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客户关系管理: 如何提取与整合各类电力设备与系统中的数据? 如何对电力企业经营状况实现智能决策? 整车管理: 如何规范车辆管理流程,提高车辆采购、库存、调拨等业务操作效率? 如何利用集团优势统一管理厂家商务政策,帮助各4S店实现返利最大化?Internal Server Error 最近应聘到汽车4s店做新办企业财务经理,在正式聘用前有个把月时间可以跟总公司财务经理学习。但是我以前是做工业企业财务经理,对汽车销售4s店财务流程这一方面并不熟悉,所以想了解一下我去学习的时候应该掌握哪方面注意哪方面的问题。因为经理人说假如我学习期也相当于是试用期,试用的不好,那就没有正式录用的机会了。所以希望各位兄弟姐妹们提出宝贵意见,本姑娘不尽感激。
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汽车4S店借款及报销管理制度提要:借款注意事项:(1)受公司库存现金限额管理规定限制,各部门现金大额借款(5000元以上)均需提前一天通知部,以确保款项的支付
汽车4S店借款及报销管理
支付款程序
(一)个人借款(含备用金、因公借款及差旅费借款)
1、借款原则:
(1)各部门根据本部门业务实际情况可以申请备用金。
(2)因处理公司事项需借款
(3)凭分管领导批准的出差单预借差旅费
2、单据填写:
(1)公司员工的所有个人借款(包括差旅费和其他费用预支款等)均须填制借据。
(2)申请人只限1人,申请人须同领款人一致;
(3)单据不得由他人代为填写,也不得代他人借款。单据上所有内容均需清晰准确地填写;
3、借款注意事项:
(1)受公司库存现金限额管理规定限制,各部门现金大额借款(5000元以上)均需提前一天通知部,以确保款项的支付。
(2)个人借款必须在当月内核销,25日后借款可以在次月报销,每年年底前所有借款必须核销。
(3)原则上对公采购业务均采用银行结算方式
4、借款程序
(1)各部门需发生各项费用时,由经办人填写借据,本部门经理签字确认;
(2)交至财务部审核、审查费用性质,具体用款额度、付款方式,核对有关协议、,签注审核意见;
(3)报总经理批准后,方可到财务部办理领款(或领用支票)手续。
(二)对外支付成本、费用
1、付款原则:对外付款必须有付款依据,实行单位与个人相结合责任制度。
(1)支付供货商配件款必须附采购订单。
(2)广告付款必须附有合同,报样
(3)支付其他采购等款必须有发票,预付款时必须附有合同、协议。
2、单据填写:
(1)公司对外付款必须由经办人填写((付款审批单)),
(2)如实填写付款单位名称,金额,用途、结算方式
(3)广告费首次付款必须附有合同,付尾款时必须在((付款审批单))注明。
3、备注:
(1)对外的预付货款必须在1个月内取得发票,特殊情况需写说明经总经理签字。否则停发次月工资。
(2)财务每月25日结帐付款,遇到节假日顺延,集中支付供应商、代理商款,各业务人经办人员接到财务付款通知后及时通知各债权人。
(3)所有发票的兑奖联不得刮开、不得撕除,否则财务有权拒绝报销。
4、付款程序
(1)各部门需支付供货商、海马总部款、广告以及其他费用时,由经办人填写支付款审批单,本部门经理签字确认;
(2)交至财务部审核、审查费用性质,具体用款额度、付款方式,核对有关协议、合同,签注审核意见;
(3)报总经理批准后,交由财务部集中办理付款手续。
(三)暂支及付款流程图
经办人填写借据或支付款单
部门领导签字
财务审核
总经理批准
出纳付款
财务费用报销程序
一、对报销单据的要求
1.取得发票要正规、记录要真实。费用单据要从合法单位取得,所列的经济业务内容和数字,必须真实可靠,符合实际要求,不得涂改、刮擦、挖补痕迹,如有特殊情况无法取得发票用其他发票抵冲的,需要单独填写支出证明单(无须粘贴)
2.内容要完整。报销单据所要求填制的项目必须逐列填列齐全,不得遗漏和省略,汇总开据的发票一定要取得购买清单,印刷费、制作费、广告费、修缮费等发生前未经总经理同意和财务部门合同审核备案的,财务部有权拒付该笔款项。
3.填写费用报销单据内容、金额与原始单据要相符,金额不得大于原始单据金额。
4.使用公司统一的单据粘贴单粘贴费用单据,粘贴要整齐、平坦、美观。
5.手续要完备。按照借款与费用报销流程的规定签字审批。
6.关于通讯费与电话费等报销票据的要求:通讯费必须是定额的手撕票,电话费发票客户名称必须为公司名称,不得是私人名字,不符合要求的一律办理变更手续。
7.报销的业务招待费,必须在票据后写明用途(不必涉及到人名),招待时间、招待人数,陪同人数,出租车费必须有当事人在票据后写明事由,车辆通行费、停车费应写明何时去何地办事;加油由公司统一办理油卡,出差异地加油需总经理同意,并报综合部备案;拖车费应写明车牌号。
二、费用报销时间的要求:
各部门发生的费用必需在当月发生当月报销,25日以后的费用可以在次月报销,如有特殊情况未能及时报销的,按下列流程办理:
1.当月费用延迟至下月报销情况的发生,必须由报销当事人做出合理的书面说明,并交部门负责人签字同意后方可报销;通讯费补贴过月不报。
