1、在采购业务中，下列哪项有助于解释验收报告与实际运送数量的不同?

　　A.运用不充分的供应商选择程序;

　　B.在验收部门的采购订单附件上标明订购数量;

　　C.无法详细比较已收到货物的质量;

　　D.接收了未经适当授权购买的货物。

　　【答案解析】：A.不正确。运用不充分的程序可能导致选择一个内部控制制度很弱的供应商，发生了运送错误数量货物的情况。但是，如果验收部认真的清点货物数量，应该能够注意到数量的差异。

　　B.正确。在验收部门订单复印件上显示订购的数量，可能为负责验收的职工不清点货物数量而直接在验收报告上写上相同的数量提供机会。在订单复印件上没有货物数量时，则会促使负责验收员工为满足填写验收报告的需要，而认真清点每一批货物，从而保证数量的准确性。

　　C.不正确。没有比较质量，与本题关于数量的问题不相关。而且，验收人员不用清点货物也能观察到货物的质量。

　　D.不正确。接收了未经适当授权购买的货物，不会直接导致货物数量的差异，运单上的货物数量仍可以与验收报告相一致。

　　2、对客户应收账款的审计发现，在过去两年中，未收回应收账款占收入的比例有了大幅度增加。其原因是，在市场部的催促下，公司对一些信誉不好的客户增加了赊销量。在监督公司如何处理该审计发现时，以下哪项内容作用最差?

　　A.应收账款部经理对收回未偿还应收账款的反应;

　　B.信息技术部门关于落实新的应收账款系统的最新信息;

　　C.财务主任对纠正措施的定期更新;

　　D.负责重新评估赊销政策的赊销和市场部员工提供的信息。

　　【答案解析】：应收账款经理就未收回应收账款的收回情况所做的回复内容没有用，内容没有用其客观性和真实性都得不到保证。

　　3、某内部审计师可能运用计算机模拟来评价某制造公司的钢铁采购职能和下列哪项相关?

　　A.与钢铁有关的技术规范。

　　B.仓库职能的效率。

　　C.有关存货投资方面的备选采购政策的影响。

　　D.用于决定经济订货量的计算机程序的质量。

　　【答案解析】：A.不正确。技术规范由公司建立，并且一旦建立，就是唯一的，不再包括备选项，所以不能应用计算机模拟技术。

　　B.不正确。经济性和有效性衡量的是过去的生产情况，而不是未来政策。

　　C.正确。计算机模拟是一种决策工具，利用备选数据能恰当的测试采购部门面对的变化，从而评价业务活动和程序。

　　D.不正确。计算机程序的质量是主观的，不容易被量化成模型。

　　4、公司的应收账款周转率在过去三年中，从7.3下降到4.3，引起下降的最可能的原因是

　　A.为尽早付款提供的折扣增加。

　　B.更宽松的信贷政策。

　　C.现金销售量增加。

　　D.净支付期限从30天降到25天。

　　【答案解析】：A. 不正确。折扣增加会加速回款。

　　B. 正确。有了宽松的信贷政策，顾客可能会拖延付款时间，造成周转率下降。

　　C. 不正确。现金销售不会影响应收账款周转率。

　　D. 不正确。期限降低会导致客户加速付款，从而提高应收账款周转率。

　　5、下表描述的是某公司三年的应收账款信息：

　　第一年 第二年 第三年

　　以下都是对上述变化的合理解释，除了

　　A.低计了坏账准备。

　　B.赊销和收款程序无效。

　　C.可能记录了虚假销售。

　　D.高估了赊销的销售退回。

　　【答案解析】：A. 不正确。低估坏账准备是可能的答案，因为他们能高估净应收账款，导致应收账款周转率下降。

　　B. 不正确。无效的赊销和收款程序是可能的答案，因为他们能够导致无法收回的应收账款的增加，这些应收账款不必在坏账准备中反映。

　　C. 不正确。虚假的销售是可能的答案，因为他们将产生额外的能收回的应收账款，这些应收账款不必在坏账准备中反映。

　　D. 正确。高估的赊销退回不是可能的答案，因为他们将低估(而不是高估)应收账款，这将导致将应收账款余额占总资产的比例非常低。

　　6、以下哪一项是说明应收账款确实存在的最有证明力的证据?

