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黄石市市直财务票据报销管理规定
发布人：张俊?发布时间:
黄财监督发〔号黄石市市直财务票据报销管理规定 市直各行政事业单位、各人民团体、地方国有及国有控股企业： & &为进一步规范财务票据管理，遏制“发票腐败”，从源头上防范违纪违规行为的发生。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《财政票据管理办法》的要求，特制定市直财务票据报销管理规定。 & &一、财务收支票据报销管理应遵循的原则 & &1、所有单位财务收支活动必须取得真实、合法的票据。 & &2、所有单位财务支出自制原始凭证必须有政策依据支撑。 & &3、按《预算法》规定，政府的全部收入和支出都应当纳入预算，单位不得坐收坐支。 & &二、财务票据的种类、适用范围和内容 & &市直行政事业单位、人民团体应按黄石市财政局《关于加强黄石市财政票据管理的通知》（黄财非税发[号文）规定的票据种类、适用范围和内容办理相关收费、罚没等业务。 & &市直行政事业单位、人民团体、国有及国有控股企业应按税务部门规定的票据种类、适用范围和内容办理支出或费用报销等业务。 & &三、财务支出票据报销审核审批流程及主要内容 & &1、财务支出票据报销实行一事一报。 & &2、报销人对所提供原始发票（国税或地税）及其他附件的真实性、合规性、准确性负责，并确保报销事项与实际发生的经济事项内容一致。 & &3、财务人员必须加强票据审核，一是审核票据的真实性，必须通过税务机关（国税或地税）官方网站、电话（包括省内省外）等方式对每张原始发票的真伪进行验真；对假伪发票（含假发票、过期发票、发票购领人与发票印章使用人不一致）一律不予报销；二是审核票据内容的真实性，主要审核报销发票内容是否真实、有无弄虚作假、虚报冒领；品名规格栏填制的内容与发票种类是否相符；有无收款单位印章；大小写金额是否相符；有无涂改、刮擦、挖补痕迹，对内容不真实的发票不予报销。 & &4、报销人对每一单笔发票报销费用，必须由经手人、证明人签字，品名多的发票须附明细清单作为附件，由相关部门（科室）负责人签字，报财务出纳会计审核、财务部门负责人复审，经单位分管财务负责人审签后方能报销。 & &5、购置办公用品、电脑耗材及有关用品，需提供有收款单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、印章等齐全的税务发票，品名多的发票，须提供明细清单，并加盖收款单位印章。 & &6、报销车辆维修费、印刷费，需政府采购部门通过招标确定的车辆定点维修单位和印刷单位提供的发票和结算清单。 & &7、报销接待费用，需“一事一结”，提供税务发票（如在单位食堂接待，提供湖北省行政事业单位非经营性服务收款收据）、接待公函、公务接待审批单、消费清单和公务卡结算凭据。 & &8、报销招商接待费用，需提供税务发票（如在单位食堂接待，需提供湖北省行政事业单位非经营性服务收款收据）、招商接待方案（含客商单位、人员姓名、招商项目、行程安排等）、消费清单和公务卡结算凭据。 & &9、报销会议费用，需政府采购部门通过招标确定的会议定点场所,提供税务发票、会议审批表、会议通知、会议签到表和结算清单。 & &10、报销零星维修、装修工程费用（不属于政府采购范围的），需提供税务发票和明细结算单。 & &11、预付工程款（政府采购范围），需提供税务发票、施工合同和施工进度明细清单。 & &12、报销宣传费、广告费，需提供税务发票、宣传方案或广告合同。 & &13、市直行政事业单位、人民团体到北京出差，在驻京办住宿的，由驻京办开具《湖北省行政事业单位非经营性服务收款收据》报销住宿费用。 & &14、其他费用报销（如差旅费、培训费等）按现行制度规定报销。 & &15、对无法取得税务票据支出凭证，按《黄石市市直单位无法取得税务票据支出凭证》（黄财监督发[号文）统一格式报销，并附相关附件。 & &四、责任追究 & &1、在费用报销中使用虚假发票套取费用或恶意弄虚作假报销内容不真实费用的，根据经济事项严重程度，按照《会计法》的规定分别对费用报销经办人、相关部门（科室）负责人实行责任追究，依法给予行政处分。 & &2、对财务部门审核把关不严，报销假伪发票或报销内容不真实发票，根据经济事项严重程度，按照《会计法》的规定分别对会计出纳、财务部门负责人实行责任追究，依法给予行政处分，对情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书，并建议单位调离财务岗位。 & &3、对单位分管财务负责人审批把关不严、报销假伪发票或报销内容不真实发票，根据经济事项严重程度，按照《会计法》的规定，对单位分管财务负责人实行责任追究，依法给予行政处分。 & & & & & & & & & & & & & & & & &黄石市财政局 & & & & & & & & & & & & & & & &日抄送：市审计局、市国税局、市地税局黄石市财政局办公室 & & & & & & & & & 日印发
