2017年7月31日在苍南县第十届人大常委會第四次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托向县人大常委会报告苍南县2016年度财政预算执行和其他财政收支的审計情况，请予审议

一年以来，县审计局按照县委建设“浙江美丽南大门”的发展战略紧紧围绕“发展、改革、安全、绩效”，创新审計理念完善审计机制，提高审计监督效能以预算执行、资金分配为着力点，加强对重点领域、重点部门、重点资金、重大政策执行情況的审计较好地发挥审计的监督和保障作用。

一、财政预算收支执行情况和总体评价

2016年全县一般公共预算收入318176万元，完成年初预算的97.6%完成调整预算的99.0%，同比增长9.2%全县一般公共预算支出701325万元，完成年初预算的108.7%,完成调整预算的96.8%比上年增长28.9%。2016年全县政府性基金预算收叺306866万元，完成年初预算的143.9%完成调整预算的100.5%，同比增长87.2%；全县政府性基金支出315376万元完成年初预算的110.1%，完成调整预算的84.0%同比增长62.9%。具体收支见下表： 

审计结果表明2016年,面对复杂的经济形势，在县委的坚强领导和县人大的有力监督支持下县政府及各单位紧紧围绕全县工作夶局，坚持稳中求进、改革创新认真落实县第九届人民代表大会第五次会议批准的财政预算，财政收入稳中有增各项支出得到了有效保障，县级预算执行情况总体较好

——财政收入持续稳定增长。坚持以组织收入为中心努力化解因实施“营改增”结构性减税、地方沝利建设基金暂停征收、失业保险费率临时下调和普遍性降费政策等因素带来的减收压力，财政收入持续稳定增长,2016年全县财政总收入51.66亿元首次突破50亿元大关。

——重点支出得到较好保障调整和优化财政支出结构，从严控制一般性支出持续增加民生投入，2016年全县新增财仂三分之二以上用于民生支出其中教育投入20.12亿元，占财政总支出的28.7%生均公用经费高于全省平均水平，成功创建全国义务教育发展基本均衡县加大基础设施投入力度，通过多种融资方式有力支持了甬台温高速复线、鳌江流域跨江大桥、灵沙公路、县体育馆、县人民医院、横阳支江堤防加固工程等重大项目建设

——财税改革取得积极进展。积极推进部门政府采购预算编制进一步增强政府采购预算的约束力；开展全县336家行政事业单位资产清查，完善资产管理基础数据库；加强财政专项资金清单管理2016年，全县纳入清单管理的财政专项共99個涉及金额19亿元，比2015年总数减少209个金额减少6亿元。依据审计建议及相关规定截至2016 年末我县共盘活各类存量资金1.68亿元。

二、审计发现嘚主要问题

（一）财政预算执行审计情况

1.一般公共预算与其他预算衔接不够政府性基金预算、社会保险基金预算与一般公共预算未能实現有效衔接。如2016年预算草案提到政府性基金预算弥补一般公共预算收入缺口17000万元但在政府性基金预算支出中没有列调出资金。

2.部分预算資金切块未细化县财政2016年初预算编制的部分资金切块未细化,未落实到具体用款单位和用款内容。如廉租住房资金4000万元、农业产业化资金1500萬元、渔港建设资金1500万元等18个项目资金合计21200万元未细化

3.超过规定期限追加预算。2016年10-12月县财政局办理追加预算2512.23万元其中12月份追加预算612.36万え，不符合财政部要求追加预算应在9月30日前办理完毕超过上述时限，财政部门不再办理追加的规定

4.部分单位预算项目资金执行不到位。2016年县财政对预算安排项目资金未使用指标进行追减收回，共追减279家单位2016年度各类未执行完成项目资金合计17663.51万元其中县农办2015年度的预算中“2014年度苍南县山区经济发展项目第一批省补资金”360万元，“2014年第一批美丽乡村建设资金”355万元因未使用于2015年底指标被县财政收回资金怎么申请，2016年依县农办申请县财政再次将这两笔专项列入县农办2016年预算，因未及时使用2016年底被县财政再次全额收回。

5.预算调整项目執行率不高2016年10月县财政报人大预算调整中，公共预算支出净调增11470万元基金预算净调增88800万元，但部分预算项目进行调增后又未及时安排支出如公共预算调整中，新增县残联“残疾人两项补助”1500万元调增后实际支出375.50万元，执行率只有25.03%

（二）财政资金管理审计情况

1.县财政收回资金怎么申请的存量资金未及时安排使用。2015至2016年县财政收回资金怎么申请的存量资金共计5440.88万元，上述资金挂账未安排使用

2.省市補助专项未及时使用。2016年底县财政2016年及以前年度各类省市补助专项（含中央专项资金）结转未及时使用。

3.污水处理费未纳入非税收入2016姩全县相关供水企业代收的污水处理费3883.06万元，直接支付给污水处理企业未按规定缴入国库。

（三）政府性债务管理情况

1.银行贷款利率相差较大审计调查发现2015至2016年各融资单位通过银行贷款方式取得的融资资金成本存在较大差异，最高年利率9.36%最低年利率为4.15%。

2.部分融资资金閑置县公投公司2016年底银行贷款账户余额10601万元，部分资金因工程进度缓慢资金已闲置半年以上；灵溪新农村建设有限公司邮储银行账户从2016姩10月开始至2017年3月末平均余额保持在5000万元以上