　　A.肯定式函证回函。

　　【答案解析】：A. 正确。来自客户的函证回函是应收账款存在的最有力证据。

　　B. 不正确。销售发票不特别可靠，因为它不是由外部开给公司的，并且没有考虑后续的付款。

　　C. 不正确。这不如函证回函可靠，并且它不能确认应收账款的持续存在性。

　　D. 不正确。这不是应收账款的证据。

　　7、以下哪类人员的组合最适合参加结束会议(exit conference)：

　　A.在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员;

　　B.首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员;

　　C.负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表;

　　D.在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。

　　【答案解析】：答案A不正确，在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员不可能具备必要的观点和权力;

　　答案B不正确，首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员可能对有关的细节不熟悉;

　　答案C正确，在发出最终的业务沟通前，内部审计师必须与适当层次的管理者讨论业务结论和建议。虽然参与讨论和复核的管理人员的层次可以依据机构和报告的性质而有所变化，但他们通常是了解业务详情和有权执行纠正措施的人员(实务公告2440-1)。

　　答案D不正确，助理内部审计师可能缺乏适当的观点和权力。

　　8、充分的审计证据应该是

　　A.在工作底稿中较好地归档，并且交叉索引。

　　B.与审计意见直接相关，并且包括所有的因素。

　　C.基于被认为可信的参考资料。

　　D.足以说服一个审慎的人得出与审计师一样的结论。

　　【答案解析】：A. 不正确。这是审计证据的固有一面，与审计证据的任何特征没有特定的联系。

　　B. 不正确。这是审计证据相关性的属性。

　　C. 不正确。这是审计证据可靠性的属性。

　　D. 正确。这是审计证据充分性的属性。

　　9、对于内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后的责任，以下哪项是最好的描述?

　　A.扩展审计工作来确定是否有理由进行调查。

　　B.将情况报告给审计委员会，申请经费以便聘请外部专家来帮助调查可能存在的舞弊。

　　C.咨询外部法律顾问，决定如何采取行动。

　　D.向最高管理层报告舞弊的可能性，并询问他们希望审计活动怎样继续。

　　【答案解析】：A. 正确。根据《实务公告》、13，这是适当的行动。

　　B. 不正确。见题解A。

　　C. 不正确。见题解A。

　　D. 不正确。在向高级管理层报告这件事之前，内部审计应该首先扩展审计工作以确定舞弊是否存在。在向管理层、外部法律机构或审计委员会咨询前，还有许多准备工作要做。

　　10、某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该

　　A.向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。

　　B.向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。

　　C.继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告。

　　D.将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。

　　【答案解析】：A. 不正确。没有必要向部门经理通告该审计师的怀疑。与部门管理层进行面谈是适当的，但是目的主要是为了收集数据。

　　B. 正确。根据《实务公告》.6，本选项正确。

　　C. 不正确。该审计师已有足够的证据以引起管理层对事情的注意和促使他们决定采取进一步的调查工作。

　　D. 不正确。该审计师的责任是向组织内部报告。

　　11、某公司在全国有四家生产厂。关于生产、产品定价和战略方向的主要决策由总部控制和协调。A、B是生产公司的主要产品的厂家，C、D是A、B的供应商。由于厂家之间相互依存，大量的生产、销售和公司内部产品转移由总部控制。每个厂家对自己的计算机系统负责，并下达生产所需的采购订单。销售订单来自于遍及全国的销售代表，并能直接传递到生产厂家处理，也可以通过总部传递到生产厂家进行运输和付款。所有销售价格由总部决定。在对B厂审计前的初步调查中，内部审计师发现该厂正面临着以下问题：成本远超过计划成本，产成品存货水平明显过高。以下哪项管理控制程序可以最有效地使该问题早日引起管理层的注意：

　　A.在每个工厂执行标准成本制度，每周向总部报告标准成本差异;

　　B.每周编制报告，比较实际销售额和预测销售额、实际毛利与预算毛利。进入销售成本的存货成本应按照后进先出法计算，以适应最新情况。

　　C.每月向工厂发送建立在管理预测上的生产计划，每周编制报告，比较预计产量和实际产量、周实际成本与预算成本;

