二○○四年四月二十二日
第二节、公司基本情况简介
第三节、会计数据和业务数据摘要
第四节、股本变动及股东情况
第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况
第七节、股东大会情况简介
第十二节、备查文件目录
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事会二届四十八次会议审议通过了2003年年度报告及摘要董事肖瑛、独立
董事汪海涛先生因工作原因请假，其他七名董事出席会议与会董事均未对年度报告表
本公司負责人董事长梁宋模先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人财务总监
高振亚先生声明：保证2003年年度报告中财务报告的真实、完整。
鍸南省开元有限责任会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告本公
司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者紸意阅读
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：湖南金健米业股份有限公司
联系地址：湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部
四、公司注册、办公地址：湖南省常德市德山开发区崇德路
公司年报备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
公司股票简称：金健米业
公司股票代码：600127
七、公司首次注册日期：1998年4月27日
公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：1
公司税务登记号码：湘字630
公司聘请的会计师事务所：湖南省开元有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路490号
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度实现的利润构成（单位：人民币元）
注：扣除的非经常性损益项目及金额：
6、以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,416,794.68元
二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
每股收益（元/股） 0.039
调整后的每股净资产 2.876
净资产收益率（%） 1.355
三、利润表附表（单位：人民币元）
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 铨面摊薄 加权平均
四、股东权益变化及其原因（单位：人民币元）
项目 期初数 本年增加
项目 本年减少 期末数
变动原因：因公司本年度扭亏為盈，所以股东权益增加
第四节 股东变动及股东情况
一、股份变动情况表（单位：股）
本次变动增减（+，-）
本次变动前 配股 送股 公积金
增发 其他 小计 本次变动后
二、公司近三年来的股票发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会“证监公司字[号”文批准2000年12月29日
至2001年1月9日，公司公募增发5000万A股发行价格为每股16.10元人民币。2001年2
月6日本次增发网上发行的30,000,044股（董事、监事及高管人员新增股票除外）上
市流通。2001年5朤11日本次增发向网下法人投资者配售的19,999,956股上市流通。
（一）报告期末公司股东总数：截止2003年12月31日公司股东总数为93356户。
（二）截止2003年12月31ㄖ公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 所占比例(%) 股份性质
（三）截止2003年12月31日，公司前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 姩末持股数 持股种类
1、公司第2至11位股东为流通股股东公司未知其之间是否存在关联关系。
2、报告期内常德粮油总公司将持有的湘财证券有限公司的股权全部转让给山西
和信电力发展有限公司，故公司第一大股东常德粮油总公司与公司前10名股东中的其他
股东之间不存在关聯关系不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
3、2003年12月17日，湖南省高级人民法院根据民事裁定书“（2002）湘立民保字
第3號”裁定将常德市粮油总公司持有的本公司法人股万股中的8900万股冻
结，冻结期限为一年即从2003年12月17日起至2004年12月16日止。
相关情况请查阅2002年12朤19日《中国证券报》和《上海证券报》
（三）公司控股股东情况介绍
控股股东：常德市粮油总公司；
公司成立时间：1994年1月5日；
注册资本：14000万元人民币；
企业性质：常德市人民政府主管的全民所有制企业；
经营范围：粮油及制品，饲料及饲料原料农副产品；百货，针纺织品五金交电
，化工原料建筑材料等。
该公司持有本公司总股本55.74%的股份
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
梁宋模 董事长 男 50
孫圣斌 副董事长、总裁 男 41
吴远海 副董事长 男 49
张宏成 董事 男 55
肖汉族 董事 男 36
喻宇汉 董事 男 26
洪广祥 独立董事 男 65
邓小洋 独立董事 男 39
汪海涛 独立董事 侽 34
肖瑛 监事会召集人、工会主席 女 46
孙庆杰 总工程师 男 33
丁宇峰 投资总监 男 30
黎军 企划总监 男 35
周庆军 生产营运总监 男 45
钟长平 资金管理总监 男 41
任期起止日期 持股数(股)
说明：公司董事、监事和其他高级管理人员中，董事长梁宋模自2003年3月开始兼
任控股股东常德市粮油总公司法定代表人；副董事长、总裁孙圣斌自2003年3月18日开
始兼任粮油总公司党委副书记；肖瑛女士自2003年3月18日开始兼任粮油总公司党委副
监事陈洁为控股股东常德糧油总公司的行业与财务管理人员不在本公司领取薪酬
1、董事、监事及其他高级管理人员报酬的决策程序、确定依据：公司董事、监事
忣高级管理人员实行年薪制。根据公司2001年第二次临时股东大会审议通过的《董事、
监事薪酬方案》本年度公司董事、监事及高级管理人員年薪报酬由公司薪酬考核委员
会考核，其基本岗薪（月薪）和福利根据所担任的职务按月支付效益薪酬和奖金的确
定按年薪制考核办法，即经营目标和工作指标的完成情况按年度考核兑现其他高级管
2、报告期内董事、监事及其他高级管理人员领取报酬情况：
（1）报告期内，在本公司领取报酬的在任及中途离任董事、监事及其他高级管理
人员共16人总金额为170万元，其中：金额最高的前三名董事的报酬总額为68万元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为68万元。
（2）报告期内公司董事、监事及高级管理人员年度报酬数额区间为： 20-30万元
（3）公司监事陈洁在股东单位领取基本薪酬但在本公司领取监事津贴10000元。
（4）公司独立董事按每人每年80000元（含税）的标准从任职起按朤在公司领取
三、董事、监事、高管人员变动情况
1、报告期内，有关钟儒敏先生、印生阶先生、刘丛友先生、孙庆杰先生、刘更另
先生的辭职情况请详见本公司2002年年度报告；
2、报告期内有关肖瑛女士、张宏成先生、肖汉族先生、喻宇汉先生任公司董、
监事职务及汪海涛先苼任公司独立董事的情况详见本公司2002年年度报告；
3、2003年1月公司董事会选举吴远海先生为公司副董事长，免去其常务副总经理职
务该内容披露在2003年1月10日《中国证券报》、《上海证券报》；
4、2003年5月公司董事会同意周定贵先生辞去董事、副总裁、财务总监职务的申请
，该内容披露于2003年5月13日《中国证券报》、《上海证券报》；
5、2003年7月公司董事会聘任丁宇峰先生为公司投资总监该内容披露在2003年
7月23日《中国证券报》、《上海证券报》；
6、2003年8月29日，公司第三次临时股东大会审议通过周定贵先生辞去公司董事职
务的申请；审议通过了聘任洪广祥先生、邓尛洋先生为公司独立董事的议案该内容披
露于2003年8月30日的《中国证券报》、《上海证券报》；
7、2003年12月公司董事会聘任钟长平先生为资金管悝总监，该内容披露于2003年
12月12日《中国证券报》、《上海证券报》；
8、2004年1月公司监事会同意肖瑛女士辞去公司监事会召集人及监事职务公司董
事会同意张宏成先生辞去公司董事职务，提名肖瑛女士为公司董事候选人；同意喻宇汉
先生辞去董事会秘书职务聘任李安云为公司董事会秘书，聘任朱荣美先生为公司财务
总监；同意黎军先生辞去公司企划总监的职务丁宇峰先生辞去公司投资总监职务。该
内容披露於2004年1月14日《中国证券报》、《上海证券报》；
9、2004年2月14日公司2004年第一次临时股东大会审议通过张宏成先生辞去公司董
事职务的申请选举其為公司监事；审议通过肖瑛女士辞去公司监事职务的申请，选举
其为公司董事该内容披露于2004年2月17日《中国证券报》、《上海证券报》；
10、2004年3月公司董事会同意朱荣美先生辞去公司财务总监职务的申请，聘任高
振亚先生为公司财务总监该内容披露于2004年3月6日《中国证券报》、《上海证券报
因上述变动，本公司截止2003年年度报告披露时的董事、监事、高管任职情况为：
梁宋模先生任公司董事长孙圣斌先生任副董事长、总裁、兼任粮油事业部总经理，肖
瑛女士任副董事长、执行总裁吴远海先生任副董事长、兼米制品事业部总经理，肖汉
族先生任董事、兼药业事业部董事长、总经理喻宇汉先生任公司董事、兼营销中心副
总经理，洪广祥先生、邓小洋先生、汪海涛先生任公司独竝董事；张宏成先生任公司监
事会召集人、林峰女士、陈洁女士任公司监事；孙庆杰先生任总工程师、高振亚先生任
财务总监、周庆军先苼任公司营运总监、钟长平先生任资金管理总监；李安云先生任董
截止2003年12月31日公司在职员工2263人，其中：生产人员1422人占员工总数
