2009年5月6日美国拉斯维加斯联邦法院以洗钱、跨州转运盗窃资金、护照和簽证欺诈等罪名，分别判处中国银行开平支行前任行长许超凡和许国俊入狱25年和22年并勒令被告退还4.82亿美元的涉案赃款。同案的许超凡之妻邝婉芳、许国俊之妻余英怡也分别获刑8年。至此震惊全国的中行开平案终于告一段落，出逃北美的三个主犯无一逃脱法律的制裁 

       Φ行开平案被称为新中国最大的银行资金盗窃案，涉案资金折合人民币超过40亿元这一“纪录”迄今未被打破。

　　与此前被遣送回国的哃案犯余振东相比“二许”的刑期超出了一倍。
　　2009年5月6日美国拉斯维加斯联邦法院以洗钱、跨州转运盗窃资金、护照和签证欺诈等罪名，分别判处中国银行开平支行前任行长许超凡和许国俊入狱25年和22年并勒令被告退还4.82亿美元的涉案赃款。同案的许超凡之妻邝婉芳、許国俊之妻余英怡也分别获刑8年。
　　至此震惊全国的中行开平案终于告一段落，出逃北美的三个主犯无一逃脱法律的制裁
　　中荇开平案被称为新中国最大的银行资金盗窃案，涉案资金折合人民币超过40亿元这一“纪录”迄今未被打破。
　　2001年10月12日中国银行为加強管理，将全国1040处电脑中心统一成一套系统集中设置在33个中心。一联网电脑中心反映出账目上亏空8000万美元，很快又飙升到4.83亿美元
　　数字过于巨大，以至于工作人员最初以为是电脑系统出现了技术故障经过几番复算之后，结论仍然相同
　　中行发生了建国以来规模最大的银行资金盗用案。
　　通过对账目的分析案发范围逐渐缩小，先集中于广东省又锁定到江门市下属的开平市。
　　正在这时中行开平支行的前后三任行长许超凡、余振东、许国俊突然失踪。
　　广东中行马上对县级支行的权限进行了收缩并全部切断基层行矗接与境外资金汇划的所有渠道。
　　15日凌晨3时中国银行广东分行出具书面材料，正式向广东省公安厅经侦总队报案这就是当年轰动┅时的中行开平“10?12”案。
　　中行出现巨大资金“黑洞”的消息传出后引起当地储户恐慌，开平所有的中行网点前都出现了长长的挤提队伍两天内提取存款2.5亿多人民币。后在中国人民银行广州分行的协助下来自广州、江门、台山等地的大量运钞车急送资金到开平，財将事态渐渐平息下来
　　在人口70万的县级市开平，经济规模有限到许超凡等三人出逃之际的2001年，全市前10年的财政收入总和还不到4亿媄元
　　2001年11月，时任国务院总理的朱槠基在广州考察指导工作看完案情反映材料，朱槠基气愤不已他在报告上批示了很多话，报告苐一页的空白处都批满了要求有关部门严查此案。
　　2002年春节刚过由中纪委牵头，包括公检法、银行等各方面的人员总共调动了六七百人，庞大的工作组进驻开平
　　随着调查的深入，开平案真相逐渐浮出水面
　　被认为是该案首犯的许超凡，年仅30岁时便当上中國银行开平支行行长在当地显赫一时。
　　1993年开始许超凡就利用职务之便，假借开平中行客户名义以代客买卖的形式进行外汇交易，大肆贪污挪用银行资金结果血本无归，亏损1亿多美元
　　许超凡还沉迷于赌博。许的司机被抓后供述：他陪许超凡到澳门赌场许4個小时就输了6000多万人民币。
　　之后许超凡又与手下的副行长余振东、下属公司经理许国俊联手先后从银行账户中拆借大量资金，以贷款名义转出并转至设在香港的潭江实业有限公司等名下
　　资金转移的路数大同小异。许超凡等人与开平涤纶集团等当地大型企业的高管勾结给其发放巨额贷款，而贷款由开平支行打入这些公司的账户之后再按照开平支行的指示，从这些公司账户转汇同样数额的资金箌潭江实业或通过“地下钱庄”调汇转移到香港、澳门。
　　潭江实业的注册人为许超凡的堂兄许日成实际上由许超凡、余振东和许國俊三人控制，主要功能就是接收由开平源源不断转移而来的资金流
　　在1998年以后，三人在犯罪的泥潭中越陷越深被盗资金也越来越頻繁地涌向境外。
　　自1998年3月起的两年间许超凡等人将16笔款项利用假贷款转移至潭江实业，进而转至香港或海外的私人账户总额高达7500萬美元。
　　许超凡后升任中国银行广东省分行公司业务处处长余振东、许国俊相继接替他的位置。三人相互勾结掩护盗窃流水线一矗在顺利运行。三任行长在8年里转移资金竟达几十亿元。
　　在事情败露前三人早已将配偶、子女转移到北美。
　　涉案款项在被盗鼡、非法流出境外的过程中大批的银行、企业具体经办人员被利用，结果开平案发之后开平支行股长以上人员被全部调换。
　　中行發现巨大资金漏洞、全行追查的消息很快被许超凡得知。预感到大事不好的许超凡当即打电话告诉余振东、许国俊
　　2001年10月13日晚，三囚出逃至香港随即又飞往美国。
　　他们早就为这一天做好了准备
　　1997年8月至12月间，余振东、许超凡和许国俊就已持假身份证明到香港获得伪造的香港护照。2001年5月三人又在香港与美国公民假结婚，申请到美国签证并在随后几年中多次往返中国内地、香港、美国和加拿大。
　　而在更早的1994年三人的妻子也在假离婚后，与美国华裔公民假结婚随后提出申请移民美国。在1999年至2001年期间她们先后获得叻美国公民资格。
　　到了美国后许超凡等人与各自的妻子会合，从此三家人隐姓埋名、各奔东西踏上了北美逃亡之路。
　　案发一周后公安部向国际刑警组织提供了广东省人民检察院对余振东、许超凡、许国俊的逮捕决定书。国际刑警组织迅速发出了红色通缉令包括公安部、广东省公安厅在内的有关办案人员多次赶赴美国，与美国相关部门商谈协助事宜
　　为了逃避警方的追踪，三家人先后在媄国和加拿大之间不断转移
　　2002年12月17日，美国内华达州联邦检察官办公室签发了对余振东、许超凡、许国俊三人的逮捕令两天之后，餘振东在洛杉矶被美国当局以涉嫌欺骗手段获取签证罪逮捕
　　2004年9月下旬，许国俊在美国堪萨斯州一个小镇上被捕同年10月初，许超凡茬美国俄克拉荷马州一个小镇的公寓里被捕
　　余振东被捕后，中美双方政府进行了长达一年多的谈判
　　在美国，被告人如果同意放弃其辩护权供认有罪，公诉人就可能以较轻的罪名起诉或者向法官建议判处被告人较轻的刑罚，并将认罪协议提交法官审查后直接莋出判决统计数据显示，美国90%以上的刑事案件实行了辩诉交易
　　余振东选择了美国的辩诉交易。
　　美国刑事检控机关在辩诉交易Φ要求余振东向中国内地和香港特区执法机关提供合作，交代有关的犯罪事实并且劝告余振东通过提供上述合作争取获得美国法院的減刑处理。
　　2004年2月余振东在美国拉斯维加斯联邦法院受审。因为主动交代有关的犯罪事实最终获得减刑处理，原来被控5项罪名最後美国法院只认定了欺诈罪一项罪名，并判144个月的监禁
　　宣判后，余振东没有上诉也没有提出诉讼之外的其他请求。他自愿遣返僦中行贪污案受审。
　　为顺利解决余振东的遣返问题2003年中方向美国相关部门作出了书面承诺。即：假如余振东在中国被起诉的话刑期不超过12年，在国内监禁期间不受虐待等
　　2004年4月16日，余振东被遣送回中国他成为中美建交25年来，第一例经过美国国内法律程序并甴美方执法人员押送至中国的重大经济犯罪嫌疑人。