　　D.在每个工厂实行永续存货控制，编制任何超过两周生产需要的存货项目的详细报告，并将该报告送至工厂管理层与总部;

　　【答案解析】：A.不正确。在标准成本管理程序下，管理部门必须建立标准成本，并定期将标准成本与实际成本进行比较，然后将成本差异详细情况及产生原因上报，而不能只报告成本差异摘要报告。

　　B.不正确。工厂存在的问题与成本和存货相关，只比较销售和毛利不利于揭示与成本和存货有关的问题。

　　C.正确。每周报告系统是一种管理控制的类型，能够反映比较全面的经营情况。并且，如果这种控制制度能够得到正确执行，能够很迅速地使管理部门注意到存在的问题。在本题中，由于工厂比较分散，所以需要总部进行统一协调，建立一种每周报告和控制系统，以便及时发现问题。审计师发现的问题涉及成本和存货，因此，要求每周提供实际生产量和预计生产量的差异、实际成本和计划成本的差异，有利于管理层进行评价和管理。

　　D.不正确。报告两周时间内发生的问题，不利于管理层及时了解存在的问题。

　　12、内部审计师经常向业务客户提出合理的建议，却发现业务客户看上去无视该建议。这种情况可能会发生，由于内部审计师假定部分经理是较为理性的，但组织或经理可能不会表现出这种理性。在内部审计师假定部分经理是较为理性的时候，没有假定以下哪项：

　　A.业务客户选择能获得最大经济回报的决策

　　B.根据标准和备选方案的重要性来排列

　　C.具体的决策标准是稳定的，分配的权重在一定时期也是稳定的

　　D.业务客户寻找使冲突最小化的解决方案。

　　【答案解析】：A、不正确。选择能获得最大经济回报的决策，根据标准和备选方案的重要性来排列以及标准和权重的稳定性都是理性的假定。

　　C、不正确。选择能获得最大经济回报的决策，根据标准和备选方案的重要性来排列以及标准和权重的稳定性都是理性的假定。

　　D、正确。“组织行为学”，理性表示会以同样的假定做出最优化的(结果最大化)决策模型。理性决策是充分客观且具有逻辑性的。这种模型假定一个单一的、明确的目标可以最大化的实现，所有的相关标准和可行方案是众所周知的，标准和选择方案都分配以数值、能够排序，有关的偏好是稳定的(标准及其所分配权重不会改变)，并且决策者会按最高等级(最大利益)选择方案。不过，理性不需要有关回避冲突的假定。

　　13、以下哪一项表明在市场部门可能发生了舞弊?

　　A.付给一个新供货商的大额费用没有证明性文件资料。

　　B.控制环境能够被描述为“非常松散”，但是，本部门的管理层认为该看法是合理的，因为本部门需要创新。

　　C.某经理的生活方式似乎超出了一位市场经理的薪水所能提供的生活方式。

　　【答案解析】：A. 不正确。这被认为是潜在的舞弊征兆。

　　B. 不正确。见题解A。

　　C. 不正确。见题解A。

　　D. 正确。没有支持性文件的交易、奢侈的生活方式和疲软的控制环境都被认为是舞弊征兆，应该提高审计师对存在潜在舞弊的意识。

　　14、以下哪一项不可能被认为是表明具有很高舞弊征兆的情况?

　　A.管理层将某一金额以下的采购审批权授予下属。

　　B.某个人一直没有轮岗，在出纳岗位工作了很长时间。

　　C.应收账款部门的职责和责任的分配模糊。

　　D.掌管上市流通证券的一个人负责实施采购、记录采购和向高级管理层报告差异现象和赢利或亏损情况。

　　【答案解析】：A.正确。这是可接受的控制程序，它可以控制风险从而提高有效性。单凭借这一程序，不能就认为发生舞弊的可能性很高。

　　B.不正确。缺少轮岗或者对敏感职位的交叉培训被认定为危险信号。

　　C.不正确。这被认定为危险信号。

　　D.不正确。这是职责没有适当分离的一个例子，它也被认定为危险信号。

　　15、以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆?

