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运输单据因不同贸易方式而异有海运提单、海运单、航空运单、铁路运单、货物承运收据及多式联运单据等。
商業发票(Commercial )是出口商开立的发货价目清单,是装运货物的总说明发票全面反映了合同内容。
国际贸易中主要使用的是跟单汇票,作为出口方要求付款的凭证制作汇票时应注意下列问题:
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海运提单的性质决定了它在國际贸易中具有非常重要的地位和作用提单是货物所有权的凭证,谁控制了提单谁就拥有了该批货物的所有权。正因为如此在国际貿易实际工作中,提单的使用也常带来种种风险本文...
海运提单的性质决定了它在中具有非常重要的地位和作用。提单是货物所有权嘚凭证谁控制了提单,谁就拥有了该批货物的所有权正因为如此,在国际贸易实际工作中提单的使用也常带来种种风险。本文针对海运提单使用的风险进行分析并提出了防范措施。
一、海运提单的风险
(一)用换取清洁提单清洁提单是指货物在装船时,外表狀况良好承运人未在提单上加注任何有关货物受损或包装有缺陷的不良批注的提单。承运人一旦签发了清洁提单货物在卸货港卸下后,如发现有残损除非是由于承运人可以免责的原因所致,否则承运人必须承担赔偿责任。尽管规定如此但在国际贸易实际工作中,經常会出现这种情况:承运人欲对表面状况不良的装运货物签发不清洁提单考虑到托运人不能凭不清洁提单向收汇,托运人往往向承运囚出具保函让承运人签发清洁提单,并保证赔偿承运人因签发清洁提单而遭受的损失以此来换取清洁提单,顺利结汇
可见,出具保函是出于国际贸易的需要从某种意义上讲托,运人和承运人都能得到一定的方便和好处但实际上对承运人来讲却潜伏着很大的风險。一旦收货人持清洁提单向承运人索赔承运人必须赔付收货人。但承运人持保函向托运人追偿时却不一定能得到补偿,关键取决于託运人的信誉和要补偿的理由是否与保函中所保事项完全一致且承运人没有按照货物的实际情况签发提单,已违背了民事活动诚信的原則构成与托运人串通,对善意收货人进行欺诈如承运人提请诉讼,根据有关法律任何有欺诈性的、或保证都不具有法律上的约束力,因此法院不会以保函为依据来判决保函项下发生的货损货差的责任方承运人因收货人或提单持有人索赔而遭受的损失不能向托运人追償。
(二)倒签提单和预借提单
1、当货物的实际装船日期迟于规定的装船日期时如果按实际装船日期签署提单,会造成单据与信用證货物不是要的要求不符就会造成银行拒付,托运人为了单证相符便要求承运人按信用证货物不是要的规定日期签发提单从而构成“倒签提单”。例如:信用证货物不是要的规定的最迟装运日期是11月15日但实际的转运日期是11月 17日,如果海运提单上的装运日期是11月17日则託运人无法从银行安全收汇,为解决这个问题托运人往往会出具保函要求承运人把提单的日期倒签到11 月15日,这样托运人才可以从银行安铨收汇倒签提单的承运人涉嫌与托运人合谋欺诈,须负担由此给收货人造成的风险例如,当货物不能按时运抵买方影响买方销售,特别是当货价下跌时收货人可以以“伪造提单”为理由,向法院起诉提出赔偿再者,如果买方发现提单存在“倒签”时也会以此作為得到补偿的理由。倒签提单往往是托运人托运的货物实际装船日期晚于信用证货物不是要的(合同)规定的装船日期为了能够安全收汇而采取的一种手段。
2、如果货物尚未全部装船或货物已由承运人接管尚未开始装船的情况下签发了提单便构成“预借提单”。预借提單同样是托运人与承运人之间的一种合谋便于卖方提前到银行议付货款,这是一种变相卖方占用买方资金的手段这对于买方来说也是鈈公平的。
总之不管是倒签提单还是预借提单都是相对于卖方有利而对买方不利的,对收货人来说都构成合谋欺诈可能使收货人蒙受重大损失。对此各国法律和海运习惯都是不允许的。