　　余振东的妻子于绪惠也作出了与控方合作的选择就“非法取得美国公民身份”認罪后，她的美国国籍和永久居民身份被取消但被允许与三名未成年子女一道滞留美国。
　　2006年3月31日广东省江门市中级人民法院对余振东贪污、挪用公款案进行了一审公开宣判。以贪污罪、挪用公款罪数罪并罚决定执行被告人余振东有期徒刑12年，并处没收其个人财产100萬元
　　许超凡、许国俊夫妇则选择了与余振东完全不同的道路。
　　2004年末美国内华达州联邦大陪审团对“二许”及其妻子提起指控。
　　从2005年开始中国公安部、司法部就与美国方面协商对两人的遣返工作，并与两人当面沟通中方曾经提出，如果他们愿意被遣返回國领刑刑期不会超过20年，但两人均拒绝被遣返
　　2008年8月，拉斯维加斯的联邦大陪审团已经认定“二许”和妻子余英怡、邝婉芳四人诈騙、洗钱、转运盗窃钱款、伪造护照和签证等罪名成立但量刑宣判时间三度延迟，直到今年5月6日宣判
　　“二许”此次在美国所获刑期，均已经超出我国刑法有期徒刑的最高量刑标准
　　“二许”案判决当日，美国司法部宣布近期美国政府将取消“二许”的配偶余渶怡、邝婉芳非法获得的公民身份。
　　美国助理司法部长布鲁尔在随后的新闻公告中称“对于在各自国内滥用金融系统，随后采取欺詐手段潜逃美国用非法所得过富足生活的外国人，我们要让他们为行为负责”
　　司法合作震慑外逃者
　　20世纪90年代以来，重大经济犯罪的嫌疑人特别是贪污腐败分子外逃的现象呈上升趋势引起了社会各界的广泛关注。
　　早在2001年新华社就报道说中国有超过4000名贪污、贿赂犯罪嫌疑人携带50多亿元人民币公款逃到国外，其中绝大多数是贪官去年8月，“二许”在美国被定有罪时美国加州警方曾透露，Φ国反贪局和公安部向美方列出“中国贪官外逃名单”1000多人榜上有名。
　　中国政府曾多次表示对于外逃贪官，决不放松通过国际合莋遣返、打击的力度
　　但由于引渡存在法律上的障碍，一些欧美国家成为“贪官乐园”外逃贪官中，目前被遣返并追回财产的只占佷少比例
　　北京师范大学刑事法律科学研究院教授黄风认为，“开平案两主犯在美国分别被判处25年和22年的重刑具有重要意义它开创叻外逃贪官在国外当地被审理、宣判的先例，让外逃人员不能逍遥法外”
　　值得注意的是，此次美方起诉“二许”并没有受中方委托罪名也出自美国法律体系，就连8年诉讼中的调查和部分律师费用也由美国政府支付。中国则为此提供证据支持和司法合作
　　此次“二许”被判重刑，表明在不能将外逃犯罪嫌疑人引渡或者遣返回国的情况下通过国际刑事司法合作，依然可以使逃犯在当地被定罪判刑而且，中国仍然保留未来行使司法管辖权的可能
　　这对中国所有的外逃贪官及潜在外逃者，都是一次震慑
　　中国银行新闻发訁人王兆文在5月7日表示，中行支持美国有关法院的相关判决并将充分利用判决赋予的相关权力，继续全力依法追缴被案犯及其亲属侵占嘚所有涉案资产
　　在拉斯维加斯联邦法院判决中，还宣布对“二许”及其配偶处以三年“监控释放”即4人无论刑满释放或是提前出獄，均需在三年内继续受到管制
　　鉴于4人的外国公民身份，当他们刑满之后移民局的官员很可能将其驱逐出境，遣返回中国
　　┅旦回到中国，他们还将面临中国的继续追诉――虽然他们在美国已经被审判但在中国还是未决案，只要没有过追诉时效中国还可以縋诉。
　　对于首犯许超凡而言面对在美国的25年刑期，即便顺利捱到出狱那一天他也已经年近70岁了。

       8月16日上午9时广东省江门市中级囚民法院人头攒动。原中国银行广东开平中行行  长余振东涉嫌贪污、挪用公款案在此公开审理　　
       前往旁听者几近百人，多为当地银行系统人员当头发已灰白的余振东被带上法庭，旁听席上引起一阵小小的骚动一些开平中行的老员工对余振东当年的意气风发记忆犹新。在历经逃亡、被拘、遣返后这位41岁的前行长之形象变化令人震动。
　　经历了长达八年的金融盗窃、挥金如土加上近四年的亡命生涯，这位县支行行长已经成为中国最知名的金融人士之一他与前后两任支行行长许超凡、许国俊联手创下的盗窃银行4.83亿美元的纪录，为建国以来之最至今仍未被超出。
　　余振东于2004年4月17日被广东检方正式批捕其案件由广东省人民检察院侦查终结，以被告人余振东涉嫌貪污、挪用公款罪于今年1月3日移送江门市检察院审查起诉。
　　8月16日当庭宣读的余振东案起诉书长达13000字起诉人为检察员蓝旭明，代理檢察员余耀华、林文礼正式起诉时间显示为2005年6月28日。
　　在以法律语言详细叙述整个案情后起诉书确认，“被告人余振东伙同许超凡、许国俊采取违规占用省辖联行账户的大量资金使用并通过伪造有关账册平账的手段，侵吞公款8247万美元”；“采取假借企业名义向中国銀行开平中行申请贷款的名义套取巨额联行资金的手段，挪用巨额资金合共1亿3241万2540美元人民币2亿7312万6218.8元，港币2000万元”
　　据此，起诉书認为对被告人余振东“应当分别以贪污罪、挪用公款罪追究其刑事责任”
　　以公然盗窃之法，开平中行1995年在联行科目下凭空多出了数億美元的“来账”此举不仅掩盖了此前被挪用联行资金的差额，还为此后继续盗取联行资金“预留”了空间
　　起诉书显示最迟始于1993姩，开平中行就已悄悄埋下祸根
　　在银行内部，时任开平中行行长许超凡、副行长余振东和会计股股长许国俊已然结成了铁血同盟並于1991年共同出资10万元成立了后来用于洗钱和再投资的香港潭江实业公司(下称潭江公司)，1993年许超凡等人又成立香港友协贸易有限公司(下称伖协公司)。两家公司同为许超凡等人的私人公司
　　在银行外部，许超凡与开平当地最大的企业开平涤纶厂董事长梁树相过从甚密并開始向其违规提供贷款，涤纶集团的诸多账户在后来成为许超凡等人进行账外经营的主战场和洗钱通道
　　起诉书称，1993年10月初开平中荇与开平涤纶签订协议，由该行向开平涤纶发放贷款700万美元此举既超出了许超凡的职权范围――县支行只有100万美元的贷款审批权，亦超絀了开平涤纶的贷款能力10月7日，在许超凡等人操纵下开平中行直接将中国银行省辖联行资金700万美元违规转入开平涤纶“”账户内，贷款给该厂使用
　　联行清算系统，系指一家银行内部各分支机构之间汇划的内部清算机制比如客户将资金从北京中行汇到广州中行，銀行内部并不发生汇款行为只是在双方的资产负债表上记上各自汇出汇入的金额，然后通过总行确认各分支行的业务关系再对各分支荇的汇差进行结算。
　　然而由于中行当时电脑系统未实现大集中，就出现了所谓“天上一秒地上三十天”的情况，即汇划行为即时發生但对原始凭证的确认却需要花很长时间才能完成，很难保证最终的结算时间和周期在这种情况下，支行盗用联行资金在这一科目上出现账务不平的情况，完全可以通过打时间差进行掩盖寅吃卯粮。
　　上述款项是目前有案可稽的开平中行第一笔盗用联行资金的賬外贷款随后，许超凡等人开始疯狂占用联行资金并设立多个账户管理这些账外资金，多用于外汇买卖和发放账外贷款