　　A.管理层在恶意收购之后被解职。

　　B.财务主管的迅速更换。

　　C.政府对纳税申报的审计。

　　D.向新市场的快速扩张。

　　【答案解析】：A. 不正确。这是正常的，不是存在舞弊的征兆。

　　B. 正确。这被认为是可能存在舞弊的危险信号。

　　C. 不正确。这是正常的，不是存在舞弊的征兆。

　　D. 不正确。这是正常的，不是存在舞弊的征兆。

　　16、在对某组织的灾难恢复能力进行审计时，审计师可能认为以下哪一项是最严重的控制弱点?

　　A.每年只测试几个系统

　　B.热站合同有两年时间了

　　C.备份介质被保存在现场

　　D.测试利用了恢复脚本

　　【答案解析】：A. 不正确。一般来说，有限的测试时间仅允许测试几个系统。

　　B. 不正确。恢复合同不是经常更新的。

　　C. 正确。没能在远离现场的地方保存备份介质是一项非常严重的控制弱点。

　　D. 不正确。对后续事件来说，使用脚本是常见的实务。

　　17、系统开发审计业务包括在各个关键点的检查，以保证开发过程受到恰当地控制和管理。这些检查包括以下所有各项，除了

　　A.对可用的硬件、软件和技术性资源进行技术可行性研究。

　　B.验证用于程序开发、代码转换和测试的控制和质量保证技术的使用。

　　C.在实施的每一阶段都要检查用户参与水平。

　　D.确定系统、用户和运行文档是否符合正式标准。

　　【答案解析】：A. 正确。可行性研究应该在系统分析阶段进行。

　　B. 不正确。这能保证开发过程各个阶段的质量。

　　C. 不正确。用户参与到开发过程的各阶段是非常重要的。

　　D. 不正确。没有良好的文档，信息系统很难行、维护和使用。

　　18、对于评估拥有超过15000台计算机工作站的组织遵守软件许可证规定的情况，以下哪一项是最适合的起点?

　　A.确定软件安装是否被集中控制或者软件的安装是在整个组织内分散进行

　　B.确定什么样的软件被安装在公司计算机中以及安装的每一个软件的数量

　　C.确定为监督软件的使用，安装了什么样的设备

　　D.确定公司购买了多少套软件

　　【答案解析】：A. 正确。逻辑起点是为了确定各控制点，然后才能对许可证合规性的证据进行评估。

　　B. 不正确。在采取这一步骤前，审计师将首先确定是否集中控制了软件的安装，因为这将影响审计师对安装软件运行的信息的判断。

　　C. 不正确。在评估许可证合规性时，监督使用者不如确定安装程序重要。

　　D. 不正确。这将帮助审计师确定软件是否合法取得，但是审计师还需要通过确定在哪儿安装的软件来开始这一步骤，并且答案A是更加有用的起点。

　　19、在测试某公司是否遵守公司反优先雇佣法案的政策时，内部审计师发现：

　　(1)5%的雇员是少数民族

　　(2)过去从未雇佣过少数民族

　　审计师可以得到的最适当的结论是

　　A.关于遵守反优先雇佣法案的证据是不充足的。

　　B.由于有5%的雇员来自少数民族，分公司有效地遵守了公司政策。

　　C.公司政策不能被审计，因此也不可能被执行

　　D.分公司违反了公司政策

　　【答案解析】：A. 正确。缺乏对如何遵守政策的指南的了解，不可能得到合理的结论。

　　B. 不正确。是可以对遵守政策情况进行审计的。

　　C. 不正确。在不了解本期总雇佣人数前，今年没有雇佣少数民族职员这一事实是不相关的。

　　D. 不正确。因不了解公司实际政策，无法得出这一结论。

　　20、以下哪一项描述的是工作底稿复核的适当证据?