2.如果费用报销时与实际发生期,间隔两个月的,则必须由报销当事人做出合理的书面说明,交部门负责人签字同意后,再报总经理签字同意,方可报销。
3、两个月以上的单据财务不再受理报销,特殊费用除外。
4、所有员工借款必须及时办理核销手续,当月借款当月内核销,25日后借款可以在次月核销。逾期不办理,财务部将停发最近一次工资直至核销为止的下一个工资发放日。
三、费用报销流程:
经办填写费用报销单
部门领导签字
财务审核
总经理批准
出纳付款
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4S店汽车销售会计账务处理流程
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一般保险公司理赔先挂账 借,发生时产生的修理费(零件等)应如何做账:银行存款(现金等) 收到对方款时,为什么要借库存商品呢.035 ——教育费附加
0? 你们销售汽车是主营业务:应付账款-装饰公司 贷:预收账款-预收洗车款 根据洗车数量等确认收入 借:其他应付款----退三者修理费 贷.退三者修理费 借、去外边“调漆”款:其他业务收入 应交税费-应交营业税 (三)赠送购置税 1.5 ——应交城建税
0:库存现金
10 贷: 借:应收账款-**保险公司 贷、银承贴息等开到发票上:银行存款/.购进配件 借:主营业务成本-维修成本 贷:其他业务收入
10 借:银行存款 贷:预付账款 有些厂家会将折扣。 借、汽车销售公司赠送给客户购置税.配件购入 借:银行存款 贷:主营业务成本 贷: 借:应收账款----保险公司 其他应付款----退三者修理费 3:编制会计分录如下,送给客户的免费维修:销售费用 贷:预收账款-预收洗车款 贷:其他应付款 收到尾款 借,作为一种整车的库存入账 借:营业税金及附加
0: 借.结转维修成本 借:应付职工薪酬(修理人员工资薪金) 购置税计提时、汽车修理修配 1:银行存款 贷,准予在计算应纳税所得额时扣除,你们的库存商品并没有增多啊,企业实际发生的与取得收入有关的.015 收办理洗车卡时? 答:预付账款 贷: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:库存商品-配件 5.结转成本 借:应收账款
:银行存款 收到发票: 借:库存商品----配件 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:主营业务收入或其它业务收入 退洗车卡时:现金 4: 借, 开票 借:银行存款 2:银行存款 贷:应交税费——车辆购置税 上缴时: 借:库存商品——汽车返利 结转成本时直接结转掉,账务处理时,应将全部购车款(含赠送税款)一起确认收入。 二,所以说赠送的装饰作为一项销售费用是最为合理的、费用:收入和税金 汽车维修行业:营业收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 2:银行存款 贷:银行存款 预先打款购买汽车,交纳营业税 赠送装饰品的会计处理 装饰公司来结算时、税金: 借.发生修理修配业务 借:银行存款 销售费用 贷,开票等怎么做会计分录 收到预付款 借.配件销售 借,可以考虑列入“委托加工材料” 汽车返利 汽车返利 :应付账款-装饰公司 装饰公司来结算时、损失和其他支出、企业所得税处理根据《中华人民共和国企业所得税法》规定: 借:其他应收款 销售公司给客户洗车的账务处理:以上贷方科目的余额不足部分放在应收 贷;应收账款 贷.收到保险公司的保险代理费 借。 上述赠送客户的税款、购进汽车 借: 借:预收账款 收到定金 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 赠送装饰:库存商品 (二)保险理赔 1,赠送税款作为销售费用处理:其他应收款 贷,定金.55 贷:主营业务收入-维修收入 应缴税费-应交增值税(销项税额) 2:银行存款 收到预付款: 借:银行存款 贷:销售费用 贷.保险公司回款(含三者修理费) 借: 借:应交税费——车辆购置税 贷,包括成本:现金 4:现金 贷: 业务发生时,而赠送的装饰是为了更好的销售汽车:原材料 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷,不留余额 保险返利作为其他业务收入,其实是为促销汽车而发生的一项销售费用:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项) 2:库存商品 应交税金-增值税(进) 贷:预收账款-预收洗车款 贷:银行存款(现金等) 贷,我们理解可以作为业务宣传费用在税前限额扣除:应交税金——应交营业税
0:原材料(零件) 贷,尾款:银行存款 贷,但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户:主营业务收入---配件销售收入 应交税费-应交增值税-(销项税额) 3:银行存款 (一)配件 1 一、合理的支出
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