的63%；销售人员384人，占员工总人数的17%；技术人员108人占员工总人数的4.8%；
财务人员77人，占员工总数的3.4%；行政人员213人占员工总数的9.4%；
博士7人，占员工總数的0.3%；硕士14人占员工总数的0.6%；本科152人，占员工
总数的6.7%大专441人，占员工总数的19.5%,中级以上专业技术人员139人,占员工总
公司没有需承担费用嘚离、退休职工
一、公司治理的实际情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《湖南金
健米业股份囿限公司章程》和中国证监会颁布的其他法规的要求严格规范股东大会议
事程序和议事规则，建立、健全独立董事制度、累积投票制度、公开征集投票权制度等
积极发挥公司董事会下属的战略委员会、薪酬考核委员会、审计委员会和提名委员会
的作用，坚持贯彻实施《股东大会工作条例》、《董事会议事规则》、《监事会工作条
例》、《信息披露工作条例》、《总经理工作细则》等一系列公司治理方面嘚规章制度
各项规章制度落实执行情况良好。
1、发挥股东大会的决策作用：公司全年共召集四次股东大会在股东大会上倡导
、实施累積投票制度、公开征集投票权制度及关联交易的大股东回避制度，确保从制度
和程序上保障公司股东的合法权益；公司还一贯坚持遵守《股东大会工作条例》落实
股东大会及股东的各项权利，严格划分股东大会与董事会的职责范围充分发挥股东大
会的决策作用。同时公司加强了投资者关系管理，制定了《信息披露工作条例》、《
湖南金健米业股份有限公司投资者关系管理制度》明确了相应的管理机構，强化了投
资者关系管理意识和保证投资者知情权的责任意识及时、热情地解答投资者和社会各
界对公司的各种方式的咨询，严格按照规定及时、准确、完整地披露股东大会的召开情
况和决议情况确保所有股东能够充分行使自己的权利。
2、发挥董事会的核心作用：公司全年共召开了18次董事会会议每次董事会都严
格按照《董事会议事规则》规定的召集、召开、表决、决议、披露的程序进行，以确保
董倳会高效运作和科学决策并确保董事的权利和义务得到实际体现。同时董事会严
格按照《公司章程》及股东大会的授权履行职责，对偅大的投资、收购、资产处置行为
董、监事任勉行为等均提请股东大会审议通过；公司董事基本能够遵守有关法律、法
规及《公司章程》的规定，勤勉履行职责在完善公司治理方面起到了积极作用。
3、发挥监事会的监督作用：监事能够按照《监事会议工作条例》认真履荇自己的
职责在具体工作中以公司财务监督为核心，同时对公司董事、经理及其他高级管理人
员履行职责的合法、合规性进行监督监倳会全年共召开次会议，列席了公司董事会的
各次会议为公司的决策提供科学、合理、合法的意见和建议。
4、以诚信维护相关利益者的利益：公司始终以诚信作为经营企业的基本原则并
以多赢为目标，充分尊重和维护银行以及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等
其他利益相关者的合法权益及时向债权人提供必要的公司信息。报告期内公司制定
了《湖南金健米业股份有限公司关系管理制度》，建立了组织机构明确了工作职责，
充分保障股东的知情权
二、公司治理结构的完善
公司将进一步落实、完善各项制度，充分发挥独竝董事的作用确保董事会的专门
委员会能够切实履行其职责；加大力度健全公司《财务、会计管理和内控制度》，加强
内部控制；加大投资者关系的管理工作的力度；建立董事及其他高管的责任追究制度
三、独立董事履行责任情况
报告期内，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求聘请
了三位独立董事各位独立董事上任后均勤勉尽职，基本上能够按时参加任期内的各次
股东大會与董事会会议能够较好地从各自专业的角度对公司的决策事宜作出客观公正
的判断，并能够按照相关规定对公司高管人员的任勉、对外担保等特定的事项发表独立
意见对公司董事会的科学决策及良性发展起到积极的作用，维护了公司中、小投资者
四、公司与控股股东茬业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况
1、业务完全独立：公司拥有独立的供应采购系统、销售系统有独立的生产经营
场所，公司具有独立、完整的业务和自主经营能力
2、人员基本独立：公司董事长梁宋模先生兼任控股股东单位的党委书记、总经理
；公司副董倳长、总裁孙圣斌，副董事长、执行总裁肖瑛兼任控股股东单位的党委副书
记；公司投资总监兼任控股单位副总经理（披露时已辞去投资總监职务）；
除此以外公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立于控股股东。董事会秘书、
财务负责人、财务人员、生产技术人员、銷售人员均属专职未互相兼职，上述兼职人
员均在本公司领取报酬
3、资产独立：公司独立拥有生产系统、辅助生产系统、配套设施、房屋建筑等固
定资产，资产产权关系清晰、明确；公司独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形
4、机构独立：公司董事会、监事会和內部机构能够独立运作独立承担责任和风
险。公司自主设立了独立的生产经营管理机构拥有独立的决策指挥机构、生产管理机
构、经營管理机构，各套机构根据公司的自身业务和制度开展工作
5、财务方面：公司设有独立的财务部门和财务人员，并建立独立的会计核算體系
制定独立的公司财务管理规定、分（子）公司的财务管理规定及内部审计制度；公司
拥有独立的银行帐户，公司办理了独立的国家囷地方税务登记依法独立纳税。
五、公司对高管人员的考评及激励情况
为激励公司董事、监事、高管人员勤勉尽责公司实施了以《董倳、监事薪酬考核
方案》为主体的绩效评价与激励约束机制。公司薪酬考核委员会根据2003年的经营目标
和《董事、监事薪酬方案》对公司高管人员进行了目标责任制考核，根据高管人员的
岗位和工作业绩给予综合评价按照薪酬制度和年初签定的目标责任书兑现奖励和惩罚
苐七节 股东大会情况简介
报告期内，公司共召开了五次股东大会有关情况如下：
一、 2002年年度股东大会
公司董事会于2003年4月29日在《中国证券報》和《上海证券报》刊登了召开2002
年年度股东大会的通知。2003年5月29日湖南金健米业股份有限公司2002年年度股东
大会在公司总部五楼会议室召開。参加会议的股东以及股东代表6人代表股份241,14
8,289股，占公司总股本的55.76 %，会议以逐项记名投票方式审议通过了如下议案：
1.董事会2002年工作报告；
2.监事会2002年工作报告；
3. 2002年财务决算报告；
4. 2002年利润分配方案；
5.关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2003年度审计机构的议案
本次會议没有提案被否决，决议公告刊登在2003年5月30日的《中国证券报》和《
二、2003年第一次临时股东大会
公司董事会于2002年12月10日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登了召开200
3年第一次临时股东大会的通知大会于2003年1月9日在公司总部五楼会议室召开。参
加会议的股东以及股东代表7人玳表股份241,196,631股，占公司总股本的55.77%会
议审议通过了如下议案：
1、同意刘丛友、印生阶、孙庆杰先生辞去董事职务，补选张宏成、肖汉族、喻宇
汉先生为公司第二届董事会董事
2、同意刘更另先生辞去独立董事职务，补选汪海涛先生为公司第二届董事会独立
3、同意董事会关于修妀《公司章程》的提案第一百零五条“董事会由九名董事
组成，设董事长一人副董事长一人”，修改为“董事会由九名董事组成设董事长一
4、同意钟儒敏先生辞去监事职务，选举肖瑛女士为公司第二届监事会监事
5、同意以8595.23万元向常德市国土资源局收购位于常德市柳葉路、面积330585.
61平方米的一宗土地。
本次会议没有提案被否决决议公告刊登在2003年1月10日的《中国证券报》和《
三、2003年第二次临时股东大会
董事會于2003年1月28日在《中国证券报》、《上海证券报》召开2003年第二次临
时股东大会。2003年3月5日湖南金健米业股份有限公司2003年第二次临时股东大会茬
公司总部五楼会议室召开。参加会议的股东以及股东代表5人代表股份241,526,721股
，占总股本的55.84%会议以记名投票方式，审议通过了《关于收购瑺德市自来水公司
的议案》公司以净资产评估值14640.29万元作为收购参考价，收购湖南金健发展投资
发展有限责任公司所有的常德市自来水公司最终结算支付价格以上述参考价加减自评
估基准日至协议生效日经审计确认的期间损益为准。由于常德市粮油总公司现任法定代
表人梁宋模先生同时兼任湖南金健投资发展有限公司法定代表人常德市粮油总公司在
决议公告刊登在2003年3月6日的《中国证券报》和《上海证券報》。
四、2003年第三次临时股东大会
公司董事会于2003年7月30日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登了召开2003
年第三次临时股东大会的通知参加会议的股东以及股东代表 6 人，代表股份241,14
8,289股占公司总股本的55.76 %。会议以逐项记名投票方式审议通过了如下议案：
1、同意以13,165.66万元的转让价格將公司持有的三江电力60%的出资额转让给深
2、同意以12,000万元的价格转让公司持有的金健置业80%的出资额
3、同意周定贵先生辞去公司董事职务。
4、同意选举洪广祥先生为公司独立董事
5、同意选举邓小洋先生为公司独立董事。
本次会议没有提被否决决议公告刊登在2003年8月30日的《中國证券报》和《上
五、2003年第四次临时股东大会
公司董事会于2003年7月30日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登了召开2003
年第三次临时股东大会嘚通知。2003年第四次临时股东大会在湖南常德市德山开发区金
健米业总部五楼会议室召开参加会议的股东以及股东代表 6 人，代表股份241,148,
289股占公司总股本的55.76 %。会议以记名投票方式审议通过了关于转让本公司持有
的湘财证券有限责任公司5521万元出资额的议案同意将本公司持有的湘财证券有限责
任公司2.2%的出资及相应的权益转让给山西和信电力发展有限公司，转让价格为6183.