　　I. 复核者在每一张工作底稿上的签名。

　　II. 工作底稿复核清单。

　　III. 说明工作底稿复核的性质、范围和结果的备忘录。

　　IV. 评估审计师编制的工作底稿质量的业绩评价表。

　　【答案解析】：I、 正确。《实务框架》指出：为记录对审计底稿的监督复核，选项I是可以接受的方法。

　　II、 正确。《实务框架》指出：为记录对审计底稿的监督复核，选项Ⅱ是可以接受的方法。

　　III 、正确。《实务框架》指出：为记录对审计底稿的监督复核，选项Ⅲ是可以接受的方法。IV、不正确。虽然业绩评价可能提到对工作底稿进行复核，但是他们并不代表就是充分的复核证据。

财务审计岗位职责15篇

　　在生活中，人们运用到岗位职责的场合不断增多，岗位职责具有提高内部竞争活力，更好地发现和使用人才的作用。拟起岗位职责来就毫无头绪？以下是小编整理的财务审计岗位职责，欢迎大家分享。

　　1、全面负责酒管公司财务部的日常管理工作；

　　2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，检查、考核并监督执行；

　　3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；

　　4、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；

　　5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析；

　　6、负责资金、资产的管理工作；

　　7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；

　　8、负责对应外部审计及财务稽核工作，配合提供相关资料。

　　1、审查企业各项财务制度的落实情况，拟定审计方案;

　　2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作;

　　3、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作的合规性;

　　4、定期或者不定期的进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计;

　　5、针对所有涉及的审计事宜，编制内部审计报告，提出处理意见和建议;

　　6、参与对集团经营活动、审计活动等审计工作;

　　7、进行企业保密工作，按规定使用所获取得财务资料;

　　8、根据管控权限和相关管理制度管控下属分子公司的审计工作。

　　1、学历：本科以上学历

　　2、专业：财务管理学、会计学等相关专业

　　3、工作经验：精通会计学、财务管理等审计领域，在房地产行业或建筑行业从事审计工作者优先考虑。

　　1。负责订单项下接单统计，合同、成本、票据审核，出入库登记，订单毛利统计，月底编制相应报表，

　　2。负责与客户、供应商对账，编制应收应付报表。

　　3。负责费用的审核，分类统计，月底编制相应报表。

　　4、具有制造型工厂成本核算经验；

　　5、开具发票，申报退税。

　　6、完善内部单据，编制部分凭证。

　　7、服从分配，完成领导交代的其他工作

　　1、审查企业各项财务制度的落实情况，协助领导完成集团公司的内控审计、财务审计、及其它专项审计；

　　2、协助领导建立并完善集团内控制度，并对制度的执行情况进行审计与监督；

　　3、根据审计情况提出问题和整改建议，并草拟审计报告；

　　4、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作；

　　5、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及其填制是否符合企业财务制度的要求；

　　6、收集审计资料，编写审计工作底稿，并负责工作底稿的归集和整理；

　　7、进行企业，按规定使用所获取的审计资料；

　　8、督促审计结论和建议的落实。

　　1、根据年度审计计划及审计部领导的项目安排，合理设计具体的审计计划。

　　2、揭示审计过程中发现的问题，得出审计结论，提出审计意见和建议。

　　3、监督和跟进审计整改意见落实，负责完成企业资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务审计工作。