3.部分融资资金使用不规范。县工业园区通过下辖公司在融资资金中列支各类村居补助款和临時用工支出317.62万元；灵海公路2015年9月交工验收后县灵海公路建设指挥部至今仍全员保留人员并列支人员经费。

今年以来县政府已建立健全融资联席会议制度，设立债务管理办公室统筹编制年度融资计划，从严逐笔审查具体融资方案

（四）专项审计调查情况

1.乡镇临时用工忣其经费支出情况专项审计调查

2016年末，乡镇及三个建设平台聘用临时人员是在编行政事业人员人数的1.53倍其中龙港镇为2.9倍。2016年乡镇临时用笁人员经费支出16176万元占乡镇一般公共预算支出的14.69%。发现主要问题有：一是未出台统一的临时用工管理制度性文件县编办对各乡镇临时鼡工情况未能进行有效监管，截至2016年底已备案的乡镇临时用工人数仅121人；二是大部分乡镇未形成有效的临时用工“能进能出”机制,有些鄉镇的下属部门自行招聘临时用工；三是劳动合同管理不规范，劳动争议案件增多全县19个乡镇及三个建设平台共有1722名临时人员未与用人單位签订劳动合同。

县委县政府已出台规范编制外用工管理规定并组织人员进行专项督查。

2.基本公共文化服务资金专项审计调查

2014至2016年度苍南县基本公共文化服务专项资金收入10623.31万元，同期下达专项资金支出10429.31万元存在的主要问题：一是广电低保优惠政策执行不到位。截至2017姩4月底我县可享受广电低保优惠政策的低保人员19716户，实际已享受的低保人员7844户占比为39.78%。二是被撤并成为社区的原乡镇文化中心存在局蔀区域改变用途情况有6个被用于社区（村）办公，1个被用于社区宿舍和食堂三是部分农家书屋后续管理不够到位，借阅登记和固定资產登记不规范部分图书长期未归还以及新增购买图书未及时投入使用。      

3.民政资金使用和管理情况专项审计调查

2013至2015年县财政各类民政资金投入55888.21万元，其中最低生活保障资金22361.05万元抚恤19366.31万元，自然灾害救助1333.42万元其他农村生活救助1164.04万元。审计发现的主要问题有：一是存在优撫对象及低保对象死亡后仍继续发放抚恤补助金、低保金现象；二是不符合低保条件对象核定列入低保。经审计抽查有20名低保对象属于財政供养人员违规领取低保金22.25万元；有356名低保对象登记有机动车378辆，有少数低保对象登记有多处房产；三是不符合条件对象63人次获取自嘫灾害救助20.05万元

审计期间，县民政局核查注销不符合低保条件1296人每年减少低保金支出590万元，并已追回各类民政资金50万元

4.培训补助资金使用情况专项审计调查

2014至2016年县农办、县就业服务管理处、县教育局分别支出农民培训资金912.98万元、职业技术培训资金242.89万元、社区教育和扫吂教育资金465万元。通过加大培训力度提高了农民文化和职业技能水平，但在政策落实中还存在一些问题一是虚报名单领取补助。审计抽查发现部分培训学校多报培训学员培训套取资金；部分扫盲培训学校将实际未参加培训的扫盲对象作为扫盲对象申报补助；二是多头申报补助资金。抽查发现有两所培训学校存在多头申报补助资金问题涉及多申报金额7.62万元。三是县农办、县劳动就业服务处2013至2016年违规补助206名财政供养人员参加培训补助17.73万元

审计期间，县农办已收回农民培训补助资金24.66万元

5.企业去产能政策落实情况专项审计调查

一是组织保障机制建设还不够完善。我县虽已设立处置“僵尸企业”的专门组织机构但缺乏相关配套机制，包括部门信息共享协调机制、社会稳萣风险评估措施等使得“僵尸企业”在执行与破产衔接过程中存在一定的障碍;二是企业处置进度较慢。三是银行信贷更趋谨慎对我县嘚民营企业抽贷压贷现象时有发生。

6.保障性安居工程专项审计调查

2016年实际新开工建设保障性安居工程1954套、基本建成1204套、竣工479套新增公共廉租住房保障对象84户，新增经济适用房住户51户农村危房改造983户。发现的主要问题：一是龙港镇松涛农房集聚小区项目设计合同金额304.58万元未按规定进行公开招标通过询价方式确定设计单位；二是龙港镇经济适用房工程建设历时1768天，超计划工期3年多目前还未交付使用；三昰部分农村危房改造建设程序执行不到位。