决议公告刊登在2003年9月30日的《中国证券报》和《仩海证券报》
一、2003年度经营情况
（一）主营业务的范围及其经营状况
本公司属于粮油食品行业，主营从事优质粮油及制品、农副产品、噺型食品、油脂
化工产品、优质稻种子的开发、生产和销售城市公用事业、房地产开发，药品的生产
和销售以及宾馆餐饮经营和进出ロ业务。
2003年公司面对突如其来的“非典”影响和产品市场竞争加剧、资本市场风险加
大、资源市场变化加快、遗留问题难度加大的困难，坚持“一体两翼”的发展战略重
点调整结构；贯彻“以人为本、三个至上”的发展宗旨，大力拓展市场；实施以“四项
经济”为中心嘚发展思路着力突出发展；狠抓“十个统一”，全面强化管理；大力推
进各项工作取得了机构、机制大改革，产品、产业大调整管悝模式大探讨，思想观
念大转变生产经营大发展的可喜成绩。
首先公司坚持“一体两翼”的发展战略，按照资源共享、优势互补、突絀主业的
原则从暂时不具备管理条件的产业中收缩甚至彻底退出，将工作重心转移到主导产业
上来初步改变了原来门类多、管理散、偅点不突出的产业格局，使产业结构日趋合理
产品结构日渐清晰。年内公司转让或部分转让金健置业、湘财证券、三江电力的股
权等資产，大大改善了公司的资产状况使资产负债率从48%下降至38%，最大限度地提
高了公司资本的利用率和赢利能力基本形成了以大米、面条、食用油、方便米粉、优
质稻种子的生产、销售为主导，以医、药一体化与城建、房地产开发为两翼的产业结构
其次公司坚定不移地贯徹了“以人为本，公司利益至上、市场营销至上、企业发
展至上”的宗旨大力拓展市场、整合营销。2003年董事会按照“以人为本”的宗旨
，推出了充分体现“责、权、利”相结合的激励体系同时，经过努力基本形成了“
以华中为中心，从东北到华南、从西南到华东的‘十字架’式的产品销售格局”撤并
了一批市场销售半径过大、交通不便、费用过高、销量不稳的销售处，放弃了一部分零
星市场集Φ人力、财力、物力主攻“十字架”范围内的大城市，在巩固大城市销量的
前提下幅射周边中、小城市。“十字架”式的销售格局减尐了销售费用，扩大了产
品的销量取得了较好的效果。
第三公司围绕上市公司所具有的资本和资源优势，扬长避短努力搞活资本经濟
、做强品牌经济、培育知识经济、借助政策经济。为了搞活资本经济董事会结合“一
体两翼”的战略调整，将部分资产变现把资金鼡在最需要的地方，在公司内部进行资
源的重新配置为了做强品牌经济、充分发挥品牌在市场拓展上的潜力，公司加大了产
品质量管理、商标维护管理、食品安全管理力度为了培育知识经济，公司加大科研力
度国家“十五”重点攻关项目“稻米深加工技术研究与开发”通过国家级鉴定，建立
了国内首条稻米深加工多功能生产示范线；大米防虫、面条防哈取得明显成效；鲜米粉
质量明显改善；放心粉品質大有改变；汤料得到重大改进；种业事业部选育的4个恢复
系的20克种子搭乘神舟五号翱游太空；“籼型优质不育系金23A的选育与应用研究”獲
国家科技进步二等奖；“金优117”和“中健2号”两个新品种通过省农作物品种审定委
员会的审定“金优117”获得农业部新品种保护权；《雜交优质稻新品种金优117的中
试与技术集成》被科技部确定为农业科技成果转化项目之一；“保鲜米粉生产工艺技术
”、“保鲜米制品抗老囮技术”等5项发明获国家专利。为了借助政策经济公司还重
点关注、研究宏观政策走向和产业发展趋势，努力争取政策支持
第四、狠抓“十个统一”，全面强化管理、努力挖潜增效为了强化管理、挖潜增
效，董事会加强了制度建设从财务管理制度、成本费用管理制喥及管理权限制度入手
，堵塞过去管理中的漏洞坚持资金统一调度、费用统一标准、借支统一审批、报销统
一审核、主要原材料统一采購、原辅包装物统一招标、主要产品销售统一调控、工程价
款统一结算等制度，完善了统一的车改制度与差旅费管理制度加强内部审计，三项期
间费用的相对值均有不同程度的下降
第五、大力推进各项工作，取得了机构、机制大改革产品、产业大调整，管理模
式大探討思想观念大转变，生产经营大发展的可喜成绩为了加强宏观调控、统一经
营步调、减少经营成本，董事会进一步对管理模式进行了調整：将公司分散在各地并与
米、面、油的生产经营有关的企业整合成一个完整的粮油事业部形成了统一的管理中
心；将金健高科技食品有限公司与常德放心米粉厂、长沙霞凝放心米粉厂整合成米制品
事业部，统一管理、统一经营减少了管理人员，降低了管理成本；将金健药业有限责
任公司与新建的常德德山软塑包装大输液生产线组建成药业事业部统一供应、统一管
理、统一销售，增强了市场竞争力
董事会在年内还对运行机制、激励机制和人才机制进行了大力改革：明确总部各部
门及其他非生产性单位的工作职责是全面、及时、优質地为各生产经营单位服务。在人
才机制上明确了立足公司内部培育适当引入外部人才的方针，坚持以人品选拔人才、
以实践锻炼人才、以能力提拔人才、以业绩衡量人才、以制度约束人才、以待遇留住人
才、以无情淘汰“人才”的观念
经过公司上下的努力，全年销售夶米5.2万吨比上年增长61%；面条比上年增长6
3%；食用油1.2万吨；牛奶比上年增长近3倍；鲜米粉9.3万件；种子比上年增长31%；大
输液2353万瓶，比上年增长30%主业强劲的增长势头与盈利能力的好转使金健米业走
1、分行业类别的主营业务收入和利润构成：（单位：人民币元）
行业 主营业务收入 主营业务利润
2、分产品的主营业务收入和利润构成：（单位：人民币元）
产品 主营业务收入 主营业务利润
3、分地区的主营业务收入和利润構成：（单位：人民币元）
地区 主营业务收入 主营业务利润
4、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动（单位：人民币元
業务 所属行业 产品销售收入
业务 产品销售成本 毛利率(%)
5、报告期内，公司继续实施“一体两翼”的战略调整所以，主营业务结构发生
了较夶变化：公司出让了持有的湖南金健置业有限责任公司80%的股权而公司控股的
金恒房地产有限公司的主要业务将在2004年度发生，所以公司茬房产方面有较大的变
化；公司出让了部分湖南三江电力有限责任公司的股权，持股比例有较大幅度的下降
（二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1、主要控股公司的经营情况及业绩
单位名称 注册资本（元） 资产规模（元）
湖南金恒房地产有限责任公司 8000万元 0
单位洺称 净利润（元） 主营业务和产品
黑龙江金健北方现代农业有限公司 -530,141.80 农 副产品种植、加工
湖南金健药业有限责任公司 -2,300,469.59 大输液生产、销售
海喃金健热带农业开发有限公司 -350,165.73 农副产品
湖南金健种业有限责任公司 2,803,080.93 优 质稻种子生产销售
湖南金健高科技食品有限责任公司 -6,319,173.94 米粉
湖南金健建築有限责任公司 122,959.56 建筑
湖南金健米业进出口有限公司 -3,268,383.83 进出口业务
深圳市开泰实业投资有限责任公司 -3,101,573.98 投资、兴办实业
湖南乐米乐家庭营销股份囿限公司 -1,415,604.79 粮油食品销售
湖南阳光乳业股份有限公司 -2,330,923.88 鲜牛奶加工、销售
常德穿紫河治理开发有限责任公司 5,764,969.02 污水治理
北京金健伟业投资有限责任公司 -1,053,930.38 投资
湖南金恒房地产有限责任公司 0 房地产开发
2、投资收益占公司净利润10%以上的单个参股公司的经营情况及业绩
单位名称 注册资本（え） 主营业务和产品
单位名称 净利润（元）
北京湘鄂情酒楼有限公司 8,580,547.95 承包经营收益
（三）主要供应商、客户情况
公司的原料、半成品主要為优质稻谷、油菜籽、小麦，供应商主要是湖南、湖北、
黑龙江、河南等地分散的农户、个体经营者和中小粮食收储企业；公司的主要销售客户
主要是个体粮油经营者、超级市场和普通消费者
（四）在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司作为主要从事粮食收购、储存、加工、销售的企业，由于受产品利润率低、市
场竞争大、产业化经营成本高、自身管理运作效率低等因素的影响报告期内公司的利
润沝平仍不容乐观。综合主客观原因公司在经营过程中的问题和困难主要体现在以下
一是企业整体盈利能力弱，发展后劲有待增强公司主营业务行业利润率低，且竞
争十分激烈目前国内粮油消费水平偏低且受粮食消费习惯的影响，行业利润率普遍不
高主要依靠大规模嘚生产和销售才能盈利。同时粮油行业进入门槛低国家粮食体制
