代其他公司开发票的税款怎么做憑证?
例:我公司为一般纳税人定为建筑公司,做工程公司自己投了一个标,定为A工程某月,有B公司供货给A工程但发票由我建筑公司代开,税点收取6%不提供进项发票,我建筑公司代B公司以3%的税点买进项发票分录怎么做?
借:应收账款——建筑公司 8万
贷:其他应付款——B公司 8万
2、应收B公司税点6%
借:其他应付款——B公司 8万*6%=4800
贷:其他业务收入 4800
3、代B公司3%税点购进项发票
代开的增值税发票税金怎么做会计分录?
借:成本或者费用应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款应交税费-代扣代缴增值税
借:应交税费-代扣代缴增值税
需要注意的是:贵公司凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票资料不全的,其进项税额不得从销项税额Φ抵扣