不良贷款资产证券化：有利于提高商业银行资产质量-金投银行频道-金投网
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来源：中国证券报
编辑：qiuliangying
摘要：数据显示，一季度末，商业银行不良贷款余额9825亿元，较上季末增加1399亿元；商业银行不良贷款率1.39%，较上季末上升0.15个百分点。
数据显示，一季度末，不良余额9825亿元，较上季末增加1399亿元；商业银行不良贷款率1.39%，较上季末上升0.15个百分点。面对不良贷款的攀升，不少银行都对不良贷款证券化兴趣浓厚，尤其是对传统行业的贷款。
首席经济学家连平表示，开展不良贷款的资产证券化，能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量。此前，商业银行通常会把不良贷款打包处理给资产管理公司，未来随着资产证券化市场透明度更高、流程更规范，商业银行会乐于在这个市场上处理不良资产。在市场化条件下，证券化是处置不良资产的有效途径之一。
研究报告认为，一方面监管上对于不良资产证券化的风险仍然存在疑虑，另一方面在信息披露还并不充分的当下，不良资产的证券化产品对于不少投资者还难以接受（即便是有着充分信用支持的优先A档），尤其是风险控制比较严格的机构。&在信息披露并不完善和透明的情况下，当前买卖双方在信息上不对称。而投资者的投资能力、风险承担能力以及投资理念还没有达到的情况下，将不良资产进行资产证券化的路还比较远。&上述人士认为。
连平表示，信披制度的完善和落实是不良资产证券化的基石。其信披内容至少应包括参与机构、交易条款、历史数据以及基础资产筛选标准等方面的信息。而同时诸如道德风险、基础资产风险、隔离风险、虚假转移风险等一些潜在风险应早防范。此外，资产证券化发行的流程应该进一步便利、简化，同时不断增加市场参与主体。除了商业银行，应该鼓励资产管理公司等非银参与进来，如此市场需求也能更加多元化，从而降低发行成本。引进外资机构和资金参与，有助于提高我国资产证券化市场的交易水平和风险管理水平。
&对于不良资产的入池，我们在做业务与银行的交流中发现，银行还是非常谨慎的。&上述评级机构人士告诉记者，在审批制下，资产的入池与否事实上是由监管部门在把控着，在这种环境下，不可能将不良资产放入其中。现在随着注册制的推行，核心转在信息披露上，在资产入池上将慢慢交由市场，不良资产的入池是可期待的。不过，目前资产证券化对于很多银行来说尚属新业务，出于在市场上的声誉考虑，银行自己也不会轻易将不良资产放入其中，所以不良资产是否入池仍需要时间。
    
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信贷资产质量十级分类实施细则
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信贷资产质量十级分类实施细则
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普华永道：信贷资产质量仍成中国十大上市银行主要挑战
一财网 张华君
普华永道今日发布《2014 年上半年中国十大上市银行业绩分析》显示，中国最大的十家上市银行（下称“十大上市银行”）截至 2014年6月末资产和负债增速进一步放慢，盈利增长也同样放缓。
普华永道今日发布《2014 年上半年中国十大上市银行业绩分析》显示，中国最大的十家上市银行（下称“十大上市银行”）截至 2014年6月末资产和负债增速进一步放慢，盈利增长也同样放缓。（更多独家财经新闻，请加微信号cbn-yicai）
信贷资产质量仍成为十大上市银行2014年上半年的主要挑战之一，下行趋势仍然明显，不良贷款余额和不良贷款率“双升”。十大上市银行的不良贷款余额达人民币5197.60亿元，较2013年末增长705.98亿元，增幅15.71%，已近2013 年全年增幅（732.27亿元）；不良贷款率也较2013年末上升0.07个百分点至1.06%。十家银行的不良率全部有所上升。逾期率较2013年末上升了0.34个百分点至1.63%。逾期率的升幅高于不良率，两者之间的差距进一步扩大。
报告称，十大上市银行的公司类贷款不良额集中在制造业和批发零售业。地域分布上，长三角仍然是不良贷款最为集中的地区。2014年6月末余额较2013年末增加7.71%，达1094.48亿元。该数字比起不良额排名第二及第三的珠三角及环渤海之和还要多，可见长三角地区不良资产质量的压力。此外，珠三角地区的不良额虽然只有长三角的不到一半，但过去半年增长迅速，增幅达到30.69%，趋势值得警惕。
