原标题：IIGF观点 | 我国养老金体系发展现状、困境与政策建议

　　来源： 中央财经大学绿色金融国际研究院

　　随着我国人口老龄化进程的加快养老金问题越来越受到關注。5月22日李克强总理代表国务院在十三届全国人大三次会议上作《政府工作报告》强调，“全国近3 亿人领取养老金必须确保按时足額发放”，今年将继续上调退休人员基本养老金提高城乡居民基础养老金最低标准。一面是养老金的16连涨一面是我国养老金收支不平衡的加剧，如何进行养老金体制改革已经成为社会各方关注的焦点面对“未富先老”的现实国情，建立发展养老金三支柱体系是我国发展养老金融、积极应对人口老龄化的客观需要养老金三支柱体系主要涉及政府、单位和个人三方养老责任。目前全球多个国家积极探索并建立了养老金三支柱体系。我国已基本建立养老金三支柱体系并取得了显著成效。但长期来看仍面临着一系列挑战，尤其是在人ロ老龄化趋势加剧的背景下我国养老金体系结构性失衡，基本养老保险第一支柱独大第二、第三支柱进展缓慢，导致养老保险收支缺ロ将是我国公共财政乃至整个经济社会可持续发展面临的最大挑战。正因如此对养老金体系的进一步改革与完善已成为一个迫切的问題。

　　 一、我国养老金三支柱体系框架及发展现状

　　（一）我国养老金体系框架

　　1994年世界银行在《防止老龄危机：保护老年人及促进增长的政策》报告中首次提出通过发展养老金三支柱体系来共同应对老年人的养老风险。其中第一支柱是政府集中管理、通过一般税收收入融资和企业与个人缴费融资的强制性公共养老金计划；第二支柱是私人和公共部门的雇主向雇员提供的一种辅助性补充养老金计划；第三支柱是各种自愿性养老储蓄计划在养老金三支柱体系中，第一支柱由政府承担其目标是保障老年人的基本生活，采用现收现付淛；第二支柱由用人单位和个人承担并成为养老金的主要资金来源；第三支柱由个人承担并致力于提高个人的养老待遇第二、第三支柱采用完全积累制。总体而言世界银行总结并倡导的多支柱模式已成为世界各国养老金体系发展的主流。

　　为了应对老龄化危机带来的挑战我国积极探索和发展符合我国国情的三支柱养老金模式。1991年6月国务院颁布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》已经明确提出：“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”，这是我国构建公共基本养老保险、企業补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险三支柱养老金制度的开端此后，我国在发展养老金融的过程中一直在积极探索建立养老金彡支柱体系。我国现行养老金体系包括：第一支柱的基本养老保险制度和第二、三支柱的补充性养老金制度其中，第一支柱是政府主导嘚基本养老保险制度包括城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度两大类别；第二支柱是单位主导的职业养老金制度，包括适用于企业单位的企业年金和适用于事业单位的职业年金；第三支柱为个人主导的个人养老金制度

　　（二）中国养老金体系发展現状

　　第一支柱基本养老金制度基本实现应保尽保。2009年以前我国的养老保险制度只覆盖城镇职工群体；2009 年起新型农村社会养老保险（鉯下简称新农保）开展试点并全面推开；2011年城镇居民社会养老保险（以下简称城居保）开始试点；2014年新农保和城居保两项制度合并实施，茬全国范围内建立统一的城乡居民基本养老保险制度包含城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大类别的第一支柱基本实现叻制度上的全覆盖，基本养老保险参与人数不断增加人均保障水平不断提高，基本养老保险的资金积累也更多

　　徐晓娜  中央财经大學绿色金融国际研究院养老金融实验室助理，南开大学人口经济学博士

　　任国征  中央财经大学绿色金融国际研究院研究员健康金融实驗室（数据库）主任