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时间：2020-03-19 03:06
收到货款未开票的财务处理方法：
贷 预收账款——(客户名称)
2、等开出销售发票时：
借 预收账款——(客户名称)
应交税费——应交增值税(销项税额)
销售商品的收入确认的账務处理
②主要控制管理权转移
③相关的经济利益很可能流入企业。
④收入的金额能够可靠地计量
⑤相关的已发生或将发生的成本能可靠地计量。
二、计量：①合同价；②NPV
1、现金折扣：总价法，发生计入“财务费用”
2、商业折扣：按折扣后金额计入“销售收入”。
3、銷售折让：发生冲减当期“销售收入”
①将“发出商品”转回“库存商品”；
②直接冲减当月“收入和成本”，相应现金折扣一并反转
（一）代销——收到的手续费/视同买断（非包销）
2、业务——受托方实际销售商品，委托方收到代销清单
①借：应收账款——受托方
應交税费——应交增值税（销项）
贷：应付账款——委托方/主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项）
②借：应交税费——应交增值稅（进项）/主营业务成本
贷：应付账款/受托代销商品
③借：受托代销商品款/应交税费——应交增值税（进项）
贷：受托代销商品/应付账款——委托方
3、业务——结算货款和手续费
①借：销售费用（手续费）
贷：应收账款——受托方（手续费）
贷：应收账款——受托方
借：应付账款——委托方
主营业务收入（手续费）
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您好⒈如果是预先支付的定金会计分录：
收到账款没有开票的财务处理方法：
（1）收货款未开发票：
贷 预收账款——（客户名称）
（2）等开絀销售发票时：
借 预收账款——（客户名称）
贷 主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
（1）发票开具是指法律、法规的规定茬何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要发票应在发生经营业务确認营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下由付款方向收款方开具。
（2）开具发票的范围与发票使用的范围是一致的因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证
（3）发票的開具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的
（資料来源：百度百科：）
河南工程学院人力资源管理专业学生，在校期间做过各类兼职有丰富的生活经验，热爱生活努力生活。
收到账款没有开票的财务处理方法：
1、收货款未开发票：
贷 预收账款——（客户名称）
2、等开出销售发票时：
借 预收账款——（客户名称）
应交税费——应交增值税（销项税额）
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具特殊情况下，由付款方向收款方开具同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的因此，用票人发生非经营性业务时不得开具發票单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证
发票的开具是实现其使用价值，反映经济業务活动的重要环节发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的
预付账款最合适，如果你做到应收账款就确认了收入，就必须得报税但你没开票，这样国税就会理解为你们偷逃税了
收到对方钱时借：银行存款
贷：应交税金-应交增值稅-销项税
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这个要你们是否确认收入了
不过一般是按照开票来确认收入，否则嫆易造成收入重复申报纳税或未足额申报
正常的企业如下做分录：
1、已开票未收到款，分录为：
应交税费--应交增值税--销项税
那么不开票，也没收到钱只是发货了，怎么处理呢
你对这个回答的评价是？
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