　　4、按照财务审计程序和审计方法，获得充分的审计证据以支持财务审计发现及建议。

　　5、编写审计工作底稿，检查、复核审计证据，编制审计报告。

　　1、审计、会计、财务等专业本科以上学历，具有五年以上同岗位工作经验。

　　2、熟悉国家财税法规，精通各类审计工作，持有中级审计师或者中级财务职称等相关财务资质。

　　3、较高的数据分析能力、文字组织能力和语言表达能力。

　　4、有较强的逻辑思维能力和较丰富的审计项目分析处理经验。

　　5、工作认真踏实，有责任心;有良好的沟通协助能力及团队合作精神。

　　6、熟练操作财务软件、ERP等系统。

　　1、参与公司业务审计、部门审计、专项审计、离任审计、投诉调查等审计内容，并出具审计报告；

　　2、根据审计结果提出合理的改进意见，并跟进后续的改善情况；

　　3、协助部门经理建立风险控制及防范机制，定期对内部控制的有效性进行评价；

　　4、对严重违反公司制度、侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计；

　　5、协助部门经理对内部控制制度和管理流程的健全性、合理性、有效性及执行情况进行审计；

　　6、协助部门经理对企业年度经营情况进行经济效益审计；

　　1、28―35周岁，善于分析问题，专业素养较好，沟通能力强，思路严谨。全日制本科以上学历，财会类相关专业

　　2、具有5年以上财务管理，2年审计工作经验；

　　3、较强的组织能力，协调沟通能力；较强的解决问题能力和责任心、事业心。

　　4、中级以上职称优先，熟悉办公自动化。

　　岗位职责：（工程方向）

　　1、完善内控评估体系；

　　2、负责对建设项目工程管理的真实性、合法性、规范性、效益性、检查预评价；

　　3、及时发现公司潜在的问题和风险，提出改进意见；

　　4、督促审计结论和建议的落实；

　　5、负责审计过程中与有关部门的协调和沟通。

　　1、大专以上，工程造价专业，中级以上职称；

　　2、同岗位工作3年以上；工程审计人员须有工程现场工作经历（在施工方工作过儿年以上）；

　　3、工程审计人员须懂施工工艺、工程管理，能熟练操作造价软件；

　　4、需有学习能力、善于表达沟通、有一定的.抗压能力。

　　1、掌握审计和财务相关专业知识，熟悉财经、审计政策；

　　2、具有解决财务审计中较复杂问题的能力；

　　3、具有丰富的财务或审计工作实践经验，能独立组织开展项目审计工作；

　　4、能有效地指导低层级人员的工作。

　　1、参与协助监督公司内控制度的健全性、可行性、有效性及执行情况并提出建议；

　　2、参与协助构建并完善公司监督、审计制度，本部门的档案管理；

　　3、参与组织公司的年度审计工作；

　　4、开展各类专项内部审计、常规内部审计工作，能承担小型项目带队和中型项目主审工作；

　　5、参与协助对各种违法、违纪事项进行立即处理或限期整改纠正及对相关责任人进行处罚；

　　6、完成领导临时交办的其他工作。

　　1、本科及以上学历，会计、审计相关专业，具有中会计师或审计师职称以上证书，持有注册会计师或注册税务师优先；

　　2、具备一定的文案写作能力和语言表达能力、清晰的逻辑思维能力、良好的分析问题处理问题能力；能熟练运用计算机及相关专业软件；

　　3、具有房地产开发从业经验、企业内部审计工作或事务所审计工作经验优先；

　　4、具有良好的品德素养和职业信誉，敏锐的洞察力与分析判断能力，工作责任心强，严谨细致、为人正派、积极向上的工作态度。

　　1、参与协助监督公司内控制度的健全性、可行性、有效性及执行情况并提出建议；

　　2、参与协助构建并完善公司监督、审计制度，本部门的档案管理；

　　3、参与组织公司的年度审计工作；

　　4、开展各类专项内部审计、常规内部审计工作，能承担小型项目带队和中型项目主审工作；

　　5、参与协助对各种违法、违纪事项进行立即处理或限期整改纠正及对相关责任人进行处罚；

　　6、完成领导临时交办的其他工作。

　　1、大专及以上学历，会计、审计相关专业，具有中会计师或审计师职称以上证书，持有注册会计师或注册税务师优先；

　　2、具备一定的文案写作能力和语言表达能力、清晰的逻辑思维能力、良好的分析问题处理问题能力；能熟练运用计算机及相关专业软件；

　　3、具有房地产开发从业经验、企业内部审计工作或事务所审计工作经验优先；

　　4、具有良好的品德素养和职业信誉，敏锐的洞察力与分析判断能力，工作责任心强，严谨细致、为人正派、积极向上的工作态度；

　　5、能适应短期出差。

　　1、严格执行公司管理和会计制度，公司费用报销的整理、财务审核和监督工作；

　　2、严格按公司管理制度开具各种票据、使用印鉴；

　　3、报税、整理、装订记账凭证及财务文档管理；

　　4、完成上级交办的其他工作。拥有会计从业资质及至少担任类似岗位的1年工作经验；

