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企业所得税季报时需要怎样弥补亏损
14:57　中国税务报　【
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　　【问题】　　季报时需要怎样弥补亏损，&实际利润额&栏该如何填写？ 　　【解答】　　根据国家总局《》（国税函[号）规定，第4行&实际利润额&，填报按制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。地产开发企业，本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。 　　根据《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填报说明》规定，填报&本期金额&列，数据为所属月（季）度第1日至最后1日；填报&累计金额&列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后1日的累计数。 　　根据上述规定，企业在季度申报时，&实际利润额&对应的&本期金额&列填写本季度的利润额，&累计金额&列填写本年1月1日至本季度最后1日的累计数。 责任编辑：zoe
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
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　　/　　　京公网安备66　你好！有问题向你请教，企业所得税季报，营业收入=主营业务收入+营业外收入，营业成本=（利润表）主营业务_百度知道
你好！有问题向你请教，企业所得税季报，营业收入=主营业务收入+营业外收入，营业成本=（利润表）主营业务
我的第一季度报表成本+主营业务税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用,主营业务收入的累计数填多了？2,我第二季度应该怎么填写申报表啊?十分感谢？实际利润额=（利润表）一季度的利润总额之和吗
提问者采纳
第一季度报表，那是到汇算清缴时要做的事1，可以在本期发生额调减,主营业务收入的累计数填多了，利润按利润表中的利润总额填列。2。不需要看费用类灼寓滇甘鄄仿国脑的科目、所得税季报中收入和成本可以按照财务报表中的数填列
2。会计把第一季报累计数是填多了1亿，如果我现在申报第二季，可以直接在主营业务填负1亿+本季度主营业务数，来调平累计数吗？成本与利润按实际第二季度填写上去。这样可行不？谢谢
在本季度主营业务数中调减
最好和专管员沟通一下
提问者评价
非常感谢！
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季度所得税申报问题
提问者：回答数：0有人关注提问时间：该问题已结束
国税网站上申报季度所得税中，“企业所得税几度（A）类”表格是一定要填写申报的，此外，我看见有一块是“财务报表报送”，想问是否要申报负债表和损益表？如果要申报，那个损益表申报是申报3月份的还是1--3月份的?
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
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回答者：[等级：董事长]回答时间：
您好，现针对您所提供的信息简要回复如下：&&&&如您企业执行的是会计准则，损益表是本年金额和上年金额，应该是1-3月份的累计数；如您企业执行的是企业财务制度，损益表上有本期数和本期累计数。&&&&上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询,欢迎您再次提问。
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企业所得税问题
公司是小规模纳税人企业所得税从今年第3季度开始由查账征收转为按收入7%预交企业所得税，问：1、年终汇算清缴时要把第1、2季度的所得税补交吗？2、年终汇算清缴时如果按实际利润计算的企业所得税大于按收入7%计算的企业所得税税局会要求补交企业所得税吗？
朋友,首先要明确的是你单位企业所得税的征收方式还是查账征收,只是预缴方式改变了.
答:企业所得税实行的是&#034;分月或者分季预缴,年底汇算清缴,多退少补&#034;.根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。
按收入7%预交企业所得税就是预缴方式改变了.年底汇算清缴的时候,按照企业应纳税所得额计算的企业所得税大于按收入7%计算的企业所得税,当然应该补交.如果少的话,可以申请退税或者抵明天需要缴纳的企业所得税.
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