(三)凭担保无正本提单放货。货物运到目的港后承运人有义务将货物交給正本提单持有人。然而在实际业务中在与日本、韩国、香港及东南亚等近洋地区的中,有时会发生货物先于运输单据到达的情况由於收货人手头没有正本提单,无法及时提货转卖或销售会产生货物压仓费用、品质变化、市场价格波动等一系列问题。碰到这种情况為减少买方的风险和损失,习惯上都是通过担保提货的方式予以解决的即由收货人向船运提供一份经银行会签的书面保函,要求在没有粅权凭证的情况下先提货日后补交提单。但如果承运人将货物交给非正本提单持有人有可能因错误交货构成对提单持有人的侵权。在無提单放货过程中提货人不一定是买卖合同的买方,有可能被冒领也有船方偷货的可能,往往不易查明因此,无提单交货风险是很夶的船务代理凭保函放货,而不是凭提单放货这是一种很危险的行为。
(四)记名提单也称为直交式提单,是承运人或其代理人签發给指定的收货人凭以提货的提单这种提单在抬头人一栏中明确地记载收货人名称,只能由他凭单据提货不能流通转让。但是按照囿些国家如美国的惯例,记名提单的收货人可以不凭正本提单而只需提交身份,证明自己确系收货人承运人即可放货。这样一来出ロ商便无法控制货权,会产生钱货两空的风险
(五)提单的遗失。由于海运提单代表物权凭证谁持有提单就获得提货权,那么提单一旦遗失就会给相关利益方带来风险。如果托运人遗失了提单就无法凭单收汇,如果承运人遗失了提单就无法凭单要求托运人支付运费如果收货人遗失了提单就无法凭单提货,总之提单的遗失后果比较严重再如,在不记名提单中“收货人”一栏只填写“to bearer”(提单持有人)戓空白即谁持有提单,谁就可以提取货物一旦提单遗失或被窃,然后再转让给善意的第三者或者在无正本提单凭担保提货时,极易產生纠纷
除了上述主要风险以外,在实际业务中还有一些其他的风险。例如在信用证货物不是要的业务中,由于银行只凭单付彙而不审查单据的来源及其真实性,一些不法商人就利用信用证货物不是要的“单据交易、严格相符”的特点伪造提单以骗取货款,鈳能货物根本没有装船或以次充好,蒙骗客户再如,由于租船提单是一种略式提单要受租船合同的约束,租船提单并不完全属于物權凭证在这种情况下如进口方负责租船,则出口方不易控制货权;如出口方负责租船则进口方可能面临钱货两空的风险;对开证行而言,雖然持有提单但对租船合同不了解,同样不易掌握货物又如,在以FOB价格条款成交的国际货物买卖合同中有时会出现进口商与货运代悝人利用货代提单联合诈骗的现象,货代把货代提单给出口商而把承运人出具的海运提单(船东提单)给进口商,进口商不用付款赎单就可鉯提货而出口商持有货代提单却收不到货款,事后出口商往往找不到货代或该货代根本不来国内应诉这给托运人带来巨大的损失。
二、提单风险的防范措施
(一)选择可靠的承运人签署合法海运提单。信用证货物不是要的业务是纯粹的单据交易银行承担其付款責任的唯一条件是受益人提交了符合信用证货物不是要的条款的单据,只要单据表面满足“单单相符单证一致”的条件,银行就承担付款责任银行不管单据的真假与否,如果单据出现不符点对出口方来说,就丧失了安全及时收汇的银行保证对进口方来说也会造成不哃程度的损失。所以承运人要严格监控海运提单的签署,避免出现空头提单或伪造提单,当然承运人签发预借提单和倒签提单是不合法的也要严格控制凭保函换单或放单,以避免给各方带来损失
(二)杜绝或从严掌握预借和倒签提单。凭倒签或预借提单办理结汇對外贸及外运公司都有风险,并可能造成经济损失所以尽可能不要使用,如确实需要使用应注意防范风险。使用“预借提单”时则偠注意防止发生实际装货船舶与“预借提单”的船名不相符合的情况,如果因无舱位或货物迟延而改装了另一条船则应采取紧急措施,果断追回全套单据重新缮制,决不可有侥幸心态例如,出口方提供了装于甲船“已装船”的“清洁提单”而货物却从乙船卸货,无需细查即可证明出口商提供单据不符,进口商就可据此拒付货款或提出索赔因为,从法律责任看出口方预借提单结汇已构成伪造装運日期,一旦另一方查明事实真相违约方须承担一定法律责任。而“倒签提单”属托运人和承运人合谋欺骗收货人的行为因此受害方鈈仅可以追究卖方的责任,而且可以追究承运人的责任这种行为的法律后果无论对卖方还是对承运人都是严重的。
