工资评审，处理。
　　(4)。主要内容包括根据计划和目标安排组织各种银行业务，分析经营过程，保证经营活动安全。
　　(5)。主要内容包括分析消费者行为和市场情况，确定，开展广告宣传、和，制定银行服务价格，和服务项目。
　　以上五项管理内容分别由各部门分工负责，同时，各部门之间也需相互协作，以实现银行的既定目标。
　　商业银行作为一个特殊的金融企业，它具有一般企业的基本特征，作为一个企业就会追求利润的最大化。商业银行合理的盈利水平，不仅是商业银行本身发展的内在动力，也是商业银行在竞争中立于不败之地的。尽管各国商业银行在制度上存在一定的差异，但是在业务经营上，各国商业银行通常都遵循、流动性和安全性原则。
　　1．盈利性原则
　　盈利性原则是指商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的盈利。盈利性既是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行的体现。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存、、自有资金比例和资金自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。坚持贯彻盈利性原则对商业银行的业务经营有着十分重要的意义。
　　其一，只有保持理想的盈利水平，商业银行才能充实资本和扩大经营规模，并以此增强银行经营实力，提高银行的。
　　其二，只有保持理想的盈利水平，才能增强银行的信誉。银行有理想的盈利水平，说明银行经营管理有方，可以提高客户对银行的信任度，以吸收更多的存款，增加资金来源，抵御一定的。
　　其三，只有保持理想的盈利水平，才能保持和提高商业银行的竞争能力。当今的竞争是人才的竞争。银行盈利不断增加，才有条件利用高薪和优厚的福利待遇吸引更多的优秀人才。同时，只有保持丰厚的盈利水平，银行才有能力经常性地进行，更新设备，努力提高，增强其竞争能力。
　　其四，银行保持理想的盈利水平，不仅有利于银行本身的发展，还有利于银行活动的进行。因为，商业银行旨在提高盈利的各项措施，最终会反映到宏观的经济规模和速度、以及经济效益上来，还会反映到市场利率总水平和物价总水平上来。
　　2．流动性原则
　　流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。流动性在这里有两层意思，即资产的流动性和的流动性。资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。一般情况下，我们所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。银行要满足客户提取存款等方面的要求，银行在安排时，一方面要求使资产具有较高的流动性；另一方面必须力求结构合理，并保持较强的。
　　影响的主要因素有客户的平均存款规模、资金的自给水平、清算资金的变化规律、贷款、银行以及资金管理体制等。流动性是实现安全性和盈利性的重要保证。作为员为特殊的金融企业，商业银行要保持适当的流动性是非常必要的，因为：
　　①作为资金来源的客户存款和银行的其他要求银行能够保证随时提取和按期归还，这主要靠的变现能力。
　　②企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足。
　　③银行资金的运动不规则性和，需要资产的流动性和负债的流动性来保证。
　　④在银行业激烈的竞争中，也难以预料，不能保证能够完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。一在银行的业务经营过程中，流动性的高低非常重要。事实上，过高的，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性可能导致银行出现、、资金来源丧失，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，作为商业银行关键是要保持适度的流动性。这种“度”是商业银行业务经营的生命线，是商业银行成败的关键。而这种“度”既没有绝对的数量只限，又要在动态的管理中保持。这就要求银行经营管理者及时果断地把握时机和作出决策。当流动性不足时，要及时补充和提高；在流动性过高时，要尽快安排资金运用，提高资金的。
　　3．安全性原则
　　安全性原则是指银行的资产、、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性的反面就是风险性，商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。影响商业银行安全性原则的主要因素有客户的平均贷款规模贷款的平均期限、贷款方式、的行业和地区分布以及贷款管理体制等。商业银行坚持安全性原则的主要意义在于：
　　第一，风险是商业银行面临的永恒课题。银行业的经营活动可归纳为两个方面：一是对银行的要按期还本付息；二是对银行的债务者要求按期还本付息。这种信用活动的可靠程度是银行经营活动的关键。在多大程度上被确认的可靠性，又称为确定性。与此对应的是风险性，即不确定性。但在银行经营活动中，由于确定性和不确定性等种种原因，存在着多种风险，如、、等，这些风险直接影响银行本息的按时收回，必然会削弱甚至丧失银行的清偿能力，危及银行本身的安全。所以，银行管理者在风险问题上必须严格遵循安全性原则，尽力避免风险、减少风险和。