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局机关财务科岗位职责
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篇一：市国土资源局财务科工作职责及科长等人员岗位职责
财务科工作职责
一、认真贯彻执行党和国家的方针政策、法规执行和《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，规范财务核算。 二、负责全局各项资金管理，积极筹措、合理使用资金，依法合理组织收入，严格按规定办理财务收支。 三、负责编制年度财务预算和财务决算，做好国家、省、市投资的土地复垦整理等项目申报、实施工作。 四、认真做好记帐、算帐工作，确保报销的票据手续完备、内容真实、数字准确，达到日清月结，按期报帐，帐目清楚。 五、按照相关财务制度规定，严格执行财务预算，节约开支，使财政资金发挥更大效能，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况进行分析，为局领导决策提供参考依据。 六、负责各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。 八、按照会计档案管理制度，负责记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 九、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 十、完成局领导及有关业务科室交办的其他事项。 财务科科长岗位职责
一、负责财务科的全面工作。贯彻执行党和国家的方针政策、法规和制度，坚持原则，遵纪守法，保障会计人员依法行使职权。熟练掌握财务业务，组织领导全科人员各项会计工作，保证全局各项工作顺利进行。 二、负责编制全局年度财务预算和年度财务决算的工作，确保财政部门审核通过。 三、按照当年批复的经费预算，按月编制公用经费、专项经费项目用款计划报局领导审批，做到“先有预算、后有支出”， 严格遵守各项开支范围和开支标准，合理调度使用各项资金，保证国土资源管理工作有序开展。 四、熟悉会计科目的核算内容和核算方法，分清资金渠道，对经济业务进行正确的核算和监督。 五、负责年度预算、决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。按月对财务收支及预算执行情况进行分析，及时向局领导汇报，并对存在的问题提出建议，为局领导决策提供参考依据。 六、对内与各部门之间做好沟通协调，确保各项工作顺利实施；对外与财政、审计、税务、银行等业务部门积极对接和联络，保证各项工作有序开展；对上与省厅财务处、市局财务处及时汇报，争取更多的优惠政策，保证地方健康发展。 七、积极做好国家、省、市投资的土地复垦整理等项目的实施和资金使用管理工作，督促项目资金专款专用，按期完成并通过验收。 八、做好财务、资产及相关档案管理工作，保证财务安全、保密。 九、做好全科人员的思想政治工作，提高财务人员自身素质和业务水平。 十、完成局领导交办的其他工作。
会计岗位职责
一、负责记好局机关及所属事业单位财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。 三、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。严格掌握开支范围和开支标准，对不合理、不合规的支出不予报销。 四、建立固定资产明细账核算，定期进行清查盘点，发现问题及时纠正，做到账账、帐物、帐卡都相符。 五、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 六、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由局档案室保管。 七、完成科长交办的其他工作。出纳员岗位职责
一、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，拒绝办理报销手续。 二、负责对审核无误的原始凭证，办理各项财政网上支付或银行银行存款、取款和转帐结算业务，逐笔按顺序登记现金帐和银行日记帐，做到内容齐全、摘要清楚，数字准确，帐目清楚，及时编制银行存款余额调节表，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符。 三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不私借、挪用公款，不得以白条抵顶库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金，保持现金实存与现金帐面一致。 四、负责做好工资等项目发放工作，及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金，确保无差错。 五、妥善保管有关印章、空白支票和收据，设立支票、收据购、领、存和印章使用台账登记簿。 六、做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。 七、完成科长交办的其他工作。 政府采购人员岗位职责
