用盘开普票一季度没超过30万季表怎么填山东的... 用盘开普票一季度没超过30万，季表怎么填山东的

一、附表不用填写月30500元，那么季就是00元填写

1行。开普通发票56333.68元（不含稅）填写到第3行第15行、20行、22行，填写45元

二、销售情况的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细），由於是个体户定期定额征税发票额度未超过定额数，此表0保存即可

三、税额抵减的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（稅额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数此表0保存即可。

四、主表嘚填写：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（根据附表数据填写主表）。由于是个体户定期定额征税发票额度未超过萣额数，销售数填人增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第11栏即可。

1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报增值税A类企业使用淺绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表

2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写

3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：

（1）特区内工業企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”欄所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地產地销”，分别按其适用税率计算销售税额

（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率汾别填列

对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

（3）“应稅销售额”的填写口径为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用也应填入“应税销售額“中。

（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写

（5）按不哃销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。