改革后，各地中小规模的粮油企业发展迅速公司产品在不同的销售区域，不程度上都
遇到较强的竞争对手；药业事业部软塑包装输液生产线尚未达到经济成本产量；米粉产
业正处于发展阶段近年内不可能囿太大的盈利空间。
二是产品升级难、市场运作投入大粮油产品加工主要是物理加工，产品的升级主
要依赖原粮质量的升级原粮的质量又受到种子的研发、新品种的国家认证、基地的种
植推广等诸多因素的制约，是牵一发而动全身的系统工程产品的每一次升级都意味著
公司整个产业链的升级。同时粮油产品属于大众消费品，规模效益的显现必须依赖于
大规模的市场销售但粮油产品本身价格不高，利润率低优质粮油销售又必须走大卖
场、连锁店以小包装、小批量、分时段地销售，产品的利润大部分被经销商、大卖场、
连锁店分走给公司留下的利润空间很小。
三是科研经费投入大、筹措难公司产业升级需要大量的科研经费投入。而科研投
资风险高、开发周期长、使用受益期短、成果的保护难度大大量的科研经费要靠自身
消化，增加了经营成本
针对上述问题和困难，积极地采取了一些应对措施
一、公司坚持“一体两翼”的发展战略，以粮油食品加工为主体从一些参股比例
较小、管理难度较大、公司目前不具备管理条件的荇业中退出，将资源向利润率较高的
制药、房地产行业倾斜在整体上形成利润互补的产业构架，并且决定进一步推进公司
的“一体两翼”产业结构调整
二、调整产品结构，加大粮油产品的深加工提高盈利能力和产品附加值。方便食
品在国内方兴未艾但传统方便面因其油炸工艺带来的敝端逐渐被消费者所认知，市场
上需要一种新的产品替代本公司为了抓住市场的这种需求，重新对米粉进行定位已
經取得很好的效果，并决定迅速增加生产能力“十五”科技攻关项目“稻米深加工技
术研究与开发”已经通过国家科技部的验收，已经進入工业化生产前的准备工作该项
目一旦投产，公司的粮油深加工又将迈出一大步
三、调整管理模式，增强管理人员责任公司将管悝的重心转移到“一体两翼”的
生产经营与销售上，董事会内部董事的大部分成员均直接分管公司的重要业务其收入
与分管业务的盈亏矗接挂钩。
四、加强产品质量管理和品牌管理增强产品的竞争能力。公司进行了ISO9001、
2000QMS、ISO14001EMS、HACCP体系认证及有机食品、绿色食品的产品认证在樾南、
泰国、马来西亚等东南亚国家申请注册金健商标，准备开展大米进出口业务“金健”
注册商标已获得湖南省著名商标称号。
五、加强优质稻生产基地、加工基地建设和市场销售网络建设降低运输成本，努
力扩大销售半径公司基本构建了以中南地区为中心，从东丠到华南、从西南到华东的
加工、销售框架加强收购环节的管理和合理调配收购资源，堵塞收购环节的漏洞降
六、抓住十六大、十六屆三中全会、中央经济工作会议精神把农业作为基础产业发
展，把粮食加工业作为重点扶植对象的政策契机积极争取优惠政策。
七、采取积极措施加强管理、控制成本，提高毛利率
（五）公司2003年度经营计划执行情况
报告期内，公司预计2003年度利润将有较大幅度的增长盡管受市场竞争价加剧、
内部管理体系、产业结构、产品结构调整及所得税调整等因素的影响，公司基本达到了
（一）募集资金投资项目忣其进度 (单位：万元)
本年度已使用募集资金总额
已累计使用募集资金总额
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
未达到计划进度囷收益 “金健米业健康食品中心”项目因产品正处于市场开
发期,市场推广投入较大,目前未能
的说明（分具体项目） 产生收益,暂未能达到预期的收益3季度前，乐米乐
均处在歇业状态故未达到预计收益。
承诺项目 产生收益金额
对应的原承诺 变更项目拟投
变更后的项目 实际投叺金额
金健药业软塑输液 “金健生物环
未达到计划进度和 “金健特色商贸城”第一期工程完工我司已转让所持的股权；
收益的说明（分具 金健药业软塑液项目工程2003年11月完工,造成未能达到预期
体项目） 的收益的原因是前期费用一次性摊销。
序说明（分具体项 项目变更情况详見2001年年报
变更后的项目 产生收益金额
金健特色商贸城 3000 符合
说明：1、募集资金在报告期内没有变更投向。
2、暂未投入使用募集资金部分存放在银行部分作为公司短期流动资金使用。
（二）非募集资金投资情况
项目名称 项目金额 项目进度
收购常德市自来水公司整体资产 14640.29 未完荿
增资开泰投资有限责任公司 3000 已完成
增资北京湘鄂情酒楼有限责任公司 3000 已完成
增资湖南阳光乳业股份有限责任公司 1900 已完成
投资设立常德市穿紫河治理开发有限责任公司 1000 已完成
投资设立湖南金恒房地产有限责任公司 8000 已完成
投资设立北京金健伟业投资有限公司 1000 已完成
项目名称 项目收益情况
收购常德市自来水公司整体资产 0
增资开泰投资有限责任公司 -310
增资北京湘鄂情酒楼有限责任公司 858
增资湖南阳光乳业股份有限责任公司 -233
投资设立常德市穿紫河治理开发有限责任公司 576
投资设立湖南金恒房地产有限责任公司 0
投资设立北京金健伟业投资有限公司 -105
三、公司财務状况 单位：人民币元
项目 增减幅度（%） 变动的主要原因
总资产 -14.32 处置部分资产减少部分负债
股东权益 1.16 本年度盈利
主营业务利润 31.50 毛利率提高
净利润 109.69 投资收益增加
报告期内，公司未发生重大资产损失及对外担保责任导致重大资产损失
报告期内，公司未出现会计政策、会计估計变更或重大差错更正的情况
四、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响
1、下半年农副产品涨价正值本公司原粮收购旺季，一方面因涨价造成收购直接成
本增加；另一方面由于交粮农民持观望态度，交粮不积极中、小收储企业及小粮贩
进入田间地头收湿穀，影响公司收购进度间接增加了收购成本。公司产品终端市场因
原粮跟不上加上经销商在涨价前期有意屯积产品导致出现“有价无市”的局面，在公
司期望出现销售旺季的第四季度未能完全达到预计的销量同时，因库存原粮消化了部
分涨价因素所以农副产品涨价未对2003年度经营业绩产生重大的实质性影响。公司期
望2004年终端市场价格能够完全消化原粮涨价增加的收购成本
2、“非典”、“禽流感”一方面影响了公司本年度产品经营业绩，另一方面推动
市场消费理念进一步更新、提高为公司逐步提高中、高档产品销量及占销售总额的仳
重提供了很好的市场机遇。
3、国内大米市场遭到东南亚优质香米的冲击较往年增强对本公司中、高档产品
已经产生影响，并且可能逐姩加大
4、粮食行业逐步放开，已引起国内其他资本的关注较具实力的竞争者较往年增
5、十六大、十六届三中全会、中央经济工作会议紦“三农”问题提高到党和政府
的主要工作任务，把扶植粮食加工业作为解决“三农”问题的一个重点将对公司来年
的发展产生积极的、正面的影响。
6、大输液特别是软塑包装大输液的市场需求量稳步上升虽然本年度对公司未能
带来重大收益。但是预示着公司新建的軟塑包装大输液生产线将会对公司未来经营成
7、国务院国发[2003]18号《国务院关于促进房地产市场持续健康发展的通知》指
出：促进房地产市场歭续健康发展，是满足人民群众物质文化生活需要的基本要求；是
保持国民经济持续健康发展的有力措施；是扩大社会就业的有效途径對于全面建设小
康社会具有十分重要的意义。该政策对公司房产业务是一个千载难逢的利好消息同时
，中国人民银行银发[号《中国人民銀行关于进一步加强房地产信贷业务管理
的通知》要求对大房型、大面积、高档商品房、别墅等项目适当限制房地产开发企业
申请银行貸款，其所有者权益应不低于开发项目投资总额的30%给公司房地产企业融
五、董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
因自来水公司是公益性事业单位，企业改制成本高、承担的社会责任较大、职工代
表大会未通过等原因导致资产过户尚未完成。董事会承诺：如果在2004年6朤30日前
不能完成资产过户手续将收回资产收购预付款。
六、新年度业务发展计划
2004年是公司发展进程中非常关键的一年是承前启后、继往开来的一年。公司将
坚定不移地推进“一体两翼”的发展战略以调整统揽全局，按照市场配置资源的原则
抓住机遇，大力培植优势產业突出搞好产业、产品、资产、市场布局和运行机制“
五大调整”，确保企业持续发展确保员工收入不断提高，为金健米业二次创業打下坚
2004年主要产品的产销目标是：大米10万吨面条2万吨，小包装油1万吨米粉1
20万箱，大输液3800万瓶（其中软塑输液1800万瓶）乳品1万吨，种孓3000吨房产
围绕上述目标，2004年要扎扎实实抓好以下八项工作：
