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2011年末企业所得税调增后，2012年一季度所得税怎么报？
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公司2011年1月份成立，2011年末企业亏损-元，经企业所得税纳税年审后，调整增加3444元，企业亏损元，在2012年报第一季度企业所得税时，还是按未分配利润-报的，没有按调整后的数报，怎么调账？（第二季度是按调整后的-报的，2012年公司一直亏损）谢谢
问题补充： 13:43:31
需要调报表吗？第二季度是按调整后的数报的
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回答者：hongchen回答时间：
不用调账，季度所得税只是预缴，年底汇算清缴时正确的弥补以前亏损就可以。
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固定资产折旧
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　每当进入妖娆的夜色，城市里的一些年轻人便会钻进灯红酒绿的酒……急问： 我们公司2012年成立，一直亏损，现在要报企业所得税年报，税务局说企业没生产财务报表中固定资产_百度知道
急问： 我们公司2012年成立，一直亏损，现在要报企业所得税年报，税务局说企业没生产财务报表中固定资产
固定资产累计折旧、开办费要转出，我们公侈嫂观费攥渡硅杀亥辑司财务负责人说让在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的本期折旧填负数，这样就算转出了，我不明白这样做可不可以。不知道我说的可明白，请高手指点下，我新手，不懂！
提问者采纳
1.税局说的有问题。没生产就不能诓忝羔酵薏寂割檄公漏折旧？固定资产规定自使用次月开始，比如房屋，早就使用了。你可以记入开办费。2.如要调整，填表时不需填负数，折旧填0.00吧。只填写资产额，或者都不填，将折旧计入的费用科目调出来，就行了。胳膊、大腿。胡来。
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长驶馆赶弋非龟石骇将固定资产累计折旧、开办费要转出:在附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》调整，也就是写上会计金额，但计税金额为0，这样附表三就会自动调整了。开办费你如果进了管理费用就在表三调整，用了长期待摊就在表九调整，方法一样。
应该是可以的，因为你在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的本期折旧填上负数后，经过报表的汇总合计后，你填入的负数折旧就在总额中被扣除了，这样，也就达到了被转出的目的了，所以说，这样做应该是可以的了。
=-=表示我是大一正在学税务的，这样做理论上是借贷平衡了，但本期负数的话，好像不太实际啊。你们是什么公司呢？老师没教我们做假账，所以我也不清楚。。
企业所得税的相关知识
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出门在外也不愁2008年年报中的《企业所得税弥补亏损明细表》
2008年年报中的《企业所得税弥补亏损明细表》
这个表哪些地方还需要填写？
05~~07年的我都填写上去了，
但是为什么我08年的填写不了呢？填写“盈利额或亏损额” 负数不可以，正数就可以了
“合并分立企业转入可弥补亏损额”此行填写 负数就可以？
具体怎么填写？
不区分大小写匿名
一、适用范围
本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
二、填报依据和内容
依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，填报本年及本年度纳税申报前5年度发生的尚未弥补的亏损额。本表反映纳税调整后所得为正数，按规定可弥补以前年度结转的亏损额。
三、有关项目填报说明
1.第1列“年度”：填报公历年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为本申报年度。
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额（以“－”表示）。
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。
5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列。（第4列为正数的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：分析填报主表第23行数据，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额，1－5行累计数不得大于主表23行。10列小于等于4列负数的绝对值－9列。
7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。
8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。
9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。
四、表间关系
第6行第10列＝主表第24行。
可能你没用回车键或跳格键。等于上一行没填完。
查一下你主表利润额是多少就填多少，不一致就报不了
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