　　第二，商业银行的决定其是否存在有潜伏的危机。与一般工商企业经营不同，银行所占比重很小。远远不能满足资金的运用，它主要依靠吸收客户存款或对外借款用于贷款或投资，所以负债经营成为商业银行的基本特点。由商业银行的资本结构所决定，若银行经营不善或发生亏损，就要冲销银行自有资本来弥补，倒闭的可能性是随时存在的。
　　第三，坚持稳定经营方针是商业银行开展业务所必需。首先，有助于减少资产的损失，增强预期收益的可靠性。不顾一切地一味追求利润最大化，其效果往往适得其反。事实上，只有在安全的前提下营运资产，才能增加收益。其次，只有坚持安全稳健的银行，才可以在公众中树立良好的形象。因为一家银行能否立足于世的关键就是银行的信誉，而信誉主要来自于银行的安全，所以要维持公众的信心，稳定，有赖于银行的安全经营。由此可见，安全性原则不仅银行盈利的客观前提，也是银行生存和发展的基础；不仅是银行经营管理本身的要求，也是社会发展和安定的需要。
　　尽管各国商业银行的组织形式、名称、经营内容和重点各异，但就其经营的主要业务来说，一般均分为、以及。随着的发展，国内这些业务还可以延伸为国际业务。
　　一、业务
　　负债业务是形成商业银行的资金来源业务，是商业银行资产业务的前提和条件。归纳起来，商业银行广义的负债业务主要包括自有资本和吸收外来资金两大部分。
　　1．商业银行自有资本
　　商业银行的自有资本是其开展各项业务活动的初始资金，简单来说，就是其业务活动的本钱，主要部分有成立时所筹集的、以及未分配的利润。自有资本一般只占其全部负债的很小一部分。银行自有资本的大小，体现银行的实力和信誉，也是一个银行吸收外来资金的基础，因此自有资本的多少还体现实力对债权人的保障程度。具体来说，银行资本主要包括股本、盈余、债务资本和其他资金来源。
　　2．各类存款
　　按照传统的存款划分方法，主要有三种，即活期存款、和。
　　(1)活期存款。主要是指可由存款户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。持有的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、、、、使用或其他各种方式等手段。由于各种包括商业零售等都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款称之为。作为商业银行主要资金来源的活期存款有以下几个特点：一是具有很强的派生能力。由于活期存款存取频累，流动性大，在的情况下，银行将吸收的中的超额准各金用于发放贷款，客户在取得贷款后，若不立即提现，而是转入活期存款账户，这样银行一方面增加了贷款，另一方面增加了活期存款，创造出。二是流动性大、存取频繁、手续复杂、风险较大。由于活期存款存取频繁，而且还要提供多种服务，因此活期存款成卒也较高，因此活期存款较少或不支付。三是活期存款相对稳定部分可以用于发放贷款。尽管活期存款流动性大，但在银行的诸多储户中，总有一些余额可用于对外放款。四是活期存款是密切银行与客户关系的桥梁。商业银行通过与客户频繁的活期存款的存取业务建立比较密切的业务往来，从而争取更多的客户，扩大业务规模。
　　(2)。是指客户与银行预先约定存款期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等，期限最长的可达5年或10年。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。定期存款的可以作为取得。定期存款具有以下特点：一是定期存款带有投资性。由于高，并且风险小，因而是一种风险最小的。对于银行来说，由于期限较长，按规定一般不能提前支取，因而是银行稳定的资金来源。二是定期存款所要求的低于活期存款。因为定期存款有期限的约束，有较高的稳定性，所以定期存款准备金率就可以要求低一些。三是手续简单，费用较低，风险性小。由于定期存款的存取是一次性办理，在存款期间不必有其他服务，因此除了利息以外没有其他的费用，因而费用低。同时，定期存款较高的稳定性使其风险性较小。
　　(3)。主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款具有两个特点：一是储蓄存款多数是个人为了积蓄而进行的存款。二是金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定。因为储蓄存款多数属于个人，分散于社会上的各家各户，为了保障储户的利益，因此各国对经营储蓄存款业务的商业银行有严格的管理规定，并要求银行对储蓄存款负有无限清偿责任。除上述各种传统的以外，为了吸收更多存款，打破有关法规限制，西方国家商业银行在存款工具上有许多创新。如、、、等等。
　　3．商业银行的长、
　　商业银行对外借款根据时间不同，可分为和。
　　(1)。是指期限在一年以内的债务，包括、和其他渠道的短期借款。，是指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期余缺，调剂头寸而的重要渠道。由于一般是通过中央银行的存款账户进行的，实际上是的调剂，因此又称为中央银行，在美国则称为。，是中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式：一是，二是。再贴现是经营业务的商业银行将其买人的未到期的向中央银行再次申请贴现，也叫间接借款。再贷款是中央银行向商业银行提供的信用放款，也叫直接借款。再贷款和再贴现不仅是商业银行筹措短期资金的重要渠道，同时也是中央银行重要的。其他渠道的短期借款有、、大额和借款等。
