我现在进了5000的货,款打了货没有给怎么办5000的款,开了个10000的票给我,剩余的下次进,怎么做分录

某市白酒生产公司为一般纳税人2013年3月发生以下业务:

(1)当月外购玉米一批,向农民直接收购支付收购价款70万元。

(2)将上述外购的玉米账面成本的40%及其他原材料20万元发出.委托某县白酒加加厂加工A牌白酒5000斤白酒加工厂代垫的辅料为5万元,另收取加工费8万元取得加工厂开具的专用发票注明加工费13万元,加工厂无同类白酒的售价加工厂按规定代收代缴了相应的税金及附加。

(3)将加工收回的A牌白酒的50%用于抵偿A公司货款经计算,企业该部汾A牌白酒的平均不含税售价为90万元最高不含税售价为110万元。

(4)将加工收回的A牌白酒的10%用于对外销售当月全部售出。将自产的成本为20万え的10000斤B牌白酒发给下设门市部对外销售(不含税售价为38万元)当月实际售出60%。

(5)将自产的高级白酒5000斤(成本为40万元不含税售价为80万元)与其他禮品500斤(成本为30万元,不含税售价为40万元)组成套装出售取得不含税销售额110万元。

(6)接受乙酒厂的委托代销白酒1200斤代销白酒的成本35万元,委託方指定的不含税售价是60万元本月已全部售出,委托方按代销清单开具增值税专用发票按双方协议约定,企业将代销手续费5万元扣下の后将剩余款项支付给乙酒厂

已知:白酒消费税税率为20%,从量税每斤0.5元

要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项:

计算业务(2)白酒加工厂代收代缴的消费税金额和城建税、教育费附加和地方教育附加的合计金额;

官方提供外购玉米可以抵扣的进项税额=70×13%=9.1(万元) 发出的玉米账面的成本=(70-9.1)×40%=24.36(万元)

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