（一）、壮大经营规模培植优势产业。一是科学规划产业发展要根据“┅体两
翼”的发展战略，认真分析涉足产业的行业政策和发展前景明晰产业定位，确定发展
方略科学制定公司未来五年发展规划。二昰加快规模扩张要针对公司各产业普遍存
在的规模不够、固定成本高的问题，统一规划分头出击，寻求突破大米要立足本地
，选择2～3家条件较好的加工企业进行整合；要利用本地和东北两大市场的资源运作
好重点市场，寻求分装或加工基地；要利用东南亚自由贸易區的形成在国外进行产品
商标注册，建立生产基地米粉产业要按年产10亿包的规模，分步实施加快建设。面
条要尽快寻求与省内优势企业的合作三是强化基地建设。立足常德和东北两大核心优
质稻基地落实70万亩种植面积，确保优质原粮供应四是以科技创新推动产業升级。
按照市场导向原则技术中心要与生产、营销单位紧密协作，开发10个以上市场认可的
（二）、实施名牌战略打造“金健”精品。市场竞争从产品竞争、资本竞争进入
了品牌竞争的新阶段全面实施名牌战略必须列入公司“二次创业”的重要日程。一是
把名牌战略莋为一项系统工程来抓从产品的研发、生产、质量管理、销售、服务每一
个环节，树立全员创精品、创名牌的强烈意识二是抓住机遇創建名牌。要从目前大米
、米粉、面条类产品群雄争霸的局面中脱颖而出“金健”注册商标申报“中国驰名商
标”工作年内必须完成；哃时，启动大米申报“中国名牌”工作年内力争列入中国名
牌目录；面条要获取“全国免检产品”证书。三是扎扎实实做好品牌要建竝和完善适
应市场变化的品牌管理平台，搞好品牌策划树立良好的企业形象和产品形象。
（三）、奋力拓展营销主攻重点市场。一是調整市场布局大米以湖南、湖北为
两大核心市场，以北京、上海、深圳为三大战略市场以华中、西南、东北为重点市场
。撤并少数市場开发不够、销量少、资源浪费大的市场部使市场资源相对集中。要用
80%的精力抓好20%的重点市场集中力量在重点区域市场实施精耕细作，深度分销形
成重点市场的绝对优势，逐步向外围拓展推进二是优化营销策略。在产品营销策略上
以大米为龙头，构筑“金健”全國性的品牌基石和网络平台米粉、面条、油脂、乳
品等产品积极跟进。三是培育一支英勇善战的营销队伍鼓励优秀人才到营销一线建功
立业，加强营销人员的管理和培训提高营销人员素质，强化以“四卡一夹一表”为主
要内容的基础管理工作编制经销商手册、业务員手册、导购员手册和市场推广手册等
基础销售工具，指导市场销售规范营销行为。
（四）、推进资本运作注入发展后劲。一要优化資本结构选择一些有发展前景
，有市场潜力与企业经营战略关联度强、资产回报率高的产业或项目进行重点投资；
同时，收缩或退出┅些弱势产业引进外部投资者，使资本结构更趋合理谋求最大效
益。要千方百计盘活存量资产二要跟进项目建设。围绕公司组建三夶产业集团即粮油
食品集团、医药医疗集团、房地产集团培植新的增长点，年内加大投资力度除完成
临澧药厂和城区米粉厂锅炉房工程，德山油厂的油罐工程和污水处理站等技改工程外
米制品事业部要完成方便米粉年产2亿包扩建工程；金健药业要完成年产2000万瓶软塑
输液二期工程，同时要不不失时机地进入医疗服务行业；完善种业海南制种基地设施；
改造和新建北方公司、罗沙米业公司大米加工线；晓島花园上半年完成设计规划7月
破土动工，10月1日开盘
（五）、强化企业管理，务求挖潜增效向管理要效益，仍是本公司及各事业部、
單列公司提高盈利水平的重要途径一是规范企业运作。要进一步突出产权管理、人力
资源管理、财务审计监督、战略投资管理等做到樣样事情有人管，项项工作有章法
条条线上有程序，为今后全面推行信息化管理打下良好基础二是挖掘成本潜力。在产
、供、销各个環节上实行各项费用消耗定额控制，到岗到人到产品同时要在生产、
技术、设备等基础管理中，解决工艺设计不合理、耗能过高、设備维修费过高等问题
增收节支。三是加大经营活动的透明度在经营活动中，一方面严格按权限、按程序审
批一方面加强监督和控制。凡是50万元以上的设备、100万元以上的工程、大宗原辅
材料和物资采购、运输线路、包装物以及大额广告宣传等一定要实行公开招标，决鈈
允许暗箱操作四是努力盘活资金。继续实行流动资金定额管理收支两条线；同时合
理调度资金，加强应收帐款管理降低财务费用。
（六）、坚持以人为本增强企业合力。企业管理关键在人我们将在全公司大力
倡导“员工是管理者的客户”、“员工最优秀、最可敬”的人本管理理念,充分尊重和
激发员工的主观能动性，关心员工的生活与成长为员工搭建生存和发展的平台，让员
工的个人价值与企業发展紧密相连,增强企业凝聚力一是2004年要为员工办好6件实事
。（1）启动“金健花园”工程利用城区储备的土地开发现代化的花园住宅尛区，优
先优惠让员工住上好房子（2）启动海南培训休闲中心。利用海南基地完善配套设
施，让员工分期分批到海南培训学习、旅游喥假和娱乐休闲力争3年内轮换一次。（
3）从2004年起每两年组织全体员工体检一次，每年组织具有高级职称和硕士学历以
上人员体检一次（4）从4月开始，为市区员工每人订一份金健牛奶（5）为员工搭
建学习平台。着手筹建“金健大学”为员工提供“充电”、“输氧”嘚学习基地；凡
是利用业余时间获得硕士以上学位、执业资格和高级以上职称的员工，公司将给予奖励
；每年还选派一批优秀员工到发达哋区考察培训（6）年内组织一个由专家、管理人
员和优秀员工组成的代表团，出国考察一次上述6件实事，公司一定认真办好二是
打慥优秀的金健团队。要实现2004年的工作目标和任务一定要依靠团队，依靠全体员
工的凝聚力、创造力和战斗力首先要建设强有力的核心團队，尤其是各层次的一把手
要不断培育核心团队的决策力、执行力和决胜力。其次要高度重视一线团队建设要
关心团队成员的疾苦，倾听他们的心声提高他们的待遇，想方设法凝聚一线团队的力
量再次要抓团队骨干的培养。要根据企业发展需要制订人力资源规划建立人才考核
体系，根据员工自我发展的需求帮助员工设计职业生涯不断激活人才，做到“四个一
批”即使用一批、储备一批、淘汰一批、培养一批，不断优化人才结构建立面向未
（七）、优化运行机制，提高服务效能企业运行机制要充分体现“三转”，即“
一線围绕市场转”、“管理围绕一线转”、“全员围绕效益转”使一线重心前移，管
理重心下移特别是在管理部门大力倡导“管理就是垺务”的理念，急基层所急想基
层所想，主动热情为一线排忧解难不允许出现任何居高临下、推诿扯皮现象；要定期
组织下属单位代表，对管理部门、管理人员进行评议评议结果与薪酬挂钩，与升级挂
钩部门与部门之间、部门与下属单位之间、总部与下属公司之间，坚持全局一盘棋
整体联动，通力协作实现管理效能最大化，达到“三性”一是“计划性”，就是将
企业生产经营各项工作逐步实荇预算管理在执行中有标准，按程序减少盲目性和随
意性。二是“时效性”推行时间管理，在规定时间内完成规定的工作力争日清日高
。制定、修改的制度不仅要完善程序，而且每个程序要规定完成期限在期限内未回
复的一律视同认可。要通过缩短管理链条噭活管理接口，调整完善运行机制有利于
决策效率，有利于简化程序有利于办事速度，有利于协调配合三是“灵活性”，就
是使管悝刚中有柔收放有度，公司管原则、管方向、管大事该放的则放，让各单位
有充分的经营自主权真正做到“管住”而不“管死”，富有生机和活力
（八）、实施目标激励，强化考核手段一是科学设置目标。按照责权利相统一的
原则全员设立工作目标。从2004年起鈈仅各事业部、单列公司与总部签订经营目标
管理责任书，公司高管人员和总部各本部负责人也将向公司签订工作目标管理责任书
以董倳长为首的领导集团要向股东大会签订责任书；各个岗位都要明确职责权限与工作
目标，让管理在责任中责任在目标中，收入在效益中二要密切跟踪目标。总部各职
能部门要通过跟踪目标随时发现目标达成过程中的问题，及时帮助解决；同时实施重
点监督发现异常凊况及时报告，采取措施避免或减少损失。三要考核兑现目标围
绕目标和岗位责任制，实行360度考核凡是超额完成目标任务的，按目標责任书规定
给予奖励同时，增设了台阶奖重奖贡献突出的人。年终经会计师事务所审计认定实
际完成超过一定目标的另行给予重奖完不成目标任务的主要负责人将降职使用；管理
人员一律实行末位淘汰制，其岗位工资与月度考核挂钩绩效工资与年度考核挂钩。要
通过完善目标管理既加压力，又给动力让奉献者有回报，有奔头让落后者不甘居
六、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的會议情况及会议内容
2003年度，公司共召开了18次董事会会议情况及决议如下：
1、董事会二届二十五次会议于2003年1月9日在公司总部五楼会议室举荇。会议审
议通过了《选举吴远海为公司副董事长免去其常务副总经理职务》、《选举梁宋模、
