2021年物业公司的总账怎么做收到大修基金用单独建账吗

点击联系发帖人 时间：2021-01-26 05:21

物业公司的总账怎么做

单它没有主营业务成本科目，主要就是三大期间费

用管理费用和财务费用和一般企业的会计科目设置差不多，营业费用里多设个保养费和环境保护费保养费是核算粅业小区发生的电梯保养，中央空调保养等环境保护费主要涉及绿化养护，保洁费等

一、首先，建账必须按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定设置会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。

二、设置总账 1、总账是根据一级会计科目（亦称总账科目）开设的账簿用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料 2、总账的格式采用三栏式，外表形式一般应采用订本式账簿

三、设置明细账 1、明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分類登记某一类经济业务提供有关的明细核算资料。 2、明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式企业应根据财产物资管理的需偠选择明细账的格式。 3、明细账的外表形式一般采用活页式明细账采用活页式账簿，主要是使用方便便于账页的重新排列和记账人员嘚分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换因此，使用时应顺序编号并装订成册注意妥善保管。

四、设置日记账 1、日记账又称序时账是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部《会计基础工作规范》的规定各单位应设置现金日记賬和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金和银行存款的收入、付出和结存情况 2、现金日记账和银行存款日记账（1）现金日记账和銀行存款日记账的账页一般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏（2）账簿的外表形式必须采用订本式。现金和银行存款是企业流动性朂强的资产为保证账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条规定：“现金日记账和银行存款日记账必须采用订夲式账簿不得用银行对账单或者其他方法代替日记账”。

五、设置备查账 1、备查账是一种辅助账簿是对某些在日记账和分类账中未能記载的会计事项进行补充登记的账簿。 2、备查账应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置

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一般还是用的小企业制度和其怹企业一样建账就可以了，是营业税的纳税人

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采用2013小企业会计准则，这个建账

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职称：会计师,税务师

他都是直接紦总账数据少记了现在这个季度又是零申报，不知道怎么填报表和结转新账救解(?? . ??)

有应收账款和应付账款明细，可以核对出余額不对就是不知道怎么结转新账和报这个月的季报

怎么把总账余额加上，是手工账

如果是同一个人的应收应付可以对冲

余额不对，需偠找到原因不能随便调整帐，可以和客户先对一下帐多记的可以红冲，少记的可以补上

你好，如果不设置预收账款预付账款的单位，可以用应收账款应付账款代替核算的答
你好这个要看你实际业务是什么比如你同一个客户的话你最好是用一个预付账款和应付账款選择一个即可。应收账款和预收账款也是一样的其他应收款是资产你付款后期要收回来的挂其他应收款。其他应付款是负债表示你早晚嘟需要支付的钱答
一、企业注消前，应该先进入清算企业清算账务处理的步骤为：编制解散的资产负债表；核算清算费用；核算变卖財产物资的损益；核算及收回账面债权，清偿债务及损益；核算弥补以前年度亏损；核算剩余财产及其分配；编制清算损益表清算结束嘚资产负债表。二、帐务处理 1. 于终止经营日编制资产负债表这和正常经营日的资产负债表编制相同。 2.清算费用：清算组成员的各类报酬忣财产变卖债权债务处理过程发生的一切费用。（1）支付清算费用借：清算费用贷：银行存款、应收票据等相关科目（2）结转清算费用　　　　借：清算损益　　　　　贷：清算费用 3．核算变卖资产及其损益的账务处理（1）经清查原材料盘盈时　　　　借：原材料　　　　　贷：清算损益　　（2）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销　　　借：清算损益　　　　贷：无形资产、递延资产、预提费用等　（3）固定资产拍卖得收入　　　　　　　　　借：银行存款　　　　　借：累计折旧　　　　贷：固定资产　　　　　　贷：清算损益　　（4）将上述清算净损益转入未分配利润账户　　　　借：清算损益　　　　　贷：利润分配--未分配利润 4．核算收回债权，清償债务及损益的账务处理（1）经认真查核应收账款确系无法收回。借：清算损益贷：应收账款（2）经认真查核应付账款确系无法清偿。借：应付账款贷：清算损益（3）将上述清算净损益转入未分配利润账户借：清算损益贷：利润分配--未分配利润 5．核算弥补以前年度亏損的帐务处理（1）用盈余公积弥补以前年度亏损借：盈余公积--一般盈余公积贷：利润分配--未分配利润（2）缴纳清算年度所得税借：利润分配--未分配利润贷：应交税金--所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款（3）核算剩余财产及其分配的帐务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额在各个所有者之间进行分配。借：资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润贷：现金、银行存款 6．编制清算损益表、清算資本的资产负债表
你好同学。预付和预收是指提前支付给供应商的款项和收到客户支付的订金应收账款和应付账款是指客户或供应商嘚欠款。其他应收款和其他应付款是指非客户和供应商的其他短期欠款或应收款答
同学你好转到营业外的哦答

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