一、遵守国有资产管理规定，维护资产的安全和完整，防止国有资产流失，优化资产管理，提高资产使用效益，确保我局各项工作正常运转。 二、严格遵守政府采购法律制度，按新沂市政府采购相关规定要求，选择正确的最适合的方式依法进行政府采购工作。 三、政府采购的管理、组织实施工作，由分管财务领导、财务科、设立一名专业技术人员负责。在编制年度财务预算时，各科室向财务科报送年度采购项目计划（包括性质、用途、数量、质量、规格型号和主要技术参数及标准配置等）。 四、政府采购预算批复后，严格按预算项目进行采购。各科室须提前15天向财务科报送政府采购申请报告，经分管财务领导批准后，由财务科填制政府采购申请表，负责向财政部门呈报。 五、政府采购资金严格按批准的项目和用途使用，不自行改变项目内容，扩大使用范围，避免专项专款专用资金挪作其他用途。 六、如有特殊政府采购项目，对未列入年初政府采购预算的，有关科室应编制可行性研究报告申请采购计划，经局领导研究批准后，财务科方可办理追加政府采购预算，报送财政部门，并落实资金来源。 七、完成科长交办的其他事项。篇二：财务管理科岗位职责 财务管理科岗位职责
一、科长岗位职责 全面负责以下工作： 1.全市系统财务、经费、装备和国有资产管理； 2.贯彻实施全省食品药品监督管理系统财务制度； 3.全市系统财务预、决算和经费的计划编制、审核上报及划拨、结算工作； 4.与省食品药品监督管理局相关处室、市财政局、审计局沟通和协调。 二、具体岗位职责 1.岗位名称：系统预算编制、资产管理 1.1工作内容： 1.1.1全市系统7个会计核算单位财务预算编制工作； 1.1.2贯彻实施全省食品药品监管系统财务制度； 1.1.3组织实施市局机关的政府采购； 1.1.4组织系统财会人员业务知识的培训； 1.1.5本科室有关文件的起草、信息发布和宣传工作。 1.2工作依据 《中华人民共和国会计法》 《行政单位会计制度》 《事业单位会计制度》 《中华人民共和国预算法》 《安徽省预算审查监督条例》 《安徽省省级预算管理办法》 《行政单位国有资产管理暂行办法》 《事业单位国有资产管理暂行办法》《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国招标投标法》 《安徽省政府采购管理暂行办法》 1.3工作责任 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《安徽省政府采购管理暂行办法》、《财政违法行为处罚处分条例》等规定的法律责任。 2.岗位名称：系统财务管理 2.1工作内容： 2.1.1市药品检验所及5个食品药品监管机构财务预算执行； 2.1.2补助市县专项经费的下拨、监督执行； 2.1.3对全市系统财会人员进行业务指导工作； 2.1.4系统资产管理； 2.1.5系统财务软件配发、更新、维护； 2.1.6系统7个会计核算单位财务决算； 2.1.7系统财务分析。 2.2工作依据： 《中华人民共和国会计法》 《行政单位会计制度》 《行政单位财务规则》 《行政单位国有资产管理暂行办法》 《事业单位国有资产管理暂行办法》 2.3工作责任：《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》、《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》、《财政违法行为处罚处分条例》等规定的法律责任。 3.岗位名称：市局机关主管会计 3.1工作内容： 3.1.1市局机关财务预算执行； 3.1.2执行财务规章制度，遵守财经纪律，行使会计监督； 3.1.3审核原始凭证的合法性、真实性和完整性； 3.1.4市局机关固定资产账务管理、清查、登记； 3.1.5合理设置会计账簿，审核会计凭证，进行账务处理； 3.1.6市局机关财务软件的使用和日常维护； 3.1.7编制上报有关报表和局机关财务决算； 3.1.8市局机关财务分析。 3.2工作依据： 《中华人民共和国会计法》 《行政单位会计制度》 《行政单位财务规则》 《行政单位国有资产管理暂行办法》 3.3工作责任： 《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》、《行政单位国有资产管理暂行办法》、《财政违法行为处罚处分条例》等规定的法律责任。 4.