截至2014年6月末，十大上市银行资产总额人民币95.26万亿元，较2013年末增长9.59%，增速继续下行。2014年上半年实现净利润人民币6413.14亿元，同比增长10.27%，增速呈持续放缓的趋势。
十大上市银行2014年上半年实现利息收入人民币2.06万亿元，同比增长16.02%，增速比2013年同期(6.57%)大幅上升。各项生息业务收入的增速均较去年同期加快，其中投资业务利息收入提速的趋势最为明显，上升15.20个百分点。另外，存拆放同业及买入返售类资产的占比上升，达到10.85%。
值得关注的是，截至2014年8月末，已有多加银行拟发行优先股补充一级资本。“中国的商业银行存在着资本结构过于单一、资本补充渠道狭窄的问题。十大上市银行2014年一级资本补充压力逐渐增大。这些新型资本工具的发行，将有助于丰富上市银行的资本结构，使他们经营更稳健，更好地支持实体经济发展。” 普华永道中国银行业和资本市场部主管合伙人梁国威表示。
“盈利对贷款增长的过度依赖导致银行需不断扩充资本，但发行债券的利息支出、资产质量下行的准备金使得银行盈利承压。”对于下半年银行业需要关注并改善的问题，普华永道中国金融服务部主管合伙人容显文建议，当前风险因素增多，银行经营环境变化较大，银行应充分理解环境变化，调整信贷风险应对措施。此外，银行需消化政策影响，继续拓展中间业务收入渠道。在监管力度持续加强的环境下，银行同业产品在类型、结构、核算、流程管理等方面将发生显著变化。随着利率市场化的推进，银行需持续提高利率主动管理水平、细化利率管理手段。
编辑：一财小编
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不良贷款率扶摇直上 浦发银行资产质量现恶化
作者：佚名&&&
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　　不良贷款率是监管机构评估银行日常经营的重要指标之一。伴随着上市公司半年报的持续披露，不良贷款“双升”成为银行业普遍存在的问题，而浦发银行也未能幸免于难。近年来其不良贷款率扶摇直上，资产质量出现恶化的态势。
　　浦发银行公布的2014年半年报显示，浦发银行的资产总额达到3.93万亿元，较年初增长6.8%；上半年实现净利润226.56亿元，同比增长16.87%。然而，在资产总额和净利润大增的同时，浦发银行不良贷款呈现“双升”态势。2014年上半年，浦发银行不良贷款余额为176.32亿元，比2013年底增加了45.71亿元；不良贷款率为0.93%，较2013年末上升了0.19个百分点；不良贷款准备金覆盖率为267.84%，比2013年底下降51.81个百分点。
　　资料显示，该行新增不良贷款主要集中于制造业和商贸业，这两个行业占了新增不良的85%左右，从客群上来说，主要为中小型企业。分行业看，报告期末，各行业不良贷款率超过该行平均比例(0.93%)的主要是制造业(2.16%)、批发和零售业(1.64%)。
　　浦发银行在接受采访时表示，不良贷款“双升”主要是受上半年实体经济下行的影响，是银行业普遍存在的问题，难以避免。与其他上市银行相比，浦发银行的不良率相对偏低。
　　然而，从2011年到如今，浦发银行的不良贷款余额和不良贷款率均呈现上升现象。2011年不良贷款余额为58.27亿元，不良贷款率为0.44%；2012年，不良贷款余额为89.4亿元，不良贷款率为0.58%；2013年，浦发银行不良贷款余额为130.61亿元，不良贷款率为0.74%。
　　值得注意的是，作为总部在上海的银行，浦发银行在本轮区域风险爆发中受到的影响比较明显，尤其是浙江地区。
　　从分部数据看，浙江地区上半年实现营业收入50亿元，但营业利润为负值，由此可见区域风险问题仍比较突出，明显拖累经营业绩增长。
　　同时，在本轮产业结构调整以及过剩行业不良爆发中，浦发银行的资产质量潜在风险仍未完全爆发，关注类贷款以及逾期贷款比年初均有较大幅度增长，半年末，关注类贷款占比1.49%，比年初增加23BP，而逾期贷款达299亿元，比年初增加约69亿元，主要是逾期贷款中的保证、抵押贷款增长较多，这也反映了长三角地区的联保类钢贸贷款资产质量隐忧仍在，存量消化仍有压力。
　　与已披露报表的华夏银行、平安银行比较，浦发银行上半年信贷成本率年化以后高达1.27%，同比攀升68BP，均明显高于华夏银行与平安银行，后续资产质量管控压力比较大。
　　另外，今年上半年，浦发银行在投资收益和汇兑收益方面均有亏损，分别亏损6.24亿元和0.19亿元，同比分别减少209.86%和105.64%。其中，自营黄金净损益为-2.05亿，占比32.85%；衍生金融工具净损益为-4.29 亿，占比68.75%。
　　对此，浦发银行表示，因衍生金融工具交易净支出及由于国际市场黄金价格上涨，对现货的期货套期保值空头合约每日无负债盈亏呈现为净支出，所以在投资收益科目有所体现。此外，汇兑收益损失方面，浦发银行认为是市场汇率波动导致汇兑损失的增加。
