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计提工资表和实际发放工资表可以不一致吗？
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各位大神，我们情况是这样的，就是我们公司在12月计提的全年一年的年终奖和1月工资，但是后来年终奖不是在1月全额发放，会分为在1月和2当月发放，而是每个月发放一部分，但是年终奖的个税确实在1月全额缴纳，那我等到1月的时候，就会产生代发工资额和计提数是不一样的，那这种情况我需要在1月做账冲回12月比银行代发多计提的年终奖吗？还是说不需要，等他直接挂在应付职工薪酬就可以了？
是不是2月的年终奖做成月度奖金少缴税？本期全额计提全进成本费用、2月全部发放证明奖金真实性，那就没问题了啊。等2月发放的时候再借应付职工薪酬。不需转回
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签到天数: 7 天[LV.3]江湖少侠
是不是2月的年终奖做成月度奖金少缴税？本期全额计提全进成本费用、2月全部发放证明奖金真实性，那就没问题了啊。等2月发放的时候再借应付职工薪酬。不需转回
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签到天数: 562 天[LV.9]一代宗师
最终是要冲回的
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最终是要冲回的
我这边会在1月和2月陆续发放，那这样也要冲回，然后1月和2月重新计提？
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是不是2月的年终奖做成月度奖金少缴税？本期全额计提全进成本费用、2月全部发放证明奖金真实性，那就没问题 ...
嗯嗯，我们就是年终奖一次性交个税的，不过就是发放的时候分的1,2月发放，如果不用转回，我会去考虑计提的工资表和实际发放的工资表，数字不一致，这个说得过去么？
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签到天数: 886 天[LV.10]笑傲江湖
你是1月份发了1部分年终奖和2月份发了一部分还是只发了1月份的以后就不发了。如果你不发了就要冲回。如果你发完 了就不需要冲回的。
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我是12月计提，然后1月发一部分，2月发一部分，会全部发完，也就是3月发2月工资的时候会再发一部分年终奖，也就说说所有年终奖会在随2月工资全部发放完毕，
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你是1月份发了1部分年终奖和2月份发了一部分还是只发了1月份的以后就不发了。如果你不发了就要冲回。如果你 ...
我是12月计提，然后1月发一部分，2月发一部分，会全部发完，也就是3月发2月工资的时候会再发一部分年终奖，也就说说所有年终奖会在随2月工资全部发放完毕，
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是不是2月的年终奖做成月度奖金少缴税？本期全额计提全进成本费用、2月全部发放证明奖金真实性，那就没问题 ...
我是12月计提，然后1月发一部分，2月发一部分，会全部发完，也就是3月发2月工资的时候会再发一部分年终奖，也就说说所有年终奖会在随2月工资全部发放完毕，
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然后如果不用冲回，我想了半天，我的计提工资表和实际发放工资表数额差距较大，我都不知道要怎么做出来，调整，
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学员:计提的工资和当月实发工资要一致吗？如果当月实发工资2万，那么计提多少？计提的意思是下个月发的工资大概数吗
老师:要求一致，不一致的，多提的下月冲销，少提的下月补提
学员:那我不知道下个月发多少工资，我计提的可不可以直接冲销掉
学员:我上个月计提1万，这个月实际发工资2万，我把上个月计提的一万直接冲销掉了
学员:我把上个月计提的冲销掉，然后直接计提下个月的不也可以吗？
老师:也可以的
学员:结息如何做账？
老师:借记银行存款，借记财务费用…利息收入（红字）
学员:摘要是不是直接写结息呢？
学员:借记银行存款借记财务费用利息收入（红字）那贷记什么呢？
老师:可以写…基本户结息，没有贷方了，借方冲减
学员:不是说有借必有贷吗？
老师:这个可以的，期间费用一般财务软件做账贷方都是结转本年利润
学员:好的谢谢老师
老师:其它出现贷方发生额都是借方冲减
学员:所以用红字冲减
学员:谢谢老师
学员:非常满意
学员:为什么电算化实操新增一个会计科目：660开头的，名称为利息收入，答案为什么设在借方呢？不是收入余额都在贷方吗？就算属于财务费用，收入不是应该在贷方吗？
老师:同学，你好，财务费用为费用类科目，借方表示费用的增加，那明细科目利息收入则是增加应该是在贷方，所以答案的利息收入为借方的负数
老师:借方的负数就是贷方哈
学员:但是那是在设置新会计科目底下的，还没有要求填什么凭证呢？
学员:因为我一看到收入两字马上想到余额在贷方，而实操题的答案却填在借方。
老师:财务费用-利息收入，这个科目比较特殊。现在理解了吗？
学员:谢谢老师，明白了！
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今日搜狐热点计提工资 和 发放工资 到底是怎么回事？_百度知道
计提工资 和 发放工资 到底是怎么回事？
1 计提工资是计提这个月的，下个月实际发放
发放工资则是当月发出上个月的工资
这样理解是对的吗？
那为什么公司账如下：
1月份的账（计提工资）
借：生产成本-直接人工
贷：应付工资
（发放工资）
借：应付工资 116...
这个月计提数直接套用上月实际发放数，你们家会计根本不做计提工资情况一，你们家会计比较懒；情况二，发放工资的月份直接做费用，只是通过应付工资过渡一下
采纳率：23%
审报社保等都要用到应付工资科目贷方发生额的. 所以就有本月计提本月发放? 因为要通过应付工资这个科目做一下账,因为福利费用是工资总额的14%,工会?脑袋都快抓破了1.对于工资计提 (是本月计提下月发放,或是本月计提本月发放二种情况)2.你们这样做账 就没有帮助员工交纳社保,(这是不合法的).为何有计提这种情况?这是因为你对计提这二个字是从文字上分析的,不是站在财务人员角度上分析的.那只有一种情况会计账目做错了.4.纠结死了.3,就像会计上借与贷一样这只是一个符号
你回答的很详细。可是对于计提这个词，还能跟我说的白一点吗？谢谢了~~~真的很晕啊~~
对于计提:我们只讨论财务不管税务问题.1.财务已确定这笔经济业务已发生,但没有收到相关发票(或没有支付),确定末来企业会发生经济利益流出.为了核算的正确性,财务就要先计提这笔业务费用,如工资,水电邮电费用等情况2.工资无论是不是本月支付.财务都需要上述几个科目核算(你的金额对不对我们另当讨论),这不是计提与不计提的问题.这是一个核算方法.
本回答被提问者采纳
不要这么奇怪，这个是书上的东西，是有假设前提的，你只要在假设上动脑子就好理解了。他这上面的分录可以理解成当月的工资当月就发放了，而不要死板的认为工资只能这个月计提下个月发放。
计提工资的金额就是下月发放的工资额，只因为费用要提前列支，所以说是当月计提下月发放。
至于这个问题吗其实当月发当月工资 没必要计提 直接发放即可
费劲如果当月发放上月工资
必须按照上述计提的
你说的情况 不需要走计提方式 OK
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。计提和发放工资时候的会计分录怎么做
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
问：计提工资如何做会计分录？
特德会计学堂
1.计提工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。
2、会计分录
（1）计提工资时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资
（2）发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--个人所得税
贷：其他应付款--社保（个人）
贷：库存现金
（3）交纳社保时：
借：管理费用--社保（公司承担）
借：管理费用--公积金（公司）
借：其他应付款--社保（个人）
借：其他应付款--公积金（个人））
贷：银行存款
那要如何调整呢？
1、先冲销错误凭证。
2、然后，按正确分录编制凭证。
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