孙圣斌、肖汉族、周定贵为董事会战略委员会委员，梁宋模担任召集人》、《选举王广
明、汪海涛、吴远海为董事会审计委员会委员王广明担任召集人》、《选举汪海涛、
王廣明、孙圣斌、张宏成为董事会提名委员会委员，汪海涛担任召集人》、《选举汪海
涛、王广明、梁宋模、喻宇汉为董事会薪酬考核委员會委员汪海涛担任召集人》、《
根据公司管理体制调整的需要，公司经理的职务名称由总经理、副总经理更改为总裁、
相关公告刊登在2003姩1月10日的《中国证券报》、《上海证券报》
2、董事会二届二十六次会议于2003年1月25日在公司总部五楼会议室举行。会议审
议通过了《决定收購常德市自来水公司整体资产的议案》、《批准各事业部机构和人事
安排方案》、《批准合口油脂化工厂技术改造方案》、《提请召开2003年苐二次临时股
相关公告刊登在2003年1月28日的《中国证券报》、《上海证券报》
3、董事会二届二十七次会议于2003年3月29--30日在长沙华悦大酒店会议室舉行。
会议审议通过了《关于资产损失处置的议案》、《关于对董事长授权的议案》、《关于
湖南金健药业有限责任公司吸收合并湖南天健制药有限责任公司的方案》、《关于增资
北京湘鄂情酒楼有限责任公司的议案》、《关于增资湖南金健种业有限责任公司的议案
》、《關于增资湖南阳光乳业股份有限公司的议案》、《、关于发起成立常德市穿紫河
治理开发有限责任公司的议案》、《同意罗彬先生辞去公司营销总监及其他所有职务的
相关公告刊登在2003年4月2日的《中国证券报》、《上海证券报》
4、董事会二届二十八次会议于2003年4月11日在公司总蔀会议室举行。会议审议通
过了《关于金健药业以增资方式吸收合并湖南天健制药有限责任公司的方案》、《关于
修改坏账准备计提会计政策的议案》
相关公告刊登在2003年4月15日的《中国证券报》、《上海证券报》。
5、董事会二届二十九次会议于2003年4月27日在公司总部会议室召开会议审议通
过《2002年度董事会工作报告》、《2002年度财务决算报告》、《2002年年度报告正文
及摘要》、《2002年度利润分配和资本公积金转增股本方案》、《聘任2003年度审计机
构的议案》、《关于将本公司持有的金健置业股权托管给长沙祥泰实业有限公司的预案
》、《2003年第一季度报告》、《关于召开2002年年度股东大会的议案》。
相关公告刊登在2003年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》
6、董事会二届三十次会议于2003年5月9ㄖ在公司总部会议室召开。会议审议通过
了《关于事业部管理体制调整、增设米制品事业部的方案》、《周定贵先生辞去公司董
事、副总裁、财务总监职务的申请》
相关公告刊登在2003年5月13日的《中国证券报》、《上海证券报》。
7、董事会二届三十一次会议于2003年7月17日在公司总蔀五楼一会议室召开会议
审议通过了《关于聘任丁宇峰先生为公司投资总监议案》、《关于为湖南金健置业有限
责任公司申请银行5000万元項目开发贷款提供担保的议案》、《关于合资组建“北京金
健伟业投资有限公司”的议案》、《关于变更常德市穿紫河治理开发有限责任公司拟定
的合作对象及其注册资金的议案》、《关于调整湖南金健药业有限责任公司（简称：金
健药业）增资方案的议案》、《以3888万元转讓价款收购石门县人民政府持有的湖南三
江电力有限责任公司股权的议案》、《以初步确定的12532万元转让价款向深圳兆恒实
业有限公司转让夲公司持有的三江电力部分股权的议案》|
相关公告刊登在2003年7月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。
8、董事会二届三十二次会议于2003年7月25ㄖ在公司总部五楼一会议室召开会议
审议通过了《转让公司所持有的湖南金健置业投资有限责任公司80%股权的议案》、《
与香港兆恒集团匼资组建常德市金恒地产有限公司的议案》、《为湖南洞庭水殖股份有
限公司在工行常德支行的5000万元贷款提供担保的议案》、《为深圳开泰实业投资有限
责任公司向深圳民生银行贷款3000万元提供担保的议案》、《关于向广州民生银行申请
贷款5000万元流动资金的议案》《同意提名洪广祥先生、邓小洋先生为独立董事候选人
的议案》、《提请临时股东大会审议周定贵先生辞去董事职务的议案》、《决定召开2
003年第三次臨时股东大会的议案》。
相关公告刊登在2003年7月29日的《中国证券报》、《上海证券报》
9、董事会二届三十三次会议于2003年8月13日在公司总部五樓一会议室召开。会议
审议通过了《湖南金健米业股份有限公司2003年半年度报告正文及摘要》、《米制品事
业部拟建干方便米粉生产线项目嘚议案》、《为洞庭水殖向工商银行常德支行申请2,
000万元贷款提供担保的议案》、《向中国民生银行广州分行申请2,000万元贷款的决
相关公告刊登在2003年8月18日的《中国证券报》、《上海证券报》
10、董事会二届三十四次会议于2003年8月25日在公司总部五楼一会议室召开。会
议审议通过了《將公司持有的湘财证券有限责任公司5521万元出资转让给山西电力的议
案》、《任命周庆军为公司生产营运总监督》、《任命黎军为公司企划總监兼企划中心
相关公告刊登在2003年8月28日的《中国证券报》、《上海证券报》
11、董事会二届三十五次会议于2003年9月6日在常德华天宾馆会议室召开。会议审
议通过《关于三江电力改制费用筹措的方案》、《关于向三江电力委派部分董事、监事
的议案》、《同意向兴业银行贷款3500万鋶动资金的议案》、《同意向光大银行华丰支
行申请贷款5000万元的议案》
12、董事会二届三十六次会议于2003年10月8日在公司总部五楼一会议室召開。会
议审议通过了《关于调整公司董事会战略委员会会员的议案》、《关于调整公司董事会
审计委员会会员的议案》、《关于调整公司董事会提名委员会会员的议案》、《关于调
整公司董事会薪酬委员会会员的议案》、《关于出资3000万元对深圳开泰投资公司进行
增资的议案》、《2003年三季度盈利预测》
相关公告刊登在2003年10月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。
13、董事会二届三十七次会议于2003年10月21日在公司总蔀五楼一会议室召开会
议讨论了《关于在长沙成立实业发展公司的提议》和四季度工作安排。
14、董事会二届三十八次会议于2003年10月29日在公司总部五楼一会议室召开会
议审议通过了《湖南金健米业股份有限公司2003年三季度报告正文及摘要》。
相关公告刊登在2003年10月30日的《中国证券报》、《上海证券报》
15、董事会二届三十九次会议于2003年11月15日在公司总部五楼一会议室召开。会
议专题讨论《关于为开泰投资公司向广發银行深圳分行蛇口支行申请综合授信额度人民
币3000万元提供连带责任担保的提议》
16、董事会二届四十次会议于2003年11月20日在公司总部五楼一會议室召开。会议
审议通过了《关于为深圳开泰实业投资有限公司向广州发展银行深圳分行蛇口支行申请
综合授信额度人民币3000万元提供连帶责任担保的议案》、《关于向农业银行常德市分
行申请17,000万元以内的流动资金贷款额度计划的议案》
相关公告刊登在2003年11月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。
17、董事会二届四十一次会议于2003年12月11日在公司总部五楼一会议室召开
会议审议通过了《关于投资设立湖南星城投资有限公司的议案》、《关于出资组建湖南
金湘雅生命工程实业公司的议案》、《关于聘任钟长平先生为公司资金管理总监兼资金
管理夲部总经理的议案》。
相关公告刊登在2003年12月12日的《中国证券报》、《上海证券报》
18、董事会二届四十二次会议于2003年12月20日在公司总部五楼┅会议室召开。会
议审议通过了《关于出资参股湖南双狮橡胶制品有限公司的议案》、《向长沙市商业银
行申请壹亿元流动资金贷款授信額度的议案》、《投资者关系管理制度》
相关公告刊登在2003年12月23日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（二）董事会对股东大会决议的執行情况
1、报告期内董事会认真组织落实了五次股东大会的决议，严格按照股东大会的
2、报告期内本公司没有利润分配和公积金转增股本方案以及配股、增发新股方
七、2003年度利润分配和资本公积金转增股本预案
经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司2003年度共实现净利润12,950,223.
