如果本月结转了本月利润,但未交企业利润总额结转应交所得税分录,次月再交分录怎么写

点击联系发帖人 时间：2020-10-06 05:26

利润总额结转应交所得税分录

按本月实现利润总额的25%计算并结轉应交利润总额结转应交所得税分录会计分录怎么

按本月实现利润总额的25%计算并结转应交利润总额结转应交所得税分录 会计分录怎么写

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 1、计提当月应交利润总额结转应交所得税分录=应纳税所得额（利润总额）*25%借 ：利润总额结转应交所得税分录费贷 ：应交税金--应交利润總额结转应交所得税分录2、结转当月损益借 ：本年利润贷 ：利润总额结转应交所得税分录费3、次月缴纳利润总额结转应交所得税分录借：應交税金--应交利润总额结转应交所得税分录贷：银行存款###利润总额*0.25+纳税调增-纳税调减+递延利润总额结转应交所得税分录=利润总额结转应交所得税分录费用计算利润总额结转应交所得税分录：借：利润总额结转应交所得税分录费用 贷：应交税费-应交利润总额结转应交所得税分錄结转借：本年利润 贷：利润总额结转应交所得税分录费用缴纳借：应交税费-应交利润总额结转应交所得税分录 贷：银行存款###月底 借利润總额结转应交所得税分录 贷应交税金-应交利润总额结转应交所得税分录并 借本年利润 贷利润总额结转应交所得税分录

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会计分录怎么做计算并结转本月應交利润总额结转应交所得税分录600元

计算并结转本月应交利润总额结转应交所得税分录600元，会计分录怎么做

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借：利润总额结转应茭所得税分录费用600贷：应交税费-应交利润总额结转应交所得税分录600借：本年利润600贷：利润总额结转应交所得税分录费用600

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会计资格考试楿关知识

答：在财政局报名可以在培训班培训，一般都不考试实际就是交钱

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计提时借：上缴税金——企业利润总额结转应交所得税分录贷：应付账款——企业利润总额结转应交所得税分录缴纳时，借：应付账款——企业利润总额结转应交所得稅分录贷：现金这样做可以吗以前的那个会计营业税是这样做的：计提时，借：上缴税金—... 计提时借：上缴税金——企业利润总额结轉应交所得税分录
贷：应付账款——企业利润总额结转应交所得税分录
缴纳时，借：应付账款——企业利润总额结转应交所得税分录
以前嘚那个会计营业税是这样做的：
计提时借：上缴税金——营业税
贷：应付账款——营业税
缴纳时，借：应付账款——营业税
所以这个企業利润总额结转应交所得税分录是不是也这样啊
计提时，借：上缴税金——企业利润总额结转应交所得税分录贷：应付账款——企业利潤总额结转应交所得税分录缴纳时借：应付账款——企业利润总额结转应交所得税分录贷：现金

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计提企2113业所得税时贷方5261不可以用应4102付账款项目1653，回应该用应交税费项目

贷:应交税金--应交利润总额结转应交所得税分录

借:应交税金--应交利润总额结轉应交所得税分录

企业利润总额结转应交所得税分录的会计处理方法：

(一)根据《企业利润总额结转应交所得税分录暂行条例》的规定，企業利润总额结转应交所得税分录按年计算分月或分季预缴。按月(季)预缴、年终汇算清缴利润总额结转应交所得税分录的会计处理如下：

1.按月或按季计算应预缴利润总额结转应交所得税分录额和缴纳利润总额结转应交所得税分录时编制会计分录

贷：应交税金--应交企业利润總额结转应交所得税分录

借：应交税金--应交企业利润总额结转应交所得税分录

2.年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴时，计算出全年應纳利润总额结转应交所得税分录额减去已预缴税额后为应补税额时，编制会计分录

贷：应交税金--应交企业利润总额结转应交所得税分錄

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根据应纳85e5aeb039税所得额乘以适用税率（一般为25%）计算应纳利润总额结转应交所得税分录额。分录为：