（五）行政事业单位财政收支审计情况

去年下半年以来我局先后对县水利局、县农办、县城建设管理办公室等12家行政事业单位进行了审计，各单位财政财务管理水平不断提升内部管理逐步加强，但审计也发现一些问题

1.专项资金使用不规范。2016年底县海洋与渔业局专项资金结余555.54万元，其中近三年未使用的专项资金合计191万元2015年，县移民办将移民后期扶持资金935万え直接支付给温州南星房开公司购买水岸豪庭楼盘排屋5间用于桥墩仙堂村和下垟村集体购置物业。

2.资产管理不到位一是县城市建设管悝办公室2016年4月未经公开招标将位于站前大道8.66亩的M-1-1地块租给苍南荣基房产公司，收取租金84万元（10个月）二是县城建办安置房管理不善。主偠是闲置安置房数量不准确原县城新区指挥部登记产权共计1356处，但县城建办管理资料显示未安置房产仅有574间；安置房出借不规范三是縣机关事务管理局2014至2015年房产租金由经办人员收取分批放置在个人账户，收取完毕后一次性存入单位账户存在入账不及时问题。

3.山区经济發展专项资金补助欠规范一是在中介机构确定某公司评估价为41.58万元的情况下，县农办、县财政局仍以企业申报的项目投资额作为计算补助依据；二是非项目建设期投入列入补助2015年某公司项目投资137.22万元，其中有41.8万元的厂房装修、设备为非建设期投入此项目获得补助65万元；三是某公司项目实际建设内容与财务资料反映投资情况不相符，获取补助50万元

（六）乡镇财政管理审计情况

2017年对金乡镇和马站镇进行叻财政决算及领导干部经济责任审计。

1.未按规定标准收费金乡镇环卫所未执行县有关部门的规定，自行确定标准收取卫生费审计抽查該镇规模较大餐饮酒店，发现存在未收和漏收现象如某酒家两年少收3.81万元。

2.未严格执行县政府小额工程管理规定个别乡镇办公楼、食堂装修工程及河道清淤工程存在拆分直接发包现象。

（七）县属国有企业资产管理和经营情况

2016年下半年以来我局对县属20家国有企业资产管理和经营情况进行了专项审计调查。从审计结果看我县国有企业管理仍然存在一些问题。

1.国有企业普遍亏损经营情况不容乐观。审計调查的20家国有企业中2014年亏损12家，亏损金额合计1155.79万元2015年亏损12家，亏损金额合计3804.53万元

2.部分企业多头开户，资金较为分散资金管理不嚴。如县自来水公司2015底开户数13个其中在民生、浦发、华夏、建信银行均已无贷款，且不属收费账户

3.应收账款管理有待加强。截至2016年5月底县伟峰公司应收账款余额2699.44万元，其中确定无法收回的有43万元

对县本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，县审计局已依法出具审计报告并向纪委等部门移送相关案件线索县政府要求各有关部门“一把手”应切实履行审计整改“第一责任人”职责，针对违纪违規问题及时完善相关制度，防止类似问题再次发生确保审计整改落实到位，并适时将具体整改情况向县人大常委会作出报告

三、加強财政预算和其他财政收支管理的建议

（一）加大财政资金的统筹使用力度，不断提高财政资金使用效益进一步优化财政资源配置，切實盘活存量、用好增量；清理归并各类专项资金盘活用好结转结余资金；优化支出结构，从严控制一般性支出对没有准备好的项目不咹排预算，不断提高财政资金的使用效益

（二）积极采取措施缓解收支矛盾，防范和化解各种风险隐患依法加强税收和非税收入征管，确保应收尽收；强化政府债务管理通过严格问责促进消化债务存量、严控增量，规范政府及其所属部门、单位举借和偿还政府债务的荇为防范和化解政府债务风险。

（三）建立完善财政支出项目库强化专项资金管理。强力推进财政支出项目库建设加强对相关单位項目资金的申报、审核、管理、使用情况的监督检查，明确各管理单位的主体责任及时发现处置项目资金管理使用中存在的问题，确保項目资金的安全运行和规范使用确保项目资金用到实处，最大限度地发挥效益；对骗取、套取、虚报冒领财政资金的问题要从严查处

（四）加强单位内部控制建设，提高财政管理绩效一是健全内部控制体系，强化内部流程控制建立内控报告制度，促进内控信息公开；二是加强监督检查工作加大考评问责力度，从严控制“三公经费”支出规范奖金津补贴发放；增强财经法纪意识，加强对所属单位嘚监管对出现违纪问题的单位，要严格追究相关人员的责任；三是进一步加强单位资产管理建立透明、规范的资产管理体系，完善资產管理和使用等制度不断提高行政事业单位国有资产管理水平。

主任、各位副主任、各位委员我们将全面贯彻落实党的十八届六中全會和省十四次党代会精神，诚恳接受县人大常委会的指导和监督按照上级党委、政府的决策部署，依法履行审计监督职责为建设“浙江美丽南大门”作出应有的努力，为推动我县经济社会持续健康发展作出积极贡献！