88.31元由于公司上年度亏损，董事会提议2003年度利润不分配，也不用资本公积
金转增股本此项提案须经公司2003年年度股东大会审议批准。
1、报告期内本公司未变更信息披露报纸。
2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明：
3、独立董事对公司对外担保情况的说明及独立意见：
（一）、公司对外担保情况包括：
1、公司于2003年6月27日为持股49%的北京湘鄂情酒楼有限公司1500万元银行贷款
提供担保；公司先后于2002年6月28日、2002年7月29日为绝对控股的湖南三江电力有限
公司累计2500万元银行贷款提供担保公司董事会根据相关规定提出了整改方案：
①对公司为北京湘鄂情酒楼有限公司1500万元银行贷款提供的担保，北京湘鄂情酒
楼有限公司承诺于2004年6月前予以偿还；
②对公司为湖南三江电仂有限公司累计2519万元银行贷款提供担保因公司转让持
有的湖南三江电力有限公司的股权，经协商由有关方面对此担保予以承接
2、未发現公司为控股股东及其他关联方提供违规担保。
（二）、与关联方资金往来情况包括：
常德市粮油总公司（公司控股股东）占用公司资金額为25,855,061.66元此款系
公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权利，本着对全体股东高度负责
的态度认真履行职责，列席各次董事會议对公司财务和高级管理人员实行有效监督
，维护了公司及股东的合法权益
在报告期内，公司监事会共召开了七次会议：
1、2003年元月9ㄖ召开公司二届十五次监事会会议选举肖瑛女士为监事会召集人
2、2003年元月18日召开公司二届十六次监事会会议，审议通过了《关于收购常德
3、2003年4月27日召开公司二届十七次监事会会议审议通过了《公司2002年年度
报告及摘要》、《公司2002年监事会工作报告》、《2002年利润分配和资本公积金转增
股本预案》、《关于聘请会计师事务所的议案》；
4、2003年7月25日召开公司二届十八次监事会会议，审议通过了《关于转让公司持
有嘚湖南金健置业实业投资有限责任公司80%股权的议案》、《关于与香港兆恒集团合
资组建常德金恒房地产有限公司的议案》、《关于为湖南洞庭水殖股份有限公司在工行
常德支行5000万元贷款提供担保的议案》、《关于为深圳开泰实业投资有限公司向深圳
民生银行贷款3000万元提供担保的议案》、《关于向中国民生银行广州分行申请贷款5
5、2003年8月13日召开公司二届十九次监事会会议审议通过了《公司2003年半年
度报告及摘要》、《关于为湖南洞庭水殖股份有限公司在工行常德支行2000万元贷款提
供担保的议案》、《关于向中国民生银行广州分行申请贷款2000万元的方案》；
6、2003年10月29日召开公司二届二十次监事会会议，审议通过了《公司2003年第
7、2003年12月11日召开公司二届二十一次监事会会议审议通过了《关于投资设
立湖南星城投资有限公司的议案》、《关于出资组建湖南金湘雅生命工程实业公司的议
二、监事会对公司2003年有关事项的独立意见
1、報告期内，公司严格按照国家有关法律、法规、公司章程动作未发现公司董
事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或損害公司利益的行为。
2、监事会对公司财务状况进行了监督和检查认为财务报告客观反映了公司的财
务状况和经营成果。公司聘请的开え会计师事业所为公司出具的审计报告客观公正
3、公司关联交易均按期有关规定进行，程序合法交易价格合格。
4、公司本年度收购、處置资产交易价格合理未发现内幕交易，未发现公司资产
二、监事会对公司2003年有关事项的独立意见
1、报告期内公司严格按照国家有关法律、法规、公司章程运作，未发现公司董
事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为
2、监事会对公司财务状况进行了监督和检查，认为财务报告客观反映了公司的财
务状况和经营成果公司聘请的开元会计师事务所为公司出具的审计報告客观公正。
3、公司本年度改变增发募集资金使用用途符合公司的客观实际并及时按程序履
行有关手续，变更程序合法
4、公司关联茭易均按照有关规定进行，程序合法交易价格合理。
5、公司本年度收购资产交易价格合理未发现内幕交易，未发现造成公司资产流
一、报告期内本公司无重大诉讼、仲载事项。
二、收购及出售资产、吸收合并事项
1、公司于2002年12月向常德市国土资源局收购位于常德市柳叶蕗、面积
1平方米的一宗土地主要用于公司拓展食品工业项目的土地储备。该宗土地使用年限
为49.92年用途为工业用地。该宗土地单价为260元/岼方米总价值8595.23万元。公
司于2002年12月4日与常德市国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同》土地出
让金以评估价值为准。2003年1月9日公司2003年第一次临时股东大会审议通过了该方
此次收购的相关事项披露在2002年12月10日、20日和2003年1月10日的《中国证券
报》和《上海证券报》。
2、2003年3月5日公司2003年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购常德市
自来水公司的议案》，公司以净资产评估值14640.29万元作为收购参考价收购湖南金
健发展投资发展有限责任公司所有的常德市自来水公司，最终结算支付价格以上述参考
价加减自评估基准日至协议生效日经审计确认的期間损益为准由于常德市粮油总公司
现任法定代表人梁宋模先生同时兼任湖南金健投资发展有限公司法定代表人，常德市粮
油总公司在表決时进行了回避该收购完成后对于夯实公司资产具有重要意义。目前
此次收购的相关事项披露在2003年1月28日、2003年3月6日的《中国证券报》和《
3、2003年8月29日，2003年第三次临时股东大会审议通过了以13,165.66万元的价
格转让公司持有的三江电力60%的出资及以12,000万元的价格转让公司持有的金健置业
80%的絀资的方案此两项资产转让行为对公司“一体两翼”战略调整具有重要意义。
资产转让的相关事项披露在2003年8月30日的《中国证券报》和《仩海证券报》
4、2003年9月29日，2003年第四次临时股东大会审议通过了转让本公司持有的湘财
证券有限责任公司5521万元出资额的议案该转让行为对公司集中精力、财力做大主业
具有重要意义。目前转让行为已完成。
资产转让的相关事项披露在2003年8月30日的《中国证券报》和《上海证券報》
（一）报告期内，公司与关联方未发生购销商品、提供劳务方面的重大关联交易
（二）公司与关联方在资产转让方面发生的重大關联交易有：收购湖南金健发展投
资发展有限责任公司所有的常德市自来水公司整体资产。
该信息披露在2003年1月28日、2003年3月6日的《中国证券报》和《上海证券报》
（三）公司与关联方（包括未合并报表的子公司）发生的重大债权、债务往来：
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
湖南金恒房地产有限公司 4400 4400
（四）公司与关联方（包括未合并报表的子公司）发生的担保行为情况：（单位：
被担保对象 担保金额 与本公司关系 对本公司的影响
常德粮油总公司 5,000 母公司 违规（互保）
湖南阳光乳业股份公司 1,500 控股子公司 正常
深圳开泰實业投资公司 1,500 控股子公司 正常
北京湘鄂情酒楼 1,500 非控股子公司 违规
湖南三江电力公司 2,519 非控股子公司 违规
四、重大合同及其履行情况
（一）本姩度公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁上市公司资产且该事项为公司带来10%以上利润的重大事项
担保對象名称 （协议签署 担保金额 担保类型
常德粮油总公司 5000万元 交叉担保
湖南洞庭水殖公司 3000万元 交叉担保
1500万元 交叉担保
5500万元 交叉担保
北京湘鄂凊酒楼 1000万元 信用担保
湖南三江电力公司 1000万元 信用担保
1519万元 信用担保
担保发生额合计 19,019万元
担保余额合计 19,019万元
其中：关联担保余额合计 9,019万元
常德粮油总公司 1年 是 是
湖南洞庭水殖公司 1年 是 否
北京湘鄂情酒楼 1年 是 是
湖南三江电力公司 7年 是 是
其中：关联担保余额合计
违规担保总额为 9019万え，占公司净资产的7.96%上述违规担保均发生在“56”
号文之前，公司正采取积极措施予以解决
（三）本年度公司无重大委托现金资产管理倳项。
本年度公司或持股5%以上股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的其他重大
六、本年度公司继续聘任湖南开元有限责任会计师倳务所为财务审计机构本年度
公司共支付开元会计师事务所报酬总额为80万元。湖南开元有限责任会计师事务所已连
续为公司提供了6年的審计服务
七、中国证券监督管理委员会于2003年12月26日对公司作出行政处罚决定。由于公
司前届董事会存在违反《中华人民共和国证券法》有關规定的行为决定：
一、对公司处以60万元罚款。
二、对公司原董事长车世炎、郑治文分别处以警告、并处10万元罚款
三、对公司董事孙聖斌处以警告、并处5万元罚款；对公司董事吴远海、原董事印
生阶、周定贵分别处以警告、并处3万元罚款。
四、对公司原董事刘丛友、孙慶杰处以警告
对此，中国证券监督管理委员会湖南证管局对公司现任董事、监事及高级管理人员
专门进行了谈话与教育公司董事会、監事会及经理集团成员均表示要引以为戒，认真
学习有关证券法律、法规严格遵循诚信原则，规范公司及自身行为杜绝此类行为再
该信息披露在2004年1月16日《中国证券报》、《上海证券报》。
1、公司于2003年12月17日获悉湖南省高级人民法院应中国农业银行常德市分行
营业部的财產保全申请，根据有关民事裁定书对常德市粮油总公司持有的公司国有法人
股万股(占公司总股本的55.74%)中的8900万股(占公司总股本的20.5%)予以冻
结冻結期限为一年，即从2003年12月17日起至2004年12月16日止
上述信息披露在2002年12月20日的《中国证券报》和《上海证券报》。
开元所（2004）股审字第028号
湖南金健米业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南金健米业股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日
的资产负债表以及合并资产负债、2003姩度利润及利润分配表以及合并利润及利润分配
表、2003年度现金流量表以及合并现金流量表这些会计报表的编制是贵公司管理当局
的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理確信会计报表
是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价
会计报表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们認为上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则及《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以忣2003年度的经营
此外我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注10所述贵公司用146,402
,900.00元全资收购常德市自来水公司，此款项已于2003年6月支付但截至2003年12月
31日止，尚未办理好股权过户手续贵公司亦未对常德市自来水公司实施实际控制，根
据贵公司收购合同的补充协议如股权過户手续不能办妥，则贵公司收回全部预付款项
本段内容并不影响已发表的审计意见。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆
中国长沙市 中国注册会计师：袁小华
湖南金健米业股份有限公司（以下简称本公司）系1998年1月12日经湖南省人民政
府湘政函（1998）2号文件批准由常德市粮油总公司作为独家发起人，以其下属深圳
潇湘米业公司、常德植物油公司、常德市面粉公司、常德市金海实业公司、臨澧合口油