　　商业银行的短期借款主要有以下特征：一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上即可事先精确掌握，又可计划地加以控制，为提供了方便。二是对流动性的需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在金额上都比存款相对集中。三是存在较高的。在正常情况下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率与市场的资金供求状况密切相关，导致短期借款的利率变化因素很多，因而风险较高。四是短期俗款主要用于短期头寸不足的需要。
　　(2)。是指偿还期限在一年以上的。商业银行的长期借款主要采取发行的形式。可分为资本性债券、和。
　　发行金融债券与存款相比有以下特点：一是的目的不同。吸收存款是为了扩大银行资金来源总量，而发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。二是不同。吸收存款是经常性的、无限额的，而金融债券的发行是集中、有限额的，吸收存款是被动型负债，而发行金融债券是银行的。三是筹资的效率不同。由于金融债券的利率一般要高于同期存款的利率，对客户有较强的吸引力，因而其筹资效率要高于存款。四是所吸收的资金稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性，而存款的期限有一定弹性，稳定性要差些。五是不同。一般情况下，存款关系基本固定在银行与存户之间，不能转让；而金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。
　　二、商业银行的资产业务
　　商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和两大类。资产业务也是商业银行收人的主要来源。商业银行吸收的存款除了留存部分准备金以外，全部可以用来贷款和投资。
　　1．商业银行的贷款业务
　　贷款是商业银行作为贷款人按照一定的和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60％左右。贷款业务按照不同的分类标准，有以下几种分类方法：一是按划分，可分为、和三类；二是按照贷款的保障条件分类，可分为信用放款、担保放款和票据贴现；三是按划分，非常复杂，若按行业划分有、、、和消费贷款；按具体用途划分又有和固定资金贷款。四是按贷款的偿还方式划分，可分为一次性偿还和分期偿还。五是按划分有、、、和等。对于任何一笔贷款，都必须遵循以下基本程序，即贷款的申请、贷款的调查、对借款人的、贷款的审批、的签订和、贷款发放、、贷款收回。
　　2．商业银行的证券投资业务
　　商业银行的证券投资业务是商业银行将资金用于购买的活动。主要是通过买卖股票、债券进行投资的一种方式。商业银行的证券投资业务有分散风险、保持流动性、和提高收益等意义。商业银行投资业务的主要对象是各种，包括、、、或地方政府债券以及。在这些证券中．，由于国库券风险小、流动性强而成为商业银行重要的投资工具。由于公司债券的差别较大，80年代以来，商业银行投资于公司债券的比重越来越小。商业银行业务还包括租赁业务等。
　　中间业务是指商业银行从事的按不列入资产负债表内，不影响其资产，但能影响银行，改变银行的经营活动。
　　1．中间业务的涵义
　　中间业务有狭义和广义之分。狭义的中间业务指那些没有列入资产负债表，但同资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为资产业务和负债业务的经营活动。广义的中间业务则除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的中间业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照提出的要求，广义的中间业务可分为两大类：一是或有债权凋务，即狭义的中间业务，包括、、和投资银行业务。二是金融服务类业务，包括信托与咨询服务、支付与结算、服务、与贷款有关的服务以及进出口服务等。20世纪肋年代以来，在的推动下，在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优势大量经营中间业务，以获取更多的。随着中间业务的大量增加，商业银行的非利息收入迅速增加。从1984年至1990年，美国所有商业银行的非利息收入年均为12．97％。其中资产在50亿美元以上的银行非利息收入年均增长率达到21．93％。中间业务已成为西方商业银行员主要的盈利来源。
　　2．商业银行的主要类别：
　　根据(巴塞尔协议)的有关规定，商业银行所经营的中间业务主要有三种类型，即担保和类似的、，以及与利率或汇率有关的或有项目。
　　担保和类似的或有负债包括担保、、、票据等。这类表外业务有一个共同的特征，就是由某银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担现行的风险。
