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21:23 编辑
朋友新公司，成立于9月份，目前只是手工做账，当月只有几笔费用，已做凭证和汇总，请教下列资产负债表和利润表是否正确，谢谢了。
2013年9月科目汇总表借方贷方余额银行存款其他应收款7000000
7000000管理费用5558.5
5558.5财务费用-2488.79
-2488.79应付职工薪4144140实收资本
8000000-8000000合计0
资产负债表单位:& && && && && && & 日期：& && && && && && && && && && && && && && && & 单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：996,930.290.00流动负债
0.00货币资金
交易性金融资产
交易性金融负债
应付职工薪酬
其他应收款7,000,000.000.00应付利息
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
流动负债合计
非流动资产
非流动负债：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期应付款
长期股权投资
专项应付款
投资性房地产
递延所得税负债
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
所有者权益（或股东权益）
实收资本(或股本）8,000,000.000.00开发支出
减：库存股
长期待摊费用
递延所得税资产
未分配利润-3,096.710.00其他非流动资产
归属于母公司所有者权益合计
非流动资产合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计7,996,930.290.00负债和所有者（或股东权益）合计7,996,903.290.00
利&&润 表单位：& && && && && && && && && && && &&&日期：& && && && && && && && && && && & 单位：元项目本月数本年累计数一、营业收入00& & 减：营业成本
& && &&&营业税金及附加
& && &&&销售费用
& && &&&管理费用5558.55558.5& && &&&财务费用（收益以“-”号填列-2488.79-2488.79& && &&&资产减值损失
&&加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
& && &投资收益（损失以“-”号填列）
& && &&&其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-3069.71-3069.71& & 加：营业外收入
& & 减：营业外支出
& && &其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列）-3069.71-3069.71& & 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列-3069.71-3069.71& & 归属于母公司所有者的净利润
& & 少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
中秋福利费这个已经进入费用了，不用在负债中体现，在负债中体现的是“提而未发"的，现在会计准则只有2种，作为大型房地产企业，只能选择新会计准则~
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东奔西走不知身在何处，算来改去仅因客户需求-审计
中秋福利费这个已经进入费用了，不用在负债中体现，在负债中体现的是“提而未发&的，现在会计准则只有2种，作为大型房地产企业，只能选择新会计准则~
天下由来轻两臂，世间何苦重连城。& &
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还有个问题，应付工资薪酬414元是中秋的福利费，中秋节发了些月饼给新员工，采购的时候是借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款
发放的时候是借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，请问这笔分录是这样出吗？需要怎样在负债表体现出来吗？
新成立的公司是房地产公司，下一步想使用用友T3财务软件，在新建帐套那里，行业性质是选择2007年新会计准则，还是选择房地产，预置科目呢
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会计准则的变更，并不表示资产负债表与损益表的变更，还是使用上一年度的资产负债表和损益表，其变化只不过是相关部分内容在处理方式上有些变化。主要是针对上市公司而言。
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