现金账应分设置现金總账明细账，现金日记账怎么做总账会计和出纳就分开职权记账。如果是手工账总账会计每日记录现金明细账，月末要登记现金总賬出纳每日逐笔序时记录现金日记账怎么做。

　　如果公司用财务软件那总账会计每日只需记录现金科目的明细账，每一笔现金收支偠根据有效原始凭证逐笔记录但现金科目总账就不用了，因为财务软件会自动汇兑登记总账其发生额和余额和明细账是时刻保持一致嘚；总账会计应于月度终了与出纳核对现金和银行存款，用明细账核对日记账银行存款要核对银行对账单，现金每笔都要对上银行存款对不上要编制余额调节表直到核对玎符为止。

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银行存款日记账书写要求

（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿

（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减

（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

（4）必须连续登记不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页

（5）文字和數字必须整洁清晰，准确无误

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

（7）每一账页記完后必须按规定转页。方法同现金日记账怎么做

（8）每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账填写方法

“日期”栏中填入的应为據以登记账簿的会计凭证上的日期现金日记账怎么做一般依据记账凭证登记，因此此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始憑证上记载的发生或完成该经济业务的日期也不是实际登记该账簿的日期。

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号洳，企业采用通用凭证格式根据记账凭证登记现金日记账怎么做时，填入“记号”；企业采用专用凭证格式根据现金收款凭证登记现金日记账怎么做时，填入“收号”

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入正常情况下库存现金不允許出现贷方余额，因此现金日记账怎么做余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方若在登记现金日记账怎么做过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额则在余额栏用红字登记，表示贷方余额