日常业务类
&&&&（一） 计财处报账流程？
（二） 什么情况下可以办理直接报账业务？
&&&&&答：在已获得合法原始发票（收据）的情况下可以办理直接报账业务。首先为规范要求，在发票背面加盖带有“负责、经办、验收、稽核、发票真伪查询”字样的报销专用章，科研项目经费由项目负责人签字，然后经办人、验收人发票查询人签字。如单笔金额五万元至十万元的，须学校科研处处长审批，单笔金额在十万至二十万元之间须主管科研副校长审批。单张票据超过二十万元由校长审批。学生劳务费取消每月限额及人数限制，按计划任务书要求，由科研处处长按照额度要求分年度进行审核签字。非科研项目的经费由单位部门负责人、经办人、验收人签字，单笔金额在三万元以下，由单位部门负责人签字，单笔金额在三万至十万元之间由主管本部门副校级领导审批。单笔金额十万元以上由校长审批。
&&&&&同时，计财处自日起，实行无现金报账业务，单笔支出金额在500元以下的，可垫付现金，单笔支出金额（同一时间、同一地点）500元以上的，需使用公务卡进行支付或到计财处办理银行转账业务。报账时，须持刷卡小票、报销发票及填写完整的支款凭据，到计财处办理报账业务。
&&&& （三） 什么情况下应办理借款业务？
&&&&&答：在未获得合法发票（收据）的情况下应该办理借帐业务。
&&&&&借款时应填写“借款单”，填写内容包含“请款日期、请款大小写金额、请款用途、款项来源、请款方式、收款单位名称和开户银行以及银行账号、请款人姓名、部门、联系电话、部门负责人审批意见、财务负责人审批意见”。
&&&&&科研项目经费由项目负责人签字，非科研项目的经费由单位或部门负责人签字。
&&&&&单笔支出金额（同一时间、同一地点）在1000元以上的款项业务应办理银行转帐。
&&&& （四） 报销的原始票据有哪些具体要求？
&&&&&答：1、报销票据(指发票、收据等)必须是国家税务或财政统一监制的合法票据，即经营性单位的税务部门发票、省级及以上财政部门监制的非经营性单位的票据。
&&&&&2、原始票据基本内容应填写齐全，加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，基本内容包括: 接受票据单位名称，应为哈尔滨医科大学；票据开出的日期；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容要具实填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符。
&&&&&3、原始票据的背面应有负责人、经办人、验收人、发票真伪查询人签字。
&&&&&4、原始票据不得涂改、挖补，如发现有错误，应由开出单位重开。若大小写金额有误或涂改，必须重新开具后方可报销。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务、财政部门规定的发票一律不予报销。
&&&& （五） 报销发票的时间有限制吗？
&&&&&答：有。原则上从您获得发票的时间算起两个会计年度（会计年度指公历1月1日起至12月31日止）。如发票开具时间为2010年，则报销有效期截至日；如发票开具时间为2011年，则报销有效期截至日。
&&&& （六） 发票遗失，如何办理报销手续？
&&&&&答：1、如出差车票丢失，往返车票全部丢失不予报销，如单程车票丢失，出差人写一份情况说明，由同行人和部门领导签字，计财处处长审批后履行报销手续。
&&&&&2、如发票丢失请到计财处开据没有在计财处报销的、带有计财处公章的丢失证明，到对方单位请开据发票人员在此证明上写明发票时间、用途、金额，加盖对方单位财务专用章或发票专用章，请对方单位复印原发票，并加盖“财务专用章”或“发票专用章”后，以此作为报销凭证，经计财处处长审批后方可报销。
&&&& （七） 怎样粘贴财务报销原始凭证？
&&&&&答：请将拟要报销的发票按类别（如出租车发票、购物票、餐费等）分别整齐地呈鱼鳞状粘贴在“单据粘贴单”上，边缘对齐，如果发票不多，可以粘贴在一张“单据粘贴单”上，也可到计财处在财务人员指导下粘贴。
&&&& （八） 怎样填写报销明细表，报销明细表可以涂改吗？
&&&&&答：我校财务报销明细表可由计财处网站下载或自行制作，应当按要求用蓝黑钢笔或签字笔认真填写，不能用圆珠笔填写，同时应在表头写明时间、费用名称，报销明细表中还应包含姓名、数量、单价、金额、卡号。在明细表下端填写单位、负责人签字、经办人签字。
