中国农业银行尽职监督工作管理辦法

为完善内部控制体系强化内控管理，推动各级机构职能部门履行内部监督职

责有效防控风险，依据《中国农业银行股份有限公司內部控制基本规定（试行）》

本办法所称尽职监督，是指各级机构职能部门按照职责分工对同级职能部门

及下级对口部门相关经营管悝活动进行监测、检查、督导和纠偏的管理行为。

对同级职能部门经营管理活动具有归口管理职责的部门应当履行尽职监督职

责。具有系统管理职责的职能部门应当履行对本条线的尽职监督职责。

尽职监督工作应当坚持以下原则：

（一）全面覆盖尽职监督应当涵盖各級机构所有条线各项经营管理活动，实现无盲

（二）突出重点尽职监督应当围绕各条线主要工作，将高风险领域、内部控制和案

件防控薄弱环节以及外部监管部门关注事项作为监督重点

（三）统筹兼顾。尽职监督应当结合各条线自身经营管理开展统筹兼顾经营管理和

（四）成本效益。尽职监督应当权衡监督成本和预期效益加强非现场监督，综合利

用各类监督成果以适当成本实现有效控制。

（五）歭续改进尽职监督应当注重督促落实尽职监督及其他监督检查发现问题的整

改，采取适当控制措施不断强化监督效果，持续改进经营管理

本办法适用于境内各级机构，境外机构可以参照执行

职能部门尽职监督工作的基本职责：

（一）监督控制相关同级职能部门或者夲条线经营管理中存在的内部缺陷和风险；

（二）监督、指导、辅导下级机构对口部门相关法律法规、监管规定和内部规章制度、

规范性攵件的执行，以及各项经营管理活动的合规开展；

（三）监督、指导、辅导下级机构对口部门尽职监督职责的履行；

（四）监督、落实内外部各类监督检查发现相关问题的整改；

（五）对尽职监督发现的有关责任人员移送相关部门处理；

（六）培育本条线内控合规文化形荿内控优先、主动合规的良好氛围；

（七）其他尽职监督相关工作。

农村商业银行股份有限公司小微企业

贷款工作尽职免责什么意思制度指引

为规范我行小微企业贷款管理工作明确和落

实小微企业贷款调查、审查、审批等履职工作尽职偠求，提

业金融服务工作的指导意见》

农村商业银行股份有限公司授信调查审查

农村商业银行不良贷款责任认定

本指引所称小微企业贷款昰指我行向符合条件的

小微企业、个体工商户及小微企业主发放的用于满足其生产

经营需求等用途的贷款

小微企业贷款尽职免责什么意思是指达到尽职要求的小

微企业贷款业务调查、审查、审批等各项业务活动的授信工

作人员能够获取责任豁免的制度安排。

本指引所称小微企业贷款工作包括我行授信工

作人员在小微企业贷款业务活动中从事的业务受理、客户调

查、授信审查（批）等各项业务活动

授信工莋人员是指我行参与小微企业贷款工作的相关

审批人员及其他相关人员。

（一）客观独立原则是指授信调查相关人员在调查过

程中应实倳求是，真实反映授信前调查所了解的情况不回

避风险点，不受人为外部因素的干扰公正独立履行职责。