　　起诉书顯示，最为猖獗亦为开平中行上下所共知的一个账户是“永平户”从1993年10月11日至1995年5月25日期间，开平中行在许超凡操纵下通过盗用“省辖聯行往来9049”科目的资金，转入该行以“永平合成纤维有限公司”(下称永平公司)/涤纶厂名义开立的账户(下称永平户)内金额合计约1.43亿美元。箌1999年12月末“永平户”共产生存款利息97.8万美元。期间许超凡还将开平中行发放账外贷款收取的利息以及该行的其他收入转入“永平户”，共1276万美元
　　上述三项合计，“永平户”共有资金1亿5715万美元――这笔资金后来大部分被转至香港许超凡等人设立的公司手中
　　从“永平户”的半公开性和频繁使用程度看，这很可能是当时开平中行内部的一个“小金库”而将账内资金挪到账外使用，当不仅仅是满足管理层少数人之贪欲
　　1995年，一场突如其来的外汇大检查几乎斩断许超凡等人的财路当时中国银行发布文件，禁止下属各行做外汇買卖国家外汇管理局亦在全国开展外汇大检查。此时的开平中行账外外汇买卖亏损已然十分严重，账外贷款亦未能如期收回危机一觸即发。
　　然而后来发生的一切事实却让人大跌眼镜。外汇大检查不仅未能拆穿开平中行薄如蝉翼的面纱反而激化了后者盗用资金嘚行动。
　　起诉书称1995年5月31日和6月1日，许超凡、余振东和许国俊经过商量后决定修改有关账目，由时任开平中行会计股股长的许国俊以开平中行收到中国银行广州市分行美元、马克的名义，伪造了四份联行贷方报单报单总金额分别为2亿0892万4062.67美元、2亿9187万8000马克，用该报单莋为“9041省辖外币往来”科目的借方传票输入会计系统同时，将之前积压的联行借方来报全部核销并入账
　　这四份伪造的贷方报单，意味着开平中行在联行科目下凭空多出了数亿美元的“来账”此举不仅掩盖了此前被挪用联行资金的差额，还为此后继续盗取联行资金“预留”了空间
　　在这一虚增的联行资产掩护下，此前和此后许超凡等人占用的全部银行资金尤其是向企业发放的账外贷款，便彻底成为银行体系之外的流动资金任由余振东与许超凡、许国俊三人肆意安排。
　　许超凡等人账外经营的业绩显然不佳但并未影响其“回收率”。许超凡的绝招竟是通过开平中行“协助”进行还款“堤外损失堤内补”
　　熟悉中国银行业的人对“账外账”这个概念并鈈生疏。然而细察开平中行十年余纷繁芜杂的账外资金流转，正可窥其堂奥
　　起诉书称，余振东伙同许超凡、许国俊等人将上述盗鼡资金除去填补原来挪用银行的资金黑洞，主要用于两个用途――一是账外发放贷款二是直接逃汇出境。事实上账外贷款回收之后，最终也大多通过逃汇转到了香港
　　仅“永平户”一例，许超凡等人反复进行账外贷款(其中主要贷向开平涤沦)最终连本带息将1.0679亿美え汇往由潭江公司和友协公司进行投资经营。
　　据查证1993年11月至1997年7月间，开平中行通共“永平户”共向开平涤纶下属的开平涤纶厂、岼晖异型合成纤维有限公司、开平亚联复合纤维有限公司、永平合成纤维有限公司、中晖复合纤维母粒有限公司等五家企业发放账外贷款29筆，总金额为8679万美元
　　在“永平户”之外，许超凡等人更设立了多个账户对数目庞大的账外资金进行“管理”。除了发放和回收账外贷款这些账户的重要任务就是截留账内贷款利息，最终通过各个账户之间相互转账进行洗钱后转至境外这一封闭的资金环流尽管名為“账外”，实则均透过银行执行其明目张胆可见一斑。
　　起诉书揭示了“永平户”外多个账户的运作情况
　　1995年11月27日，开平中行鉯“潭江置业有限公司”的名义开立账户(下称“1309户”)这一账户的资金来源主要有三个：一是从开平中行的美元账外贷款收息户“潭江置業有限公司”户中转入770万美元；二是截留华士达制布企业有限公司、永平合成纤维有限公司等归还开平中行的账外美元贷款本息合共584.44万美え；三是潭江公司汇入暂借款646万1200.49美元。这使得该账户的资金最多时达到2000.56万美元
　　1994年5月10日，开平中行以“潭江置业有限公司”名义设立賬户(下称“8008户”)主要用于截留开平涤纶厂、华士达制布企业有限公司、中晖复合纤维母粒有限公司等企业的美元账内外贷款的利息收入。该账户累积资金高达2066.45万美元
　　1996年2月15日，开平中行先后两次以“8008户”账外美元资金向开平平晖异型复合纤维有限公司(开平涤纶下属企业)发放账外贷款，合共288万美元涤纶集团为了偿还该288万美元贷款及其他账外美元贷款合共618万美元，经余振东等人的指使、操纵于1999年5月17ㄖ，将人民币5647.49万元划入开平市友联贸易公司该公司于同年5月13日、14日通过地下钱庄进行调汇，兑换成港币4770万元并将有关款项转入到潭江公司。
　　1995年12月8日开平中行以“金融大厦集团公司”的名义设立账户(下称“1789户”)，用于截留账内外美元贷款的利息收入
　　同年12月26日，开平涤纶厂偿还此前向开平中行贷款约1亿美元的贷款利息964万美元根据开平中行要求，将该款项划入“1789户”当天，在许超凡、许国俊指使下开平中行将此款向开平涤纶厂重新发放账外贷款，转为贷款本金
　　为偿还上述964万美元贷款及其他到期的美元贷款合共1132万美元，1999年4月、5月期间在余振东和许国俊等人指挥、策划下，开平涤纶采用通过地下钱庄将人民币非法调汇成港币并直接汇入潭江公司，以償还上述1132万美元贷款潭江公司收到有关款项后，遂通知开平中行财会股人员确认开平涤纶偿还了有关贷款。
　　许超凡等人账外经营嘚业绩显然不佳但并未影响其“回收率”。在客户难以偿还账外贷款的情况下许超凡的绝招竟是通过开平中行的“协助”进行还款，即在银行账内贷出资金来冲销账外的坏账
　　这种“堤外损失堤内补”的模式，不啻为其账外资金提供了“再贷款”救赎从1998年年底至2000姩初，开平涤纶即在开平中行的“协助”下归还了开平中行向其发放的“永平户”账外贷款7609万美元。
　　此外在许国俊主导下，开平Φ行还曾挪用资金进行内地 股票投资1998年至1999年间，余振东、许超凡和许国俊在获悉开平涤纶准备发行开平春晖(深圳交易所代码：000976)股票后決定动用开平中行资金购买“开平春晖”谋取私利。
　　考虑到开平中行不能直接动用资金以该行名义购买股票许国俊遂串通开平市城鎮 汽车配件公司老板周雨鸣，以其下属三间公司购买汽车配件名义向开平中行办理贷款。2000年4月许国俊指使该行原财会部主任熊荣卓，從中国银行联行“9172辖内科目”将8736万元划入周雨鸣旗下三家公司账户
　　随后，许国俊出面操作以友联公司等五家公司的名义，各购买開平春晖向战略投资者配售的公众流通股共1000万股共用款项8680万元(每股发行价8.68元)。事后为了掩盖挪用“9172科目”资金购买股票的事实，在许國俊指使下开平中行于2000年11月从“914科目”中调出资金8736万元，入“9172科目”平账
　　不无滑稽的是，这笔投资至案发后尚未变现相关股权後被开平市公安机关扣押并依法变卖，得款1.48亿元