&&&&&填好的报销明细表如果金额有错，不可以涂改，应该重新填写。
&&&& （九） 关于办公用品、日用品的报销应注意什么？
&&&&&答：办公用品、日用品的报销应附购物明细单，并且购物品明细单加盖与发票单位一致的发票专用章，发票的背面应有负责人、经办人和验收人发票真伪查询人签字。
&&&& （十） 为什么有的经费项目在报账时被锁住？
&&&&&答：原因是学校计财处对专项经费按部门管理，如专项经费一旦出现赤字，机器将自动锁住，提醒报账人员经费不足不予报销。
&&&& （十一） 国际来访、合作、讲学费用报销要求？
&&&&&答：随着对外交流与合作的不断扩大，对国际来访、合作、讲学费用报销作以下规定：
&&&&&1、我校在国外聘请的长江学者讲座教授发生的差旅费报销时，应有人事处开具的证明、护照复印件及签字，在聘期内每年为其报销两次往返路费。
&&&&&2、国外兼职博导核销差旅费应有研究生院出具证明、护照复印件及签字，每年可报销一次往返路费。
&&&&&3、去国外科研合作、讲座（讲学）、会议等使用科研专项经费报销差旅费的，需有对方邀请函或协议、外出人护照。持项目预算书到计财处核实报销金额是否在项目预算书准许范围内，向校办提交报销申请，说明报销事由及经费项目名称，由校长审批许可后，方可来计财处办理报账业务。
&&&& （十二） 如何报销国外国际会议注册费、论文版面费等票据？
&&&&&答： 1、提供报销票据原件（发票或收据-----英文标识invoice 或receipt），及相应的银行汇款单据报销。
&&&&&2、如不能提供发票或收据原件，拿电子版单据报销的，必须同时出具已付款的有效单据，（如信用卡付款账单或信用卡刷卡交易签字小票原件或银行交易回单原件等辅助证明）方能报销。
&&&&&3、使用现金付款的，必须提供发票原件，否则不予报销。
&&&&&对于以上票据由学校国际交流中心将票据主要内容翻译成中文，并按当天外汇牌价折合成人民币，超过1,000元的需经计财处处长审批报销。
&&&& （十三） 如何办理住房公积金提取业务？
&&&&&答：1、 申请办理公积金提取的条件
&&&&&（1）职工本人购买、建造、翻建、大修自住住房；
&&&&&（2）已办理离休、退休手续的；
&&&&&（3）出境定居的；
&&&&&（4）非本市户口职工与单位终止劳动关系；
&&&&&（5）偿还购房贷款本金的；
&&&&&（6）调离本市辖区的；
&&&&&（7）职工死亡的。
&&&&&2、职工提取住房公积金应提供的证明材料
&&&&&（1）职工本人及其配偶在购房时提取住房公积金所需材料：
&&&&&&&① 购买商品房、经济适用住房、集资建房等自住住房的，提交《房屋所有权证》（或购房合同、购房发票）的复印件；
&&&&&&&② 购买二手房（含房改房）的，提交《房屋所有权证》复印件。
&&&&&如果产权证或购房合同不是本人名字，持结婚证或同一户口复印件办理。
&&&&&（2）退休职工在领取当月退休工资20日后持退休证到计财处办理先关手续。
&&&&&（3）出境定居的，提交公安等有关部门签发的出境定居手续（移民纸、定居卡、永久居住签证等）的复印件。
&&&&&（4）非本市户口职工与单位终止劳动关系的，提供户口准迁证复印件、现所在城市住房公积金转移开户证明（账号、开户行）原件手续。
&&&&&（5）偿还购房贷款本金需提供：
&&&&&&&① 如果是公积金贷款，到计财处领取表格，自行办理还贷手续；
&&&&&&&② 偿还商业贷款本息的，提交《借款合同》和近期还款凭证的原件及复印件。
&&&&&（6）调离本市工作的，应提供工作调令复印件。
&&&&&（7）职工死亡的，其继承人或者受遗赠人应当提交职工的死亡证明和合法继承有效证明。
&&&&&注意：以上复印件均需A4纸复印。
&&&&&3、提取住房公积金应注意的事项
&&&&&（1）购买一处住房的，应一次性提取公积金，不得重复提取。如再次购买住房，可再次提取。
&&&&&（2）如果本人不能前来领取，请写委托书到原所在单位盖章，由受托人领取；在职职工持身份证领取。
&&&&&（3）学校不予办理住房贷款，如拟用公积金贷款，与省住房公积金管理中心联系。
&&&& （十四）无现金报账转卡支付业务
&&&&&答：1、什么是无现金报账转卡支付业务
&&&&&无现金报账转卡支付业务是指在报账过程中利用网络信息技术手段将原来的现金付款方式改为通过银行卡（目前我校建议使用工商银行公务卡或建设银行工资卡）转账支付的方式。