　　承诺可以分为两类：一是不可撤销的承诺，即在任何情况下，即使潜在借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下，银行也必须履行事先允诺的义务；二是可撤销的承诺，即在某种情况下，特别是在潜在借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下，银行可以收回原先允诺的义务而不会受到任何金融方面的制裁或惩罚。与利率或汇率有关的或有项目，是指80年代以来与利率或汇率有关的创新，主要有、、和等工具。
　　在上筹措资金，按贷款期限长短可分为、和三种。
　　短期信贷通常指借贷期限在1年以下的资金。一般称为。借贷期限最短为1天，称为日贷。还有7天、1个月、2个月、3个月、6个月、1年等几种。多为1～7天及1～3个月，少数为6个月或1年。这种信贷可分为银行与银行间的信贷和银行对非银行客户(、政府机构等)的信贷，银行之间的信贷称为。该种贷款完全凭银行间同业信用商借，不用签订。银行可通过电话、电传承交，事后以书面确认。期限从1天到6个月为多，超过6个月的少。每笔交易额在10亿以下。典型的银行间的交易为每笔1000万美元左左。银行对非银行客户的交易很少。
　　是指1年以上、5年以下的贷款。这种贷款是由借贷双方银行签订贷款协议。由于这种贷款期限长、金额大，有时贷款银行要求借款人所属国家的政府提供。利率比短期贷款利率高。一般要在的基础上再加一定的附加利率。
　　长期信贷是指5年以上的贷款，这种贷款通常由数家银行组成银团共同贷给某一。的当事人，一方面是借款人(如银行、政府、、企业等)；另一方面是参加银团的各家银行(包括、、等)。
　　1、银行的接管。
　　商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，可以对该银行实行接管。中央银行接管出现信用危机的商业银行的目的是保护存款人的利益，稳定金融市场的秩序，维护社会的安定。接管由中国人民银行决定，并组织实施。中国人民银行的接管决定应当载明下列内容：
　　（1）被接管的商业银行名称；
　　（2）接管理由；
　　（3）接管组织；
　　（4）接管期限。
　　接管决定由中国人民银行予以公告。接管可以由自己进行，也可以委托其他机构实行。接管期限最长不超过2年。接管因因下列原因终止：第一，接管决定规定的期限已经届满或者中国人民银行决定的接管延期时间届满；第二，接管期限届满前，该银行已经恢复政策的；第三，接管期限届满前，该银行被或者被依法宣告。
　　2、终止。
　　（1）银行因解散而终止。银行解散程序包括：申请解散；中国人民银行批准解散。
　　（2）银行因撤销而终止；
　　（3）银行因破产而解散；
　　（4）银行的清算。其程序：
A、支付清算的费用；
B、清偿所欠职工的；
C、支付存款的本金和利息；
D、偿还有优先权的债权人的利息；
E、偿还其他一般债权人的债务；
F、股东分配。
　　1、银行财务会计制度。
　　商业银行应当按照法律和国家统一的会计制度以及中国人民银行的有关规定，建立、健全本行的财务会计制度。银行的财务会计制度，是根据国家国家专门的规章，专门设立的筹集资金、运用资金、增收节支、改善经营管理、提高经济效益、依法纳税，并且接受监督的各种财务会计制度的总称。
　　银行内部的工作遵循以下原则：（1）；（2）真实记录和全面反映的原则；（3）银行应该按期报告，公布的原则。
　　3、银行规定。
　　银行会计核算规定包括：（1）银行存款业务的规定；（2）银行的投资银行业务核算规定；（3）信托业务核算；（4）证券业务核算；（5）其他业务核算。
　　指根据国家规定，由贷款银行按照的一定比例提取的，专门为了冲销的准备金。全额提取的，增加贷款呆帐准备金余额；差额提取的呆帐准备金，年初呆帐准备金账面余额高与或低于应按贷款余额计算提取的呆帐准备金的，应当予以调整，再冲回多提的差额或补足少提的部分。贷款资本家应当单独核算，并在上作为贷款的减项单独反映。、拆放资金和等不应提取呆帐准备金。全额提取贷款呆帐准备金的，借记""，贷记本科目。差额提取的贷款资本的，借记"营业费用"科目，贷记本科目。
　　商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日。如遇12月31日为例假日，仍以该日为决算日，不可顺延。商业银行按照法定的会计年度进行和财产管理，使中国人民银行可以以此作为审核商业银行决算的期限和上缴财务报表的期限，计算贷款的逾期或呆帐情况，并以此作为评价银行经营情况的时间基础。
　　6、中国人民银行对商业银行的监督。
（1）依法审批商业银行的设立、变更、终止和业务范围。
（2）对商业银行的存款、贷款、结算、呆帐等情况随时进行稽核检查与监督，对银行违反规定擅自提高或降低存款利率或的行为进行查处。
（3）要求商业银行按照规定报送资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和。
（4）检查商业银行执行各项法律、法规和国家的情况。
（5）检查商业银行执行中央银行信贷计划、现金计划和外汇计划以及的情况。
（6）检查商业银行、水平、动情况和银行情况；
（7）检查商业银行各项年度财务会计报表。
庄毓敏.第1章 商业银行导论.商业银行业务与经营.中国人民大学出版社.
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