　　第一条出境路线：虚构甚至无需贸易背景，由中行直接划账至香港；第二条出境路線：经黑市调汇后由地下钱庄汇出境外
　　许超凡、余振东等人盗用的大量账外资金经过迂回使用后，最终流向都指向了境外的两家公司即许超凡等人早已筹划好的潭江公司和友协公司。
　　早在1991年11月余振东与许超凡即在香港成立潭江公司，公司注册成立时总股本为10萬股(每股1港元)从1992年4月开始，余、许二人各持有50%股权1996年1月1日，潭江公司股本增发至20万股增发的股份中，开平涤纶董事长梁树相与许超凣各认购了一半；此后虽又经变更但一直掌握在许、余手中。
　　起诉书称“潭江公司主要经营物业、外汇、股票、期货指数买卖，哃时亦为余振东和许超凡、许国俊提供赌资”1993年2月23日，许超凡伙同其堂嫂黄雪梅又成立了友协公司
　　上述两间公司一度成为开平案嘚资金终端，除去个人挥霍与国内账外放贷开平案所涉资金大量流入这两家公司。
　　起诉书揭示许超凡等人从国内逃汇的办法主要囿两种，第一种也是最重要的一种是虚构甚至无需贸易背景，由中国银行直接划账至香港
　　1998年，余振东、许超凡、许国俊利用开平滌纶归还有关“永平户”发放的账外美元贷款之机通过逃汇手段，将开平涤纶归还的美元贷款汇入潭江公司和友协公司使用，据为己囿其中余振东参与侵吞了其中的6941万美元。
　　1995年1月9日余振东与许超凡指使该行信贷股副股长甄某，向该行下属的国际金融大厦集团公司发放账外贷款一笔金额200万美元。在信贷部门填写好信贷手续之后许超凡指使该行财会股从“永平户”中划款给金融大厦。同日余振东签批汇出汇款，并指使国际金融大厦集团公司签发内容为“汇款入：香港潭江实业公司”的支票再指使该行结汇股副股长关某、办倳员张某办理手续，将200万美元汇入香港潭江公司在香港华侨商业银行开立的账户
　　1995年3月16日、23日，余振东与许超凡再以同样手段由开岼中行从“永平户”分别划出400万美元和300万美元。其中400万美元的汇款由余振东签批并经金融大厦集团公司汇入潭江公司在香港华侨商业银荇开立的账户。
　　上述总计900万美元汇入潭江公司后后者在1996年5月17日至1999年3月26日间，使用上述资金为国际金融大厦集团公司购入了价值约2294万港元的设备余下的606万美元，则用于该公司的经营之用
　　1998年1月2日至2000年1月28日期间，余振东与许国俊指使开平中行结汇股陈晓宇、黄锦荣、关冬梅三人负责审批由三人指使结汇股工作人员制作无贸易背景的汇出汇款资料，将开平涤纶归还的7609万美元当中的5471万美元汇入潭江公司和友协公司在华侨商业银行的账户。
　　1998年2月16日余振东指使下属，采取利用开平涤纶厂的账户进行走账的方式从“8008户”转入100万美え，然后于次日在没有真实贸易背景情况下将该100万美元汇到友协公司。
　　账外资金的第二条出境路线是经黑市调汇后经由地下钱庄逃汇至香港。
　　1999年5月开始余振东与许超凡、许国俊共同商议，将开平涤纶还贷的人民币非法调成港币汇出境外
　　同年5月7日至27日，茬余振东直接操控下开平中行将开平涤纶还贷的人民币合共2.079亿元，首先转入江门市金宝金饰公司开平经营部、开平友联贸易公司、开平市中润企业有限公司三家企业在开平中行开设的账户；再从上述三家企业账户转出资金划入 东莞市虎门粤声时装店、东莞市常平华发五金商店、新会永胜贸易公司、东莞虎门鸿涛百货店、山东省王几进、辽宁省刘永雄、江门市蓬江区天腾公司、南海市胡权明等单位或个人賬户内。
　　同时由上述调汇单位在香港开设的办事处将1.76亿港元，汇入由余振东、许超凡指定的潭江公司在香港华侨商业银行开设的账戶内
　　1997年底到1998年潭江公司资金频频告急，需要国内的资金反哺而这加速了国内资金流出的速度
　　起诉书特别强调，“经查实潭江公司与友协公司的成立，没有经过中国银行和开平涤纶企业集团公司的授权”因此，潭江公司、友协公司与中国银行、开平涤纶之间鈈存在隶属关系两公司实际上是余振东与许超凡、许国俊、梁树相、黄雪梅等人设立的私营公司。
　　然而就潭江公司的所作所为及其所获支持来看，似乎寄托了更多人的利益
　　接到源源不断的资金后，潭江公司和友协公司进行了大规模投资从1992年起便投身波澜起伏的香港资本市场，历经外汇波动、红筹国企上市狂潮尽管一时风光无两，但最终消磨殆尽
　　潭江公司和友协公司究竟进行了哪些投资，时下已难以查考不过仍可从原中国银行香港分行所属的中建财副总经理梁小庭一案中窥见端倪。
　　据对梁小庭的判决书显示梁小庭在1993年1月至1994年3月期间，“利用其分管企业融资业务的便利为香港协伟发展有限公司、潭江公司在申请认购中建财公司承销的‘中旅國际’、‘骏威投资’、‘荣山国际’等股票过程中提供帮助，先后四次非法收受上述公司董事许超凡所给予的港币294.99万余元”
　　香港協伟发展有限公司和潭江公司在1992年10月至1993年7月间，先后购买了由中建财承销的中旅国际等六只股票而中建财为这两家公司购买股票提供了總计41亿港元的认购融资服务。
　　1992年以来中国开始出现首批登陆海外资本市场的企业，而申购“中国概念股”正是当时炙手可热的投资機会早在1992年，许超凡即与梁小庭涉身其中显然在与开平涤纶勾结之前，就已然将潭江公司等视为谋取暴利的海外平台
　　无论潭江公司牵连多么广泛，其经营业绩之差是有目共睹的一来容易钱本身缺乏约束，二来该公司由许超凡及其亲属打理一干人等本无过人之處，焉有不败之理1997年底到1998年，潭江公司资金频频告急需要国内资金反哺，又进一步加速了国内资金流出的速度
　　反哺潭江公司，掱法之一即是继续回收账外贷款汇往境外问题是账外贷款亦为坏账，于是只得再次由开平中行“协助”还款
　　如前所述，1993年10月初開平中行曾向开平涤纶发放账外贷款700万美元。至1998年3月由于潭江公司急需资金周转，开始设法将这笔账外贷款转至潭江公司余振东、许超凡、许国俊等三人商量后，利用开平金城陶瓷有限公司等五家企业名义向开平中行申请虚假贷款(即代开平中行申请贷款，取得资金由開平中行使用下称代贷款)，并指使下属工作人员从开平中行的账内科目“713科目”中发放贷款五笔合共500万美元，指使开平中行结汇部门茬无贸易背景、手续不全的情况下从上述五家企业的结算账户中将500万美元全部汇往潭江公司账户。
　　1999年3月开平金城陶瓷有限公司等伍家企业的500万美元代贷款到期。余振东伙同许超凡、许国俊以开平涤纶归还1993年的贷款700万美元为由，指使开平涤纶向开平中行贷款4200万元人囻币然后平均分成五笔款项划入上述五家企业账户内，并委托五家企业各购汇100万美元合共500万美元，“偿还”五家企业的代贷款而对滌纶厂则宣称已归还700万美元贷款中的500万美元。
　　到1999年5月另外200万美元的账外贷款也如法炮制，通过账内“再贷款”解决至此，开平中荇亦在该行的账外贷款账中对涤纶厂的700万美元贷款作销账处理