岗位名称：市局机关出纳会计 4.1工作内容： 4.1.1执行《现金管理暂行规定》；4.1.2按财务制度开支标准，办理现金收付和结算业务； 4.1.3登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保证账账相符、账实相符； 4.1.4合理使用会计科目，正确填制会计凭证； 4.1.5保证库存现金、各种有价证券、有关印章、空白收据和空白支票安全； 4.1.6与地方商业银行经办人员沟通、协调，保障行政事业经费及罚没收入的及时上缴，保障各项经费及时拨出。 4.2工作依据： 《中华人民共和国会计法》 《行政单位会计制度》 《行政单位财务规则》 《现金管理暂行规定》 4.3工作责任： 《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》、《现金管理暂行规定》、《财政违法行为处罚处分条例》等规定的法律责任。 4.4工作规程： 4.4.1借款：借款人需持借款依据填写借款凭证，经局分管财务领导签批后方能付款； 4.4.2报账：报账人所持的原始凭证必须有证明人签名，填写的报销凭证先由主管会计审核，再经局分管财务领导签批后方能报销。 5.岗位名称：系统内部审计 5.1工作内容：5.1.1执行《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《安徽省食品药品监督管理系统内部审计暂行办法》等法规、办法； 5.1.2拟订本系统年度内部审计和具体审计方案，并组织实施； 5.1.3指导市药品检验所、县局开展内部审计工作； 5.1.4与省财务处沟通、协调，汇报全市系统开展内部审计工作情况。 5.2岗位工作依据： 《中华人民共和国审计法》 《中华人民共和国内部审计条例》 《中华人民共和国会计法》 《行政单位会计制度》 《行政单位财务规则》 《事业单位会计制度》 《安徽省食品药品监督管理系统内部审计暂行办法》 5.3工作责任： 《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》、《事业单位会计制度》、《财政违法行为处罚处分条例》等规定的法律责任。 6.岗位名称：系统非税收入管理 6.1工作内容： 6.1.1执行《安徽省政府非税收入管理暂行办法》、《安徽省政府非税收入收缴管理暂行办法》和《安徽省政府非税收入票据管理暂行办法》等规章制度；篇三：机关财务人员岗位职责 机关财务人员岗位职责 本文摘要:.加强现金管理：不能以“白条”抵库，现金支付结算起点(1000元)以下零星支出... 为进一步做好会计核算工作，规范会计基础工作，根据会计制度的有关规定，结合我局会计工作实际，制订了xxx市气象局财务人员岗位职责如下： 一、财务人员岗位职责 1.遵守会计法律、法规和制度及会计人员职业道德，严格执行国家财务会计制度，严格遵守财经纪律，维护财务制度，依照会计法和会计制度的规定办理本单位会计事务，实行会计监督。 2.要认真审核原始发票：一是经济业务是否符合实际，是否符合有关政策、法令、制度、、预算和等，费用开支标准是否符合有关规定；二是审核原始发票要素填写是否正确，原始发票大、小金额是否一致；审核收款单位、发票公章与签订合同单位相一致后，才能付款；审核发票是否为收款单位所在地的发票，发票性质必须与经济业务内容相符。对货物购置的发票，必须有经办人、验收人在发票上签字；转帐支票必须附收款单位出具的正式发票。 3.大额支出申报：凡支付金额在5000元以上（发放职工工资、津补贴、奖金等除外）必须向市局申报，待同意后付款。 4.资金调度使用：每日应根据银行对帐单余额情况合理安排使用资金；对类、款、项科目之间的大额余款，应提出资金使用，合理安排资金，提高资金使用效益。 5.做好原始凭据的交接：每月25-30日将当月的票据报送市局核算中心。市局核算中心会计应认真核对、审核原始凭据的张数、金额及科目之间金额的调整，并填写交接清单。6.现金归存银行，不得坐收坐支现金：当天收入金额较大且超过库存限额的现金，及时归存银行，确保资金安全，避免坐收坐支现金。 7.固定资产管理：认真做好购买物质的管理，达到固定资产标准的物质应及时登记使用单位及使用人，切实加强资产的管理。 8.登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金、金银和各种有价证券、印章、空白收据和支票。 9.加强现金管理：不能以“白条”抵库，现金支付结算起点(1000元)以下零星支出，1000元以上的大额支出应以银行转账方式支付；工程款一律以银行存款帐户支付给施工单位，不得以现金、银行存款帐户转付给个人。 10.加强票据的管理。各单位应以县（市）气象局、防雷中心为核算单位分别购买经营性收据和非经营性收据。严禁将气象局与防雷中心购买的经营性收据、非经营性收据混用。 11.做好会计档案管理。每次录入凭证及记账后，做好数据资料备份（双备份）。打印现金出纳账并装订成册，保管一年后移交档案部门保管。在账簿扉页上应当填写“经管人员一览表”及科目目录，有关人员应加盖印章和单位公章。
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