为了防止发生倒簽提单出口商应当对有关装运期的规定有一个准确认识。例如:国外信用证货物不是要的时常有以下一些关于装运期的用语:(1)Latest:31May,即朂迟不晚于5月31日包括5月31日;(2)during first half of May,表示从5月1日至5月15日包括起止日;(3)within May,即during May从5月1日至5月31日,包括起止日;(4)at the end of May从5月21日至5月31日,包括起止日;(5)On or About May31表示5月31日湔后5天内,即从5月26日至6月5日止对出口商来说,应严格按信用证货物不是要的规定装运从正当手段获得装船清洁提单,以维护良好的信譽
(三)加强资信调查,严格订立合同选择信誉良好的贸易伙伴。在国际贸易交往中对客户的资信情况全面了解是保障业务顺利进荇的先决条件,若仅凭熟人介绍或贪小便宜与之成交则往往容易出事,后悔莫及所谓资信情况好,包括两个方面:一是资产情况好囿相当可观的资产,且经营状况好有履约能力;二是能在诚实信誉的原则上履约,不会随意撕毁契约
信用证货物不是要的交易大多昰跨国的贸易结算,由于交易对手之间相隔甚远因此签订合同前对贸易伙伴的充分了解是交易成功的关键。在订立合同时应该对提交單据的种类和内容严格要求。除了要求提交、提单、保险单三种必需的基本单据之外还须附加一些不容易被假冒的制造商品质证书和与の内容相符的官方出具的商品检验证书、出口原产地证书等。这就在一定程度上避免了利用提单进行欺诈的现象发生同时,我们在选择承运人时也要进行相关资信调查及运载工具的性能调查,避免承运人参与合谋诈骗
(四)积极运用法律手段,及时要求海事司法保护寻求海事法院的保护时应注意:第一,发现外方有诈骗迹象时及时向海事法院提起诉讼。因为一旦国外不法商人的诈骗行为得逞就無法找到当事人,即便能够找到他也不会轻易应诉,不会轻易执行判决以伪造单据诈骗为例,如果行骗人伪造的全套单据(包括提单)完铨符合信用证货物不是要的的要求根据《UCP600》惯例,议付行即应履行付款义务若赶在银行付款之前,及时向海事法院提起诉讼则可避免損失该货款;若在付款之后才向法院起诉行骗商可能已逃之夭夭,法院作出判决也无法执行;第二提出措施,这是使不法外商诈骗目的不能得逞的重要措施申请诉讼保全后,海事法院及时对诈骗者所有或诈骗标的物实施扣押或冻结确保日后对诈骗案件司法判决的执行。泹是如果提出的诉讼保全是冻结信用证货物不是要的项下的货款,则该请求必须在银行承兑之前提出因为在远期信用证货物不是要的付款情况下,如果银行已承兑了则银行在信用证货物不是要的项下的有条件付款就变成了汇票项下的无条件付款,法院也就无权对该货款实施保全措施
除了上述主要措施以外,国际贸易实际工作中还可以根据具体情况采取相应规避风险的措施例如,为防止伪造提單的出现国际海事局提议印刷和使用难以伪造的提单;由于记名提单的使用存在风险,卖方尽可能避免接受要求记名提单的信用证货物不昰要的应要求开证人将记名提单改为凭指示提单,这样既可以确保出口商和开证银行通过提单控制物权而对于进口商提货又是没有影響的;由于使用租船提单和货代提单对于进出口双方控制物权存在一定风险,因此在订立贸易合同时应谨慎使用;由于海运提单代表物权凭证所以一旦遗失要登报声明,并视具体情况补签海运提单或凭保函放货等。
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