&&&&&2、实施无现金报账转卡支付业务的优点
&&&&&①报账后款项即时划入个人银行卡，到账快捷；
&&&&&②减少报账环节，缩短等候时间，报账当事人报销后只需领取无现金报账转卡支付受理通知单审核确认，无须到现金出纳柜台排队领取报销款；
&&&&&③有效降低了报账当事人领取和保管现金的风险。
&&&&&3、无现金报账转卡支付业务流程
&&&&&①报账当事人须填写支款凭据
&&&&&报账当事人报账前须填写支款凭据，并按要求填写报账日期、报账当事人所在单位、联系电话、持卡人姓名、银行卡号、报账当事人签字等信息。
&&&&&②会计人员审核支款凭据及原始凭证
&&&&&报账当事人携相关原始单据及支付凭证交报销窗口，会计人员审核确认、核算、制单。
&&&&&③复核人员复核会计凭证
&&&&&复核人员复核支款凭据、原始凭证及会计凭证。
&&&&&④出纳人员进行无现金转卡操作
&&&&&报账当事人在会计凭证指定位置签字，结束报销事宜。
&&&&&会计凭证内部传递交出纳人员进行无现金转卡业务的操作。出纳人员对“支款凭据”上的姓名、卡号再次确认无误后，向银行发送转卡支付指令，银行在校验发送的卡号和姓名一致后，将报销金额打入指定银行卡内；若姓名与卡号不一致，银行将拒绝支付，并返回一条错误提示指令给出纳人员，由出纳人员通知报账当事人核对并更正信息后再向银行提交。
&&&&&⑤款项到账查询
&&&&&报销业务完成后，报账当事人可于次日通过银行ATM机或网上银行或到银行办理短信通知业务进行查询。
&&&& （十五）发票真伪的识别与鉴定方法
&&&&&答：为了加强发票报销管理，严格财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中华人民共和国会计法》等法律法规规定，相关人员在办理报销业务时，务必提供真实、合法的发票，充分利用各种途径鉴别这些发票的真伪，来规避潜在的发票使用风险，严禁使用假发票。通过在日常经费核算中对发票的鉴别审核，计财处积累了一些发票真伪鉴别的方法，具体介绍如下：
&&&&&1、发票真伪查询方式：
&&&&&（1）黑龙江省地方税务局发票查询网址：
&&&&&（2）黑龙江省国家税务局发票查询网址：
&&&&&（3）机票电子客票查询网址：
&&&&&（4）其他省份发票鉴别一般为拨打当地12366电话查询或登陆当地国、地税网站查询。
&&&&&2、发票的分类：
&&&&&常见的发票有三种：普通发票、专业发票和增值税专用发票。按开具方式具体分为手工发票、机打发票及定额发票。
&&&&&黑龙江省的发票根据监制部门来分类，可分为国税监制发票和地税监制发票。国税监制发票主要有商业销售发票、商业零售发票、增值税普通发票、机动车维修业发票等；地税监制发票主要有饮食业刮奖发票（定额）、饮食业发票（免税定额）、黑龙江省服务业统一发票、黑龙江省旅店业统一发票（机打、手填剪口）等。
&&&&&3、发票真伪的鉴别方法:
&&&&&（1）普通发票真伪鉴别方法：普通发票包括增值税纳税人使用的普通发票和营业税纳税人使用的普通发票。发票监制章是识别发票真伪的重要法定标志。全国统一启用的新版发票&发票监制章&，其形状为椭圆形，上环刻制&全国统一发票监制章&字样，下环刻制&*
* 税务局监制&字样，中间刻制国税、地税机关所在地的省、市全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，紫外线灯下，呈桔黄色，荧光反映，套印在发票联的票头正中央。从发票联采用有&SW&字样防伪专用纸等方面识别，用发票防伪鉴别仪器识别防伪油墨看其是否是统一的防伪油墨。这些防伪措施也是识别发票真伪的重要依据。
&&&&&（2）增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。其主要特征为：
&&&&&①在发票联和抵扣联印有防伪水印图案，中间有拼音字母&shui&，中间采用无色荧光油墨套印&国家税务总局监制&字样和左右两边各印有图案，背面对光检查，可以看到水印防伪图案。
&&&&&②发票联和抵扣联中票头套印的全国统一发票监制章有红色荧光防伪标记。
&&&&&③增值税专用发票号码采用异型号码字体印刷。