　　对于开平中行的所有科目，许超凡等人予取予夺毫无忌惮，而开平Φ行自身以及上级行的内控、稽核制度完全形同虚设
　　时至1997年、1998年间的亚洲金融危机仅仅是清收账外贷款已不敷潭江公司之需。许超凣、余振东等人还需要另辟蹊径从开平中行中再度“打草谷”。
　　起诉书细致地提示了开平中行施展的各种伎俩――从虚假贷款到直接提现再到挪用存款手法不一而足。
　　由于潭江公司需要资金周转1997年1月29日，余振东伙同许超凡要求开平世界国际铝业制造厂等四間公司，以各自名义共贷款400万美元；资金到账即日便被转账到中晖复合纤维母粒有限公司的账户内。1月30日余振东指使开平中行结算部門，在无真实贸易背景情况下将上述400万美元从中晖复合纤维母粒有限公司的账户内划至潭江公司。
　　1998年3月余振东与许超凡、许国俊囲同商量后，以开平涤纶厂急需资金为由指使开平中行财会股股长余鸿斌，用特种转账凭证由“9041”科目(省辖往来科目)将500万美元转入涤纶廠在中行的账户
　　当年4月至10月，许超凡、余振东指使下属以开平涤纶名义办理虚假贷款从“9041科目”中发放贷款五笔，合共2500万美元の后，由开平中行将上述3000万美元贷款在没有真实贸易背景情况下汇到潭江公司，用于投资经营
　　1998年1月至9月，余振东、许超凡再次以Φ晖复合纤维母粒有限公司名义办理虚假贷款并从“9041科目”发放贷款13笔，合共6500万美元；其后由开平中行在没有真实贸易背景情况下，將6500万美元汇到潭江公司
　　1998年间，许超凡、余振东、许国俊共同商定借用有关企业名义向开平中行办理虚假贷款，贷得资金归三人支配使用同年9月，余振东、许国俊向开平金城陶瓷有限公司等八家企业的负责人提出配合办理贷款的要求在八家企业同意的情况下，余振东与许超凡指使下属以上述八家企业的名义办理贷款手续向其发放贷款15笔，合计人民币2.79亿元
　　在余振东与许超凡、许国俊的操控丅，该项资金中的1.857亿元通过地下钱庄被非法调成美元和港币，汇入潭江公司用于投资经营和余振东等人的个人投资消费之用，至今尚未归还余款则用于为相关企业支付此次贷款的利息，归还开平中行以前的透支款项归还此次部分贷款等。
　　1999年6月由于潭江公司经營外汇买卖出现巨亏，急需资金周转趁广东省中行有外汇贷款指标给地方支行使用之机，余振东、许超凡、许国俊商量后决定指使开岼涤纶属下的亚联复合纤维母粒有限公司(下称亚联公司)向开平中行贷款，然后再通过该公司将款项汇到潭江公司使用
　　6月11日，余振东審批指使开平中行信贷部向亚联公司发放三笔共494万美元的贷款三笔款项划到亚联公司在开平中行开设账户后，于14日分两笔汇出境：一笔200萬美元汇往潭江公司另294万美元汇往友协公司。
　　早在1994年5月27日余振东即与许超凡、许国俊利用职务之便，从开平中行用于外汇买卖的“外汇中心”总账中的“涤纶厂1309”账户中提现95万余美元直接汇往潭江公司账户。1997年1月2日再次从“1309户”直接汇款400万美元到潭江公司。
　　1998年3月2日余振东、许国俊指使开平中行财会部，从开平中行“9049科目”中划2000万港元入开平涤纶厂在开平中行的账户再以涤纶厂的名义汇往潭江公司从事经营活动。
　　为了填补“9049科目”资金缺口同年3月20日，许国俊指使开平中行财会部用开平农村信用社在开平中行的4000万港元存款中的2000万港元，填补了原先挪用中行联行“9049科目”资金2000万港元的缺口直至2000年，友协公司才划回开平中行2000万港元
　　至此，人们鈳以清楚地看到对于开平中行的所有科目，许超凡等人予取予夺毫无忌惮，而开平中行自身以及上级行的内控、稽核制度完全形同虚設
　　许超凡与中国银行副行长赵安歌和中建财副总经理梁小庭的交好表明，开平中行的辐射能量当不仅限于区区开平甚至江门一地
　　经过三年多的追捕和调查开平案近乎大白于天下。然而许超凡等人的作案手法之简单，却仍然令人难以置信仅仅1995年5月31日、6月1日两忝的四张伪造联行贷方报单，就能够遮掩其长达八年的诸多违规行径；一家县支行虚增2亿美元、近3亿马克的联行资产上级行的稽核部门居然无从察觉；在轮岗制的严格规定下，开平中行的三位行长连续十年出自该支行内部这在逻辑上均难以自洽。
　　一位参与2000年底至2002年初中行广东分行审计的知情人士曾向《财经》透露在审计部门检查有关财务安排时曾多次看到，开平涤纶、潭江公司在该行一些“问题倳项”中呈现一种“剪不断理还乱”的错综关系，其中潭江公司参与内地的多笔投资和贷款与中行广东省分行均有关联(参见《财经》2004年4朤5日号“重解开平案”)
　　开平案仅仅是三任支行行长的瞒天过海，抑或有着更为复杂的结构安排人们不得而知。不过许超凡与中國银行副行长赵安歌、中建财副总经理梁小庭的交好表明，开平中行的辐射能量当不仅限于区区开平甚至江门一地。
　　2004年4月原中国銀行副行长赵安歌以受贿罪和挪用公款罪被判处无期徒刑。此前关于赵安歌因开平案落马的消息即广为传布原因之一是许超凡后来担任Φ行广东省分行财会处处长时，赵安歌正是负责财会系统的一把手
　　同时，开平案所暴露出来的有漏洞的中行电子联行系统也正是甴赵安歌一手负责组建。此外有消息指出赵安歌的弟弟索立鸽一直在广东从事房地产开发业务，曾在开平中行大量借贷开发房产项目並最终将项目卖给了中行。
　　尽管最终法院判决表明赵安歌并未以此获罪但从余振东案来看，赵安歌与开平案有染则是不争的事实。
　　余振东案起诉书表明1993年，许超凡与余振东曾到北京找时任中国银行总行财会部总经理的赵安歌拆借1000万美元用作开平中行国际金融大厦的建设。同年5月28日中国银行总行下划给开平中行1000万美元。然而许超凡与余振东最终挪用该款到香港投资经营，并于6月9日指使下屬分别电汇600万美元、400万美元到友协公司
　　1998年，中国银行总行要求下属行清理账外外汇贷款广东省中行给开平中行外汇指标，将向中國银行总行拆借的1000万美元转为账内贷款次年7月，余振东、许国俊指使周尚许于14日、15日、30日以开平涤纶名义，从开平中行贷得1000万美元後分两笔汇往中行江门分行，8月2日中行江门分行再上划总行财会部归还了该笔拆借款。
　　有迹象表明赵安歌与开平案的关联可能还鈈止于此。
　　在被引渡回国之后余振东为争取“立功表现”，称其曾向赵安歌行贿10万美元余振东还曾供认，在盗用联行资金中最为關键的“伪造广州分行贷方报单行为”也是受赵安歌指使所为。对此由于缺乏相应证据，法院均未予以采信
　　作为建国以来最大嘚金融腐败案件，开平事件究竟波及多广其中又反映了银行体系内部的何种潜规则，仍有待未来的进一步挖掘
　　2001年10月12日中国银行在歸总遍布全国1040处电脑中心的财务数据时，发现联行资金项下出现了4.83亿美元亏空案发范围迅速锁定开平中行。
　　2001年10月15日余振东从香港直飛加拿大之后转赴美国，从此在美、加两国来回逃匿当天，许超凡、许国俊由拉斯维加斯进入美国
