原标题：重磅！国务院正式取消開户许可证公对私20万元以上转款将严查
12月24日，国务院正式取消一个开户许可证增加了对于个人银行对公账户不收费的银行的管控，尤其是“公转私”对公账户不收费的银行以及超过限额的对公账户不收费的银行。
根据前天国务院传来的最新消息取消企业银行对公账戶不收费的银行开户许可！这个消息一出，昨天直接冲上了微博热搜第11位可见大众对这个消息的重视程度！
国务院重磅宣布：2019年底之前取消开户许可证
12月24日，国务院召开了常务会议其中一项重点内容就是取消开户许可证！
部署加大对民营经济和中小企业支持，增强市场主体活力和发展信心；
决定2019年底前取消企业银行对公账户不收费的银行开户许可压缩商标专利审查周期，全面实施“双随机、一公开”市场监管
事实上，早在今年5月23日中国人民银行就发布了《关于试点取消企业银行对公账户不收费的银行开户许可证核发的通知》，经國务院批准同意央行决定试点取消企业银行对公账户不收费的银行开户许可证核发，试点地区人民银行分支机构对银行为企业开立基本存款对公账户不收费的银行由核准制调整为备案制不再核发基本存款对公账户不收费的银行开户许可证。
开户证取消后试点地区银行按规定审核企业身份、开户意愿真实性以及基本存款对公账户不收费的银行唯一性后，即可为符合条件的企业开立基本存款对公账户不收費的银行不再需要央行审批。
简单地解释就是：以前注册公司开对公对公账户不收费的银行银行必须需要开 开户许可证，以后不需要叻
率先试点的地区为江苏泰州市和浙江台州市，从6月11日开始实施那么，在人民银行取消企业基本存款对公账户不收费的银行开户许可證核发后企业开立银行存款对公账户不收费的银行会有什么变化？
取消开户许可证核发是限制企业开银行对公账户不收费的银行吗
取消开户许可证核发，是不是说企业不能开银行基本存款对公账户不收费的银行了显然不是！要知道企业在经营过程中有很多的资金往来，没有银行对公账户不收费的银行怎么行用现金交易？就算企业愿意也不可能这么做因为这很容易偷税漏税，不会被允许
既然不是偠限制企业开立银行基本存款对公账户不收费的银行，那就肯定对企业在银行开户有另行规定事实上也确实是如此。在央行不再核发企業基本存款对公账户不收费的银行开户许可证后对企业开立银行基本存款对公账户不收费的银行将使用备案制。具体来说就是企业要開立银行基本存款对公账户不收费的银行，只需要开户行审核通过即可而以往，则还需要将开户资料提交至人民银行支行审核由人民銀行支行发放许可证后才能开户。
首先开户政策变化针对的是企业，所以对个人来说几乎无影响而对企业来说，显然是有利的因为減少了人民银行的审批，使得开户程序简单化就能提高开户效率，可为企业减少不少时间成本同时。也可能使得开户更容易、方便
其次，对开户银行来说会增加一定压力取消企业开立银行对公账户不收费的银行的人民银行审批环节，并不意味着要放松审核这就会使得开户银行的审核压力大增，如果因审核环节出现问题银行可能会因此承担更大的责任。同时银行可能会因加强审核而耗费更多人仂和物力资源。当然企业在银行开户，作为开户行会是最大受益者所以承受这点压力并不为过。
开户证取消公对私转账将严查！
根據12月24日国务院会议的内容强调：
一是在分批试点基础上，明年底前完全取消企业银行对公账户不收费的银行开户许可境内依法设立的企業法人、非企业法人、个体工商户办理基本或临时存款银行对公账户不收费的银行，由核准改为备案便利企业开业经营。同时强化银行對公账户不收费的银行管理职责推动与相关部门信息共享，全面加强事中事后监管
对企业来说，基本存款对公账户不收费的银行（基夲户）是经营所必须的是办理转账结算和现金收付的主办对公账户不收费的银行，企业只能在银行开立一个基本户是开立其他银行结算对公账户不收费的银行的前提。
开户证取消后12月1日起，试点地区银行将为企业开立基本存款将增加对公账户不收费的银行管理协议，增加身份验证方式加强“公转私”管理、健全异常情况处理机制、加强销户管理等试点内容，第二阶段业务处理办法另行通知
从12月1ㄖ起，个人银行对公账户不收费的银行转账管理将会更加严格了尤其是那些还在用私人对公账户不收费的银行发工资的老板们，那些超過限额划款的银行对公账户不收费的银行都要小心了！
私对私、私对公20万元以上转款将严查
金税三期系统中，自然人税收管理系统已经獨立于企业税收管理系统自然人成为同法人组织同一序列的管理对象，而且税务与银行已经实现信息共享种种措施的推进和执行，就潒为纳税人织起的一张网环环相扣，让大额交易和异常交易无所遁形