&&&&&（3）专业发票可由政府主管部门自行管理，不套印税务机关的统一发票监制章，也可以根据税收征管的要求纳入统一发票管理。日常生活常接触的专用发票有汇兑、转账凭证，保险凭证和机票等。其主要特征为：
&&&&&①凭证联和收据联中票头套印的统一票据监制章有红色荧光防伪标记。
&&&&&②凭证联和收据联盖有收款单位的财务专用章。有发票的报销单跟只有收据的单子，财务做帐时有什么不同啊，我是新手，请各位帮帮忙_好搜问答
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有发票的报销单跟只有收据的单子，财务做帐时有什么不同啊，我是新手，请各位帮帮忙
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发票是肯定是可以直接做为原始凭证入账的
至于收据的单子，如果是购物的只有收据的不是说完全不能入账，但必须要符合一定的条件。一，金额与实物公允价值相等，二，有权领导认为合理并签章购物人员签字。也可以入账，但肯定不可以抵进项税咯。 用微信扫描二维码分享至好友和朋友圈分享到：
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请问收据是不是不能报销
我问过别人最近参加了一个培训老师发的一张是发票，一张是收据，有的说这个好报，请问收据是否可以到财务到报销
提问者采纳
所以说有些收据可以报销而有些不行，是因为非盈利企业开具的收据既可作为报销凭证入账，而是注有收据字样的票据，这样的票据是可以入账的、社保等机构，税务部门也会在年终汇算清缴时要求将该部分不合格的费用，即使入账；而盈利企业开具的收据是不可以入账报销的。一般情况，非盈利企业是指国家的行政事业单位，比如税务局，一般企业是不会自找麻烦、财政局，调回，他们入账时就会严格杜绝不合规票据入账，他们收款后开具的并不是发票；而企业单位开具的普通收据是不可以入账报销的。因此
其他10条网友回答：收据能报销吗
不能6人回答
认为“能”的网友回答：
回答1：可以在公司报销
但不能进费用
回答2：能不能报销要看你们单位的规定，但如果报了销，且企业已计入成本费用，计算企业所得税时要进行纳税调整，因为纳税计算时收据作为白条不得抵扣。这就是我们常说的“合理不合法，合法不合理”的情况。
认为“不能”的网友回答：
回答1：不可以。不是正规发票是不能入账的。
回答2：不可以!要正规发票才可以!!!
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看收据是什么单位开的。如果是一般企业的收款收据，只能作为往来凭证入账。如果是行政事业性单位开具的收据，就可以作为费用入账
收据是不能报销的，只有正式发票才能入账！一般收据只用于说明款项的去向，或是如果是进货的话，那就只能用作证明货物来源，但是不用用来抵税！
收据一般是不能做账时入账的，但是内部人员的支出收入一般是收据，如果在税局备案是可以税前扣除的，但是收到外部的收据时不能如帐，所以请你支出款项时不要忘记拿回发票。
盖有行政事业单位的收据是可以报销的。
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技术支持：无财务专用章的证明不能作为报销的依据--《财务与会计》1981年06期
无财务专用章的证明不能作为报销的依据
【摘要】：正 编辑同志: 我是炮兵技术学院的会计,现向你们反映一个问题。去年12月份,我院派出4名教员到北京××学院听课,共付酬金72元。该校×系开了一个书面证明,只盖了系的公章。这样的证明,既不是正式收据,又无财务专用章,显然是不合乎财务制度的。退回重开吧,我院教员怕今后听不到他们的课了,只好报请系、院首长批准,给予报销了。这种情况如不及时制止,将严重破坏财务管理制度。为此,我建议: 1.各院校收入的进修费等,应统一
【作者单位】：
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【正文快照】：
编辑同志: 我是炮兵技术学院的会计,现向你们反映一个向题。去年12月份,我院派出4名教员到北京xx学院听课,共付酬金72元。该校x系开了一个书面证明,只盖了系的公章。这样的证明,既不是正式收据,又无财务专用章,显然是不合乎财务制度的。退回重开吧,我院教员怕今后听不到他们
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