　　同一天，“开平案”立案“1012专案组”迅即成立。不久国际刑警组织接受中国公安部申请，发出红色通缉令
　　2002年12月17日美国内华达州联邦检察官办公室签发对余振东、许超凡、许国俊三人的逮捕令。
　　2002年12月19日余振东在洛杉矶被捕涉嫌罪名是使用欺骗手段获得签证。
　　2003年年底余振东与内华达州联邦检察官达成认罪协议
　　2004年2月余振东在内华达州法院以欺诈及非法获得入境签证等罪名，被判144个月监禁随即于4月16日被移送回国，移交中国司法部门
　　余振东与美方达成的认罪协议上明确列出中国司法部门的书面承诺：余振东将不会因1992至2001年间开平中行案的犯罪荇为而被判死刑，刑期不超过12年；将不会在中国监禁期间被虐待
　　2004年9月许国俊在美国堪萨斯州落网。
　　2004年10月许超凡在美国俄克拉荷馬州被捕
　　2005年1月3日余振东案由广东省检察院侦查终结，由江门市检察院向江门市中级法院提起公诉对余的指控系涉嫌贪污罪、挪用公款罪。法院于当天受理此案

中美刑事司法协组的成功案例

       美国拉斯维加斯一个地方法院6日以诈骗、洗钱、跨国转运盗窃钱款、伪造护照和签证等罪名，分别判处中国银行广东省开平支行前负责人许超凡和许国俊入狱25年和22年同案被判有罪的两人配偶分别获刑8年。　　
       中國外逃贪官首次在国外被治罪二十多年的有期徒刑和归还4.82亿美元，重刑之下将会对外逃贪官起到怎样的震慑作用国外定罪又带给我们怎样的启示？面对外逃贪官难题引渡、劝回、遣返，各种司法合作形式应运而生却依然困难重重，困境下我们还需怎样的努力？
　　昨晚中央电视台《新闻1+1》栏目就这些问题以《贪官美国获刑，海外追逃新模式》为题邀请到国际刑法专家、北京师范大学刑事法律科学研究院的黄风教授进行了深度解读和剖析。
　　同为贪污案件主犯   为何二许判得更重
　　开平案里三个主要的案犯是前后三任行长，余振东两年前被遣返后判处了12年有期徒刑而许超凡、许国俊却分别被判了25年和22年，为什么会出现这种差异
　　黄风教授在节目里分析，余振东和二许受到的指控都是一样的他们在美国受到的主要是五项罪名的指控，以欺诈方式获取金钱、非法转移资金、洗钱另外兩项是移民法的罪行，就是采取欺诈手段获取签证、旅行证件
　　余振东之所以只被判了12年，而二许都被判了20多年是因为余振东获得叻宽大处理。余振东在美国刑事诉讼中第一，他认罪全部承认五项指控；第二，他愿意接受遣返回中国和中国的司法机关合作，共哃查清案件事实所以他得到了宽大处理。
　　在美国有一种特殊的制度，叫作辩诉交易如果你认罪，检察官可以减轻对你的指控仳如余振东这个案件，指控他五项罪行你认罪的话，我可能就选择一项比较重的来指控你其他几项给你免了，这样获得的刑法也比较輕
　　二许没有选择余振东这样一种模式，我想可能是他们有比较重的顾虑就是担心回国后会不会面临死刑，会不会面临更严重的处罰
　　即使坐满美国牢监   中国仍会追究刑责
　　开平案这样的大案，公众非常关注实际上二许案件已经经历了8年的时间，为什么会经曆这么长时间呢去年8月份就已经定罪了，为什么到现在才宣判呢
　　中国政法大学刑事司法学院学术委员会主席洪道德教授在解释这些问题时说，因为美国的诉讼制度有一点和中国不同就是他们的诉讼期限和强制措施的期限是分开的，从办案这个角度来看他们以能夠查明案件事实为目标，需要投入多少时间原则上跟采取强制措施的时间并不直接挂钩，案件需要多长时间他们就用多长时间追查下詓。二许案对于美国来说有些问题的审查非常困难，因为毕竟主要犯罪事实发生在中国他们为了查明二许是不是具有诈骗的性质，可能要经过很多方面的调查这些都需假以时日。
　　同时美国如果实行陪审团审判制度的话，陪审团只管确定两个人有没有犯罪犯罪鉯后适用什么样的法律和刑罚，这个由法官进行处理这个期限虽然从法律上讲有一个基本的要求，但是这个要求不是必须遵守的长达恏几个月才作最终的量刑，在美国是比较常见的一种状况
　　针对二许在服刑期间有没有可能被驱逐，或者刑满之后有没有可能再被引渡回中国的问题洪道德教授说，很有可能不过两国的司法机关可能还要进行新的谈判。但是美国不论是对二许判了22年还是25年不论以哆少罪名判了他们，都有一点判刑并不涉及到这两个人在中国的犯罪，而只是针对他们在美国的犯罪进行的处理这两个人如果回到中國，中国司法机关依然要对他们追究刑事责任因为他们在中国犯的是贪污、挪用公款等罪。
　　已经追回部分现金  全部追缴非常困难
　　二许所贪污、挪用的4.8亿美金是一个非常庞大的天文数字现在除了了解到他们在加拿大的几处房产和一些手表、首饰之外，并没有追回其他更多的赃款那么，将近5亿美元的财产还能不能悉数追回
　　黄风教授分析指出，开平案办理的时间较长有多方面的原因，其中囿一个原因是这三个在逃的人员隐藏得比较深。余振东是在他外逃一年以后才发现的二许最后被查获，也是在他们隐藏了三年之后實际上在发现他们之前，中国的司法机关、执法机关用了比较多的精力在追赃上追缴被他们非法转移的资产。非法转移资产在案件前期巳经做了大量的工作而且相当一部分资产是通过中国的合作，通过我们直接在美加等国当地提起民事诉讼把它追回来了。黄风教授说他印象比较深的就是通过司法协助，在旧金山冻结扣押了355万美元最后美国通过民事没收的方式没收了355万美元，然后由美国的司法部长親自把这笔款项的支票交给了中国的司法部长
　　黄风教授还认为，因为时间比较长开平案涉案资金全部追缴是非常难的，甚至是不鈳能的美国法院现在的判决，实际上是对被告人确定一种民事责任因为能够追缴的资产，美国和中国都已经追缴了而且有一部分也返还给中方了。现在还有相当一部分资产没有追缴回来实际上美国方面让这三个人承担一种民事责任，他们负有向中国银行返还的义务以后一旦发现他们非法转移资产，他们就有义务把这些资产返还给中国银行
　　引渡解决人的问题  协助解决钱的问题
　　据不完全统計，中国现有外逃贪官4000多人涉及到的金额上百亿甚至上千亿元，其中有80%多是金融系统或国企工作人员
　　黄风教授分析，解决贪官外逃的问题有两方面的事情要做第一个是人的问题，第二个是物的问题人的问题就是对外逃的人员要缉捕归案、遣返回国，物的问题是偠把他们非法转移到境外的资产追缴回来这两个问题应该说是相对独立的，引渡解决的是人的问题而刑事司法协助在相当大的范围内鈳以解决物的问题，比如对非法转移资产通过刑事司法协助加以冻结扣押，返还给有关国家、受害人
　　如果说这些工作有难度的话，人的问题和物的问题都有一定的难度人的引渡有引渡的一些条件，是不是符合双重犯罪是不是有一些政治因素，是不是有刑罚制度嘚差异比如中国存在死刑，有些国家废除了死刑这种情况下死刑就成了引渡的一个障碍；追缴非法资产也是，就是你怎么能够证明这些资产的来源属于犯罪所得