责任编辑：思域讴歌
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建行探索重整资产证券化 资产质量持续承压
受不良拖累，业绩增速下滑已经成为银行业共同面临的&新常态&。
8月31日，中国建设银行董事长王洪章在该行业绩发布会上表示，近年来不良贷款暴露比较多，为了维持良好的经营状态，加上建行计提拨备比较充分，并动用当年的盈利冲抵了部分不良贷款，从而造成了业绩增速的下滑。
中报显示，2015年上半年，建行实现归属于该行股东净利润1318.95亿元，较上年同期增长0.94%。这一增速较2014年同期的9%左右的利润增长水平大幅下滑。
目前，五大行均已公布了今年的中期业绩，利润增速普遍放缓到1%左右，其中建行的净利润增速处于第三位，仅次于交行和中行，但比农行和工行略高。
与此同时，今年上半年建行资产减值损失支出412.49 亿元，较上年同期增长78.40%。截至2015年6末，客户贷款和垫款损失准备余额2674.83 亿元，较上年末增加158.70亿元；拨备覆盖率为185.29%，较上年末降低37.04 个百分点；减值准备对贷款总额比率为2.63%，较上年末降低0.03个百分点。
预计资产质量缓慢下滑
建行副行长章更生在业绩发布会上表示，&不良贷款各家银行都是非常关注，主要是经济大势不太好。制造业的问题集中在产业升级和产能过剩，突出的还是钢贸。
不过建行的钢贸资产质量还是不错的。总体来说，建行在同业中还是比较好的。
截至2015年6月末，建行不良贷款余额为1443.59亿元，较上年末增加311.88亿元；不良贷款率为1.42%，较上年末上升0.23个百分点。
面对不良激增，章更生也表示，建行采取了多种措施加强对不良的管控。他表示，&控制的方法是多样的。首先实现预知，加强体检的频率，从蛛丝马迹中发现苗头。一旦发现了问题，及时采取措施，加强体检的频率。其次是利用大数据挖掘潜在风险客户进行快速筛查和分级预警。&
&处理不良和化解不良是技术。我们的做法是先化解后处置。能核销更好，如果不行就打包转让。因为核销了，所有权还是我们的，打包转让我们的债权就没了。&
为此，章更生还举例，相比转让，该行更倾向于核销。因为苏州某房地产企业的不良贷款，核销几年后又连本带利的收回了。
此外，建行还在中报中披露，该行&积极探索市场化风险处置新模式，制订了子公司联动处置不良资产、重整资产证券化等方案。&早在2008年，建行就成功发行了一款重整资产支持证券――&建元2008-1重整资产证券化&，这是国内首只由商业银行发行的不良资产证券化产品，发行总规模为27.65亿元。
截至2015年6月末，建行已逾期客户贷款和垫款余额2020.53亿元，较上年末增加688.37亿元。已重组客户贷款和垫款余额38.56亿元，较上年末增加7.83亿元，占贷款和垫款总额比例较上年末上升0.01个百分点至0.04%。
还值得注意的是，建行关注类贷款占比2.79%，较上年末下降0.18 个百分点。此外，分行业看，建行的不良贷款中批发和零售业的不良率已经高达7.09%，信息传输、软件和信息技术服务业的不良为5.29%，制造业的不良率也高达4.67%。
这是否意味着不良经过逐步释放后已经见顶？
章更生在答记者问时却坦言，预计下半年该行资产质量的发展的趋势，还是缓慢地往下走，但是也不会下得太狠。主要是由于建行的大客户和基础设施贷款的占比是比较大的，风险较低。
资本市场波动影响有限
年报显示，截至2015年6月末，建行的个人住房贷款余额为2.47万亿，不良率为0.26%，地方政府融资平台贷款余额为3296 亿元，其中不良率为0.35%。
王洪章表示，建行的地方政府融资平台贷款，不良贷款率低于全行的平均不良率，主要是因为现金流比较充分，多为省市一级的平台。
至于财政部新出台的3.2万亿地方债的置换对建行资产质量的影响,王洪章表示，建行认购了地方债1200多亿。地方债置换对建行的影响是贷款被置换以后，贷款的投放的压力，需要对贷款的投放行业和区域进行调整。好的影响是增加债券投资收益。总体来讲，好处大于弊端。
至于近期资本市场的波动，王洪章也表示对建行的影响不大。据其介绍，建行股的票据质押贷款额度很小，规模不到200亿，质押率为50%-60%，且价值比较低的时候进行质押的；建行理财产品和资本市场相关的不到400亿元，占建行理财总产总规模的3%不到。建行对证券公司的授信大约500亿-600亿，风险也比较低。
此外，王洪章表示，建行子公司的自营，损失概率也非常低，因为子公司持有的上市公司的股票不过30亿-40亿元，并且盈利了一二十个亿。并且子公司也没有场外配资的业务，未参与股指期货的业务。}