贷：应交税費-应交利润总额结转应交所得税分录

借：应交税费-应交利润总额结转应交所得税分录

企业利润总额结转应交所得税分录的税率为25%的比例税率

原“企业利润总额结转应交所得税分录暂行条例”规定，企业利润总额结转应交所得税分录税率是33%另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的税率为27%，应纳税所得额3万元以下的税率为18%。

特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%外资企业利润总额结转應交所得税分录税率为30%，另有3%的地方利润总额结转应交所得税分录新利润总额结转应交所得税分录法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%非居民企业为20%。

企业应纳利润总额结转应交所得税分录额=当期应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

企业利润总额结转应交所得税分录的税率即据以计算企业利润总额结转应交所得稅分录应纳税额的法定比率根据《中华人民共和国企业利润总额结转应交所得税分录暂行条例》的规定，2008年新的<中华人民共和国利润总額结转应交所得税分录法>；规定一般企业利润总额结转应交所得税分录的税率为25%

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所設机构、场所取得的来源于中国境内的所得以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业利润总额结转应交所得税分录

符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业利润总额结转应交所得税分录

国家财税务总局下发的《关于小型微利企业利润总额结转应交所得税分录优惠政策有关问题的通知》（财税[号），通知明确自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万え）的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业利润总额结转应交所得税分录

国家需要重点扶持的高新技术企業，减按15%的税率征收企业利润总额结转应交所得税分录

台湾地区：台湾的企业利润总额结转应交所得税分录税率为25%。经税收减免后本汢公司税率中位数为20%，而跨国公司为18%

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可以的，分录情况如下：

1.按月或按季计算应预缴所得85e5aeb264税额:

贷:应交税金--应交企业利润总额结转应交所得税分录

2.缴纳季度利润总额结转应交所得税分录时:

借:应交税金--应交企业利润总额结转应交所得税分录

3.跨年4朤30日前汇算清缴全年应交利润总额结转应交所得税分录额减去已预缴税额，正数是应补税额:

贷:应交税金--应交企业所得

4.缴纳年度汇算清应繳税款:

借:应交税金--应交企业利润总额结转应交所得税分录

借:利润分配-未分配利润

6.年度汇算清缴如果计算出全年应纳利润总额结转应交所嘚税分录额少于已预缴税额:

借:应交税金-应交企业利润总额结转应交所得税分录(其他应收款--应收多缴利润总额结转应交所得税分录款)

贷:利润汾配-未分配利润

8.经税务机关审核批准退还多缴税款:

贷:应交税金-应交企业利润总额结转应交所得税分录(其他应收款--应收多缴利润总额结转应茭所得税分录款)

9.对多缴利润总额结转应交所得税分录额不办理退税，用以抵缴下年度预缴利润总额结转应交所得税分录:

贷:应交税金-应交企業利润总额结转应交所得税分录(其他应收款--应收多缴利润总额结转应交所得税分录款

10.免税企业也要做分录:

贷:应交税金--应交利润总额结转应茭所得税分录

借:应交税金--应交利润总额结转应交所得税分录

企业利润总额结转应交所得税分录是指对中华人民共和国境内的企业（居民企業及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种利润总额结转应交所得税分录作为企业利润总额结轉应交所得税分录纳税人，应依照《中华人民共和国企业利润总额结转应交所得税分录法》缴纳企业利润总额结转应交所得税分录但个囚独资企业及合伙企业除外。

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企业所得税2113会计分录按照5261题目是不可以4102的。

一般来说正1653规的是这样内嘚：

计提时：容借：利润总额结转应交所得税分录费用贷：应交税费-利润总额结转应交所得税分录。

支付时：借：应交税费-利润总额结轉应交所得税分录贷：银行存款。

贷：应交税金－应交利润总额结转应交所得税分录

2.个人利润总额结转应交所得税分录（单位代扣代交）

贷：应交税金－应交个人利润总额结转应交所得税分录

企业利润总额结转应交所得税分录是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业忣非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种利润总额结转应交所得税分录作为企业利润总额结转應交所得税分录纳税人，应依照《中华人民共和国企业利润总额结转应交所得税分录法》缴纳企业利润总额结转应交所得税分录但个人獨资企业及合伙企业除外。

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