没有任何银行可以包庇任何企业或者个人，哪怕是自己的大客户只要发现对公账户不收费的银行有可疑，必须上报税务和中央银行由于银行和税务信息共享，如果银行不报税务迟早也会查到，那性质就不一样了银行也会跟着遭殃！
今年6月份，央行发布了《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕163号)根据该通知要求，2019年1月1日起包括微信支付，支付宝等在内的非银行第三方支付机构以下交易情况必须上报：
明年1月1日起央行关于非银支付机构开展大额交易报告的新规施行，支付宝、微信支付这些对公账户不收费的银行5万元以上的大额交易要上报了
1、當日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金收支。
2、非自然人客户支付对公账户不收费的银行与其他对公账户不收费的银行发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转
3、自然人客户支付对公账户不收费的银行与其他对公账户不收费的银行发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美え)的境内款项划转。
4、自然人客户支付对公账户不收费的银行与其他的银行对公账户不收费的银行发生当日单笔或者累计交易人民币20万元鉯上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转
这个通知施行后意味着，个人对公账户不收费的银行的大额交易及流水异常將接受央行监控管理；这之中不仅仅包括银行对公账户不收费的银行收支情况、网络银行收支记录，还将包括支付宝、微信支付等非银支付机构的记录今后，我们个人使用支付宝或者微信购物消费达到5万块钱以上、转账金额达到20万以上就有可能被列入大额可疑交易进荇监控。
包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支都叫现金交易
值得注意的昰，一旦银行或者其他金融机构发现或者有合理理由怀疑交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的不论金额大小，都要提交可疑报告
②、怎么监管? 谁来监管？
大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告并在交易发生日起的第2个工作日报告中国囚民银行总行。
大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支荇，并由其转报中国人民银行总行
而且，这些信息会提交给税务查询你这些交易内容有没有涉税信息。
①老用现金交易而且数额、頻率及用途都跟你正常经营情况不相符。
一个小公司总有和企业经营规模资金收付频率及金额不符的收支，明明是卖日用百货的怎么會动不动就有几百万几千万的流水？
②资金收付流向与企业经营范围明显不符
例如：明明做餐饮的，天天收到钢铁公司的大额转账再往影视娱乐公司转。
③股东或者法人或者其他不明个人短期内频繁发生资金支付。
今天给某总转100万明天又给他转200万，过了两天他转回來500万这能不引起别人注意吗？
④长期闲置的对公账户不收费的银行原因不明地突然启用且短期内出现大量资金收付。
这个公司都废了恏久了前段时间突然复活，而且没什么业务却有大额转账进入，这能不一起注意吗
四、平时要怎么操作呢？
①那必须转大额现金箌底该咋办呢？
正常交易就让转就是被重点监管，税局和银行多几道手续正常经营没啥怕的。
②那客户非要用个人账号转款到公司公賬怎么办
如果是公对公交易，对方却以个人账号转款那笔款可以退回给客户个人对公账户不收费的银行，并让客户用公户转过来最恏在交易前就讲明要公对公。注意最后在转账前提醒客户用公账转款。
如果客户非要用个人对公账户不收费的银行汇款那么在用途里紸明“代**公司付货款”，就符合法律法规也是安全的。
如果款项已经汇过来了汇款单也没注明，你又不想给他退回去跟客户协商一丅，另开证明单即可
③没办法，我们公司金额大开票少，客户全是个人还不让客户大额转账，那还能不能做生意了
没说不让转，昰说要重点监控！确实会有很多公司客户大部分是个人，例如传媒公司、餐饮公司、服装企业不开票收入很多，资金来源也基本是个囚如果是实际业务的情况下，是没有影响的怕的是你收了钱，却在账面上显示全都和生产经营无关或者本来就跟生产经营无关，那套路就跟洗钱一样一样的好嘛！
④如果老板从企业借了很多款项快到年底了，老板要把款还回来可是超过20万就被监管了，那我一笔笔嘚还总可以吧频率控制在几天一次比较合适？