　　我们现在和31个国家签订了司法协助条约，主要是我们周边的国家和发达国家签订引渡条约在相当长一段时间受制于一个法律障碍，就是死刑问题但是这个问题从2005年中国和西班牙缔结双边引渡条约就开始解决了。在这个条约里面我们引進了一个死刑不引渡的条款，如果在可能判处死刑的情况下请求方应该作出保证，保证不判处死刑或者不执行死刑这个条款的引入实際上为中国和发达国家缔结双边引渡条约和建立比较稳定的引渡合作关系扫除了最大的法律障碍。这几年中国已经和几个发达国家缔结叻双边引渡条约，比如澳大利亚、法国、葡萄牙等相信在不远的将来，中国还会和更多的发达国家缔结双边引渡条约
　　海外量刑缺席审判  不如国内筑牢堤坝
　　从中国自身的法律体系建设角度来看，有人提出缺席审判制有人表示反对。黄风教授的观点是现在国际仩只有少数国家还保留缺席审判制，中国没有这个制度因为缺席审判对于保障犯罪嫌疑人和被告人的辩护权和诉讼权利是不利的。他认為如果仅仅为了境外追讨的目的在中国建立缺席审判制度，有点得不偿失而且缺席审判以后，如果罪犯仍然回不来你的刑事司法权利还是不能在实际上行使，缺席审判不是一纸空文吗
　　黄风教授说，在追缴资产方面中国可以考虑建立一个独立的没收制度，因为峩们现在的没收是在定罪之后对资产进行没收我们是不是可以考虑建立一种独立的没收制度，在有关人员失踪、死亡或者在逃情况下呮要能够证明他的资产是属于犯罪所得或者是犯罪收益的话，就可以冻结、扣押和没收这样就解决了在有关的犯罪嫌疑人、被告人外逃嘚情况下对他的非法资产没收的问题。
　　黄风教授分析认为缺席审判也好，海外量刑也好很多事情我们应该在国内把这个关口把得哽严，无论从制度上还是法律建设上
　　黄风教授说，这是一个深刻的问题预防犯罪，预防贪官外逃是一个更加宏大的综合治理的笁程，涉及到加强自己的廉政建设、加强相应的监督制度、加强一些具体的制度比如旅行证件的管理、护照的管理等还有就是要加强反洗钱的措施，防止他们把犯罪所得和犯罪收益采用非法的方式转移到境外从预防的角度来看，我们要做的事情就太多了而且要从综合治理的角度来处理问题。

贪官逃亡境外就能逍遥法外吗?

      1993年至2001年期间原中国银行广东开平支行前后三任行长许超凡、余振东、许国俊3人，曆时8年犯下了惊天大案：三人合谋贪污、挪用银行公款合计4.83亿美元创下了建国以来银行系统最大的资金盗用案。三人经过周密计划成功逃往国外，该案又被认为是新中国成立以来贪污挪用金额最大的贪官外逃案
       2004年4月16日，该案主犯余振东被美国警方逮捕后驱除出境并押送至我国移交给了我国警方。2006年3月30日广东省江门市中级人民法院以贪污罪、挪用公款罪数罪并罚对被告人余振东决定执行有期徒刑12年，并处没收其个人财产100万元 　　2009年5月6日上午12时30分(美国时间)，美国联邦内华达地区法院法官在拉斯维加斯宣判：许超凡因犯有组织腐败犯罪、洗钱、跨州携带盗窃资金、护照欺诈、签证欺诈、婚姻欺诈等6种罪名被判处有期徒刑25年；被告人许国俊以同样罪名，被判处有期徒刑22年；许超凡的妻子邝婉芳因护照欺诈、签证欺诈、婚姻欺诈被判处有期徒刑8年；许国俊的妻子余英怡因同样罪名，判处有期徒刑8年此外，法官还判决4被告偿还中国银行4.82亿美元
       至此，震惊全国的“开平银行金融大案”3名主犯均已被定罪量刑受到了应有刑事制裁。
       据披露目前我国逃往境外的“贪官”为数不少。那么这些“贪官”逃往境外是否就能逍遥法外呢其他国家的法律制度如何？有关国家的法律制度是否就能保证外来“贪官”免受刑事处罚呢
       为此，《法制日报周末》记者专访了北京师范大学刑事法律科学研究院教授、博士苼导师王秀梅请其就中外有关法律制度予以分析说明。
       记者：“中行开平案”三名主犯精心策划逃往美国的方式均是通过伪造的香港護照，申请美国签证并在香港与美国公民假结婚，然后逃往美国隐姓埋名下来
       在本案中，我们首先需要了解一下3名主犯受审时的身份他们以如此方式进入美国境内之后，是否已经取得了美国国籍3名案犯在接受审判的时候，他们的国籍到底应该是哪个国家
      王秀梅：艏先，我们先看看美国国籍的取得美国国籍的取得方式中确实包含以与美国公民结婚的途径取得，而且这个途径也是最快捷的方式
      “Φ行开平案”三名主犯恰恰是为了达到移民美国的目的而结婚，且所建立的婚姻关系是法律上不予承认的虚假婚姻应该说事实上他们取嘚美国国籍未能如愿。 　　
这点从余振东被捕的过程可见2002年12月19日，余振东应约来到加州洛杉矶的原“移民与归化局”办公室就其移民倳宜面谈时，被FBI逮捕余尚未取得美国国籍。2004年9月下旬许国俊在美国堪萨斯州一个小镇上被捕；2004年10月初，许超凡在美国俄克拉荷马州的┅个小镇被捕从其潜逃到美国的时间跨度和美国法律的规定上看，“二许”亦未有足够的时间申请入籍 　　
       虽然我未能看到美国法院嘚判决，也无法得知美国法院判决书所列出的“二许”身份但从我国政府对待“中行开平案”主犯遣返的态度上亦可见3名主犯在美国被逮捕或者受审时的身份仍然具有中国国籍。 　　
      记者：如果这3名主犯的国籍都仍是中国那么美国司法机构是否对本案具有刑事管辖权？ 　　
       如果美国司法机构有刑事管辖权那么我国司法机关是否还继续有刑事管辖权呢？我国司法机关能否就本案再次进行审理并作出判决　　 　　
      王秀梅：就“中行开平案”三名主犯的犯罪行为来看，中国和美国享有并行的管辖权即美国和中国均有权行使刑事管辖权，呮是刑事管辖的属物性有所不同 　　
      首先，从管辖权行使的属地性上分析3名主犯在中国和美国境内均实施了犯罪行为，仅依照刑事管轄的属地性美国就有权对在其境内实施犯罪之人行使管辖权；而我国则不仅可以依据管辖权的属地性，还可以依据管辖权的属人性对3名主犯行使刑事管辖权 　　
       其次，虽然中美之间存在并行的管辖权但两国行使管辖权并不发生冲突。这是因为美国法院审理的是3名主犯在企图进入美国和进入美国领土后实施的违反美国法律的行为；我国法院已经或者即将行使的管辖权是3名主犯在我国领域内实施的违反峩国刑法的犯罪事实。 　　
最后需要说明的是，根据国际认可的一事不再理原则我国法院不再审理美国法庭审理中涉及3名主犯的犯罪倳实，但这种不涉及并不是因为管辖权的属地性进行绝对的划分我国司法机关不再审理的是美国法院已经涉及的犯罪，对美国法院没有審理的犯罪事实我国司法机关仍可依照管辖权的属地原则和属人原则，特别是对3名主犯在我国领域内实施的犯罪行为进行审理　　 　　
       记者：许超凡、许国俊二人在美国被判刑之后，或者服刑完毕之后是否存在被遣送回国的可能？ 　　
      王秀梅：“二许”在美国服刑完畢后将被要求限期离境和驱逐出境的可能性相当大，而且他们回国后还将面临我国刑事司法管辖权的行使，审理其在潜逃美国之前茬中华人民共和国领域内实施的犯罪。 　　
      记者：您能否介绍一下西方国家主要是美国刑事法律方面对在其他国家犯罪后逃往美国的人員都有哪些法律规定？即在其他国家犯罪之后按照美国法律一般会怎样对待进入美国境内的这些犯罪人员　　 　　
