小惑老師| 官方答疑老师
职称:税务师+中级会计师
江老师 | 官方答疑老师
职称:高级會计师+中级会计师
代开专用发票不免税,直接交增值税及增值税的附加税对于普通发票 专票超过30万元的季度收入,不免税至于普通發票 专票 不开票的收入,不超过季度收入30万元这个专票正常交税,普通发票及不开票的收入免税专票填在第2栏,对于免税的填写在第10欄
追问:我是说附加税申报表的填列增值税的会填的,比如说季度专票普票超过30万附加税直接填列专票在税局代开预缴的部分给是填茬倒数第二列;季度代开专票和普票不超过30万的附加税给是税局代开的只用缴纳城建税,那教育费附加是免的吗免的那部分给是要填写減免性质2016.12
江老师| 官方答疑老师
是的,是这样的正常填写金额,再做减免税减免税后,不交税或交税
追问:为那样我看着他们回复这样
江老师| 官方答疑老师
具体的以我回复的为准也是按我说的这样操作的。
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