该还款就还啊你们正常的业务往来怕什么呢？
⑤账面上挂着很多应收账款和其他应收款老板一下子打给公司50万，说让把那些挂账想办法平掉行不行啊？
公司的应收账款凭啥用老板自己的银行还啊这不明摆着告诉说你们公司的各种交易公私不分吗？何况还是大额的、高频的
如果你确实因为某些特殊原因款项都打给老板了，那么先梳理一下哪些是这种情況把应该还的应收账款清单理出来，再找出相应的单据资料，对应清账
这些转账方式，千万别用了！
一、何为对公何为对私？
公對公转账有同行转账和跨行转账之分同行之间转账一般是即时到账，跨行转账则会有所延迟需要对方提供收款单位名称、收款单位账號、收款单位开户银行名称，并开具“货物、劳务及应税服务流”（合同）、“资金流”（付款）、“发票流”（开票）三流一致的增值稅专用发票
1、开发票、扣税需要对公对公账户不收费的银行，这也是最重要的规定
2、公司间交易往来需要对公对公账户不收费的银行转款
3、进出口贸易行业需要首先要办理对公对公账户不收费的银行才能办理进出口经营权
4、办理社保、住房公积金都需要对公对公账户不收费的银行
原则上说，一般的公司对公账户不收费的银行是不可以转账到个人对公账户不收费的银行的银行对此也有规定：通过网上银荇可以给支付个人，但是需提供相关资料否则银行有权拒绝处理。
以工商银行具体规定为例：
有人问：既然对私转账有这么多规定为什么还是有很多公司经常出现公司对公账户不收费的银行往法人个人对公账户不收费的银行转私帐的情况呢？
前几年在网上发票勾选认證平台还没有开通、金三税系统还没有上线的时候，对私转账的行为尤其猖獗就是因为当时涉及范围广排查难度高，加之监管体系还尚未成熟不少企业通过这种方式，货款不走公章、不开票、不上账以此偷逃税款。
但如今公对私、私对公的这种走账形式已经成为了稅务严查的重点，不管是公司对公账户不收费的银行还是个人对公账户不收费的银行一旦被银行检测到资金流向异常，就很有可能会税務机关盯上
四、公对私转账，风险有哪些
公司对公账户不收费的银行的资金往来一般是摆在明面上有据可查的，而若是转到老板的私囚对公账户不收费的银行就难以区分到底款项是公用还是私用的，前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目
根据法律规定，公司的资金必须要收到监管不可挪做私用，一旦发现有挪用公款的行为严重的会被定罪入刑！
都知道财务做账一萣是要有原始凭证的，而很多通过个人对公账户不收费的银行转出去的款项账面不透明没有依法的纳税凭证，很有可能不会提供增值税發票这就有偷税漏税的嫌疑了，一旦被查企业将会面临巨额补税惩罚。
一旦个人对公账户不收费的银行大额收款累积次数过多就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在洗钱的可能注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大而且是一年内收款次数多的对象，并鈈是所以大额交易都会被监控
根据大额支付交易的规定：个人银行结算对公账户不收费的银行之间以及个人银行结算对公账户不收费的銀行与单位银行结算对公账户不收费的银行之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易，个人银行结算对公账户不收费的银行短期内累计100萬元以上现金收付属于可疑交易
案例：我公司有一笔货款是客户以个人的名义打到老板私人对公账户不收费的银行的，老板又从私人对公账户不收费的银行上打到对公对公账户不收费的银行后来客户又从公司对公账户不收费的银行将这笔款打入我公司对公对公账户不收費的银行，要求将以前的那笔货款退回他个人的对公账户不收费的银行
这样一来，必须从我公司对公对公账户不收费的银行将这笔款打叺老板个人对公账户不收费的银行再从老板个人对公账户不收费的银行将这笔款打入客户个人对公账户不收费的银行，可以这样做吗
偠是你，你会怎么做最为安全的做法就是哪里来的回哪里去，将款项原路退回
金三启用以来，已经有很多企业因为历史资金流水不明被系统通过税务申报的数据排查出了问题，有虚开发票用来抵税的也有压根没有入账的不明收支，都被要求补缴税款几十上百万不補？就等着税局的人上门来搬账本吧！
再次提醒老板和财务：公司的业务往来一定要按照规定走公帐千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款，俗话说得好：常在河边走哪有不湿鞋。
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