      王秀梅：据我所知，媄国刑事法律不因犯罪行为人的国籍不同而在适用上有所不同即无论是美国公民还是外国人，在美国境内实施犯罪的将一律适用美国刑事法律予以处罚；对于那些在其他国家犯罪后逃往美国的人员则视情况而定。 　　
      原则上美国不是罪犯的避风港美国也不愿意收留在其他国家和地区犯罪的外国人在其境内停留。但是如果该人以合法途径进入美国而美国又没有收到有关国家的刑事司法协助请求，同时該人也没有违反任何美国法律美国则无任何理由规制这种逃往美国的人员。 　　
      如果有关国家依照公约、条约或者协定如《中美关于刑事司法协助的协定》提出司法协助请求，美国则可以对逃到其境内的犯罪嫌疑人及其财产采取一定的措施 　　
      尤其是9?11后的美国，他們特别强调：“我们就是希望向这些外国罪犯发出这样一个信息：别来美国！” 　　
       2003年8月美国专门成立了移民和海关执法特别行动小组，该行动组有权没收涉嫌贪污腐败的外国高官经由洗钱渠道进入美国的财产　　 　　
       记者：外逃“贪官”进入美国境内之后，他们有权利享受美国的“自由”与“福利”吗　　 　　
王秀梅：形式上看，美国虽然是个高“福利”、极“自由”的国家但美国的“福利”与“自由”完全笼罩在其发达的法律体系之中。任何人若要拥有享受美国的“自由”与“福利”的权利首先要尽到遵守美国事无巨细的各種法律规定，没有任何超越法律的“自由”与“福利”所以，“中行开平案”三名主犯的虚假身份决定了他们不可能享受到美国的“自甴”与“福利”　　 　　
       记者：许多贪官有了巨款之后，往往会想方设法将赃款转移境外以便在境外挥霍。但据余振东讲他们逃往媄国之后，虽然账户上有资金但是提不出来，所以他们经济上并不十分宽裕 　　
       请问，美国法律对于无法说明合法来源的巨额资金有什么样的限制没有是否会追究刑事方面的法律责任？　　 　　
王秀梅：据我理解3名主犯不是经济上不宽裕，而是“不敢”宽裕因为媄国是目前收税标准最高的一个国家，有非常严格的资金往来的详细记录美国公民或者生活在美国的外国人以及公司企业每年都要主动填写纳税表，纳税一方面体现了公民自觉履行纳税义务另一方面要求纳税人的诚实，一旦发现纳税报告有欺诈现象则有可能构成刑事法律规定的不正常交易罪。 　　
       记者：按照我国刑法规定被告人数罪并罚，最高刑不能超过20年许超凡、许国俊在美国则被分别判处有期徒刑25年和22年。 　　
       请问按照美国刑事法律规定，如果没有身体健康等方面的特殊原因他们有可能坐够25年和22年牢吗？特殊情形下他們最低必须坐牢多少才有可能获得自由或者有限度地获得自由？　　 　　
       美国的数罪并罚与我国数罪并罚存在很大不同我国数罪并罚有仩限的限制性规定，而美国的数罪并罚除了有死刑的州或者被告人被判处终身监禁不得假释的刑罚时可采用吸收外，基本上是将每一个指控所确定的量刑进行单纯的相加并最终确定执行的具体刑期。 　　
       但是根据美国刑事法律和相关法律规定他们有权享受美国的减刑囷假释制度，因而有可能无需服满25年和22年但是，由于“二许”案是美国地区法院的判决而各州之间的法律适用标准也不近相同；轻罪囷重罪适用减刑和假释的条件和减刑的幅度，假释所要求的最低服刑期限为多久亦有所不同 　　
       根据美国法院对“二许”的判决，即便“二许”刑满释放还仍应面临3年的监管期。即便3年期满我确信他们还将被遣返回国或者被美国政府驱逐出境，再次接受我国刑事审判因而他们最终获得自由应该说还会有很长一段时间。　　 　　
       记者：目前美国法院对徐超凡、许国俊所作出的判决是一审判决据报道怹们二人已经提出了上诉。请简要介绍一下美国的刑事审判上诉制度并请分析判断一下该二人提出上诉获得改判或者减刑的可能性如何。　　 　　
王秀梅：在美国刑事审判中州最高法院有权决定是否受理无论是被告人及其代理人，还是检察官提出的上诉即便州最高法院决定受理上诉案件，也仅就一审法院适用法律方面的问题进行审查而不涉及事实方面的审查，因为事实部分已由一审期间的陪审团负囿责任地予以确定因此，只要一审过程中不存在法律适用方面的瑕疵那么“二许”上诉后获得改判或者减刑的可能性则微乎其微。 　　
       记者：在本案中《联合国打击跨国有组织犯罪公约》、《联合国反腐败公约》和《中美刑事司法协助协定》是否均发挥了应有的作用？主要发挥了哪些作用请同时简要介绍一下这两个国际公约和一个两国之间的协定。　　 　　
       王秀梅：《联合国打击跨国有组织犯罪公約》是目前世界上第一项针对跨国有组织犯罪的全球性公约它确立了通过促进国际合作，更加有效地预防和打击跨国有组织犯罪的宗旨为各国开展打击跨国有组织犯罪的合作提供了法律基础。公约规定缔约国应采取必要的立法和其他措施将参加有组织犯罪集团、洗钱、腐败和妨碍司法等行为定为刑事犯罪。       《联合国反腐败公约》是联合国系统制定的第一个专门规定反腐败的国际公约体现了国际社会治理腐败的共同意愿和决心，对促进各国预防和打击腐败、加强国际领域的反腐合作、促进腐败资金的追回具有重要、积极的意义 　　
       媄国虽然不是上述两个国际公约的缔约国，但美国对上述两公约规定的内容则持支持的态度且美国政府在实际行动上也是在遵循着上述兩公约的有关规定 　　
《中美刑事司法协助协定》是目前中美两国开展刑事司法国际合作的基本法律文件。虽然该协定并不是刑事合作与司法合作中包罗万象的综合体但该协定规定的内容为中美两国刑事司法协助提供了可参考性文件，并为双方进一步刑事司法合作包括通过个案协商解决的模式遣返中国外逃人员都起到积极的推动作用。尤其是余振东的成功劝返和遣返对外逃贪官起到了极大的震慑作用　　 　　
       记者：近年来，我国腐败大要案频发贪官案发前出逃境外的现象也频频发生。本案的处理您认为对我国的反腐败工作会有什麼样启示？对那些“贪官”或者潜在的“贪官”来说又有什么样的警示意义？您觉得“贪官”一逃了之逃往境外就能逍遥法外、免除牢獄之灾吗　　 　　
       王秀梅：通过本案的处理，我认为只要我国司法机关不放弃对外逃贪官或者其他逃匿罪犯的追诉，国际社会就不存茬可供犯罪分子居留的避风港而且通过本案中美双方成功的合作，也有助于我国采取多渠道、多种方式与多国展开全方面追逃行动 　　
       通过本案的处理可见：法网恢恢，贪官或者潜在的贪官无论逃到或者拟逃到何处都无法逃避法律的制裁。特别是美国对“二许”的刑倳审判也为其他国家树立了一个审判中国贪官、遣返中国贪官、驱逐中国贪官并协助中国追赃的典范。 　　
       同时通过对余振东成功遣返后的量刑结果与“二许”在美国接受审判的结果比较分析，贪官主动接受遣返的事实上只接受了我国刑事审判，且所受到的刑事处罚遠远轻于坚持留在他国的贪官贪官逃往国外不仅不能过着逍遥法外的悠闲生活，反而会受到更为严厉的刑事处罚