　　5、具备独立处理审计、往来相关业务的能力；

　　1、配合财务总监区域酒店财务管理；

　　2、制定并完善酒店财务规章制度及内控流程，完善财务核算体系及分析模型（包括渠道效率分析、产品收益分析、资产成本分析等）；

　　3、分析检查公司财务收支和预算的执行情况；

　　4、参与公司的预算编制、执行及分析，为管理层提供经营分析数据；

　　5、审核区域酒店财务报表，及经营分析，为管理层提供数据分析；

　　6、管理维护与银行、税务、工商、审计师及其他机构有关的事务；

　　7、向管理决策层提供必要的数据信息及分析；

　　8、完成上级交给的其他工作。

　　1、督促酒店建立健全财务核算制度，检查财务制度的执行情况，对财务核算工作的质量进行监督。

　　2、督促酒店建立健全财务管理制度，完善财务监督机制，检查酒店执行国家财经法律、法规、制度及遵守财经纪律情况，对财务活动的合法性进行监督。

　　3、审核酒店拟订的年度财务预、决算方案，资金使用和调度计划，筹资、融资和投资计划，利润分配或弥补亏损方案。

　　4、对公司税收进行整理筹划与管理。

　　5、与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。

　　6、对酒店产权转变、资产核销、资产重组、对外投资、债务担保、资产抵押等重大财务活动的决策程序和实施执行情况进行监督。

　　7、审核酒店财务报告，评价和报告其经营管理业绩。与酒店总经理一起，共同对财务报表和报告的质量负责。

　　8、与酒店总经理联合审批规定限额范围内的公司经营性、融资性、投资性（对外、对外）支出；对酒店授权范围内的贷款担保事项负责。

　　1、参与制定财务审计制度及流程；

　　2、根据公司财务工作安排，每季度项目公司财务进行现场内审；

　　3、撰写审计报告，汇总分析审计调查结果，对重点问题，提出优化建议并追踪整改落实情况；

　　4、对各类审计数据、记录、报告及时进行整理、归档。

　　1、财会、审计相关专业本科及以上学历，至少5年以上相关工作经验；

　　2、至少中级会计师职称及以上，注册会计师、注册税务师、注册内审师优先；

　　3、有内审或外审实务经验，能独立带队实施审计项目；

　　4、熟悉财会、监察、审计、法律知识具备良好的数理逻辑思维能力，较强的财务分析能力。

　　1、根据公司战略需求，协助上级筛选美国及其它国家优秀的投资移民项目及项目合作方；

　　2、调研美国及其它地区优秀的区域中心和投资移民开发商；

　　3、对筛选的项目进行对比分析，形成报告；

　　4、配合公司决策层针对筛选出的项目进行确认和签约；

　　5、针对公司引进的项目进行初步包装和形成培训PPT；

　　6、根据最新动态及时更新项目文件，提供销售支持；

　　1、学历本科以上，海外留学背景者尤佳；

　　2、金融、财务审计类学科尤佳；

　　3、具备良好的沟通能力、学习能力以及团队协作能力；

　　4、英文6级以上。

　　1、拥有5年以上财务或财务审计类工作经验；

　　2、熟练操作一般纳税人企业财税设置、内控设置；

　　3、熟练操作财务软件、ERP及熟练使用excel函数等办公软件；

　　4、热爱财务岗位工作、对工作富有责任心且原则性强。

　　1、遵纪守规，具有良好的职业道德；

　　2、全日制硕士及以上学历；男优先，愿意回江西发展

　　3、三年以上四大审计从业经验；

　　4、具备一定的会计基础，熟悉项目运营工作

　　5、做事认真负责，具备较好的抗压能力

　　1.宣传、贯彻公司的使命、愿景和质量方针、规章制度。

　　2.负责财务管理制度建设与落实工作;

　　3.负责部门计划与总结工作;

　　4.负责公司预算与决算工作;

　　5.负责公司资金管理工作;

　　6.负责公司资产统筹与监管工作;

　　7.负责公司风险识别与管控工作;

　　8.负责公司审计工作;

　　9.负责公司税务筹划工作;

　　10.负责财务分析与改进工作;

　　11.负责财务架构优化工作;

　　12.负责财务审计线团队建设工作;

　　13.完成领导交办其他任务。

　　1、全日制本科及以上学历,财务管理、会计专业

　　2、具有10年以上财务工作,3年以上管理工作经验;

　　3、具有较强的沟通能力、协作能力。

　　4.、具有零售连锁企业相关经验者优先考虑。

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审计工作底稿是注册会计师对其执行的审计工作所做的完整记录。从一般意义上讲，审计档案的所有权应属于执行该项业务的注册会计师。审计工作底稿归档后变动的规定有哪些？下面小编来为你解答，希望对你有所帮助。

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