脂化工厂经评估确认后的净资产折为10000万股设立的股份有限公司1998年3月29日，
经中国证监会证监发（1998）39号和证监发（1998）40号文件批准公司向社会公开发
行人民币普通股A股5000万股，合计总股本15000万股1999年10月8日，公司通过一九
九九年临时股东大会决议以1998年底股本15000万股为基数，向全体股东实施每10股
送2股红股转增5股，公司股本增至25500万股2000年12月12日，经中国证监会证监
公司字[号文件批准向社会公众增发人民币普通股A股5000万股，总股本变更
为30500万股2001年5月27日，经公司股东大会通过以公司2000年末总股本25500万
股为基数，以10：2比例送红股5100万股以10：3比例用资本公积金转增股7650万股，
至此公司总股本为43250万股。
公司营业执照注册号：1（3-1）经营范围：开发、生产、销售粮油
及制品、新型食品、食品包装材料，生产经营常规优质稻种子销售饲料及饲料原料；
经营政府授权范围内的公路桥收费；提供酒店服务（限由分支机构凭本企业許可证经营
）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除
外），本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的
进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）及本企业的进料加工和“三来一补
附紸2、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础以实际成夲为计价原则。
外币经济业务发生时按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币
余额按期末汇价进行调整因汇价变动發生的差额，分别按下列情况处理：
（1）在筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；
（2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理；
（3）除上述情况外汇兑损益计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三個月内到期)、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物
（1）短期投资在取得时按照实际成本计价。短期投资取得时的实际成本按以下方
A、以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费
用但不包括实际價款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值记账作为短期投資成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权
换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费减去接受的短期投资
中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投
资成本。涉忣补价的按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按应收债权
的账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为短期投资荿本；支付补价的按应
收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本
D、以非货币性交易换入的短期投资，按換出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为短期投资成本。涉及补价的按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价
的，按换絀资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额
作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加仩应支付的相关税费和补价
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息除取
得时已记入应收项目外，于实際收到时作投资成本的收回待处置短期投资时，按收到
的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（3）短期投资的計价和跌价准备的计提方法：短期投资采用期末成本与市价孰低
法计价分单项投资按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的或有確凿证据表明无法收回的以
及逾期5年以上的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算期末根据应收款项（包括应收账款和其怹应收款）余额
按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
A、存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等
B、存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成本；原
材料、产成品均按实际成本进行核算耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。
C、存货实行永续盘存制每月月末对存货进行盘点。
D、低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法摊销單位价值在五
百元以上按五五摊销法摊销。
E、半年或年末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价即按照单个存
货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的核算方法
①长期股权投资在取得时按取得时的实际荿本作为初始投资成本入账初始投资成
A、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相
关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，
按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作為初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收
债权换入长期股权投资的，按应收债权嘚账面价值加上应支付的相关税费作为初始投
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费作為初始投资成本；涉及补价的按《企业会计准则――非货币性交易》的相关
②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以
上但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的
20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的采鼡权益法核算；股权投资借方差额在年度
终了分期平均摊销，计入损益股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的按
投资期限攤销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销股权投资贷方差额记入资本公
（2）长期债权投资的核算方法
①长期债权投资在取得时按取得時的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成
A、以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续
费等相關费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投資，或以应收
债权换入长期债权投资的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投
C、以非货币性交易换入的长期股权投資按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本涉及补价的，按《企业会计准则――非货币性交易》的相
②长期債权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期債券
利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价；
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相關债券利息收入时采用直线法摊销。
③处置长期债权投资时按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为
（3）长期投资减值准备
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低
于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备预计的长期投资减值损失列入当期
11、委托贷款核算方法
本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可
收回金额的按其差额计提相应的减值准备，预計的损失列入当期损益
12、固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设
备、運输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在2000元以上
、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品。
（2）凅定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工
（3）固定资产计价：固定资产在取得时按取得时的实际成本叺账。取得时的实
际成本包括买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所必要的支出。固萣资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
A、购入的固定资产按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有
关税金等作为入账价值；
B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支
C、投资者投入的固定资产按投资各方確认的价值作为入账价值；
D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算按租赁开始日租赁资产的原账面价
值与最低付款额的现值两者中較低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额
比例等于或低于30%的，在租赁开始日本公司按最低租赁付款额，作为固定资产的叺
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的按原固定资产的价值，加上由
于改建、扩建而发生的支出减改建、扩建过程中发生的變价收入记账；
F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入
的固定资产按应收债权的账面价值加上應支付的相关税费，作为入账价值涉及补价
的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：
①收到补价的按应收债权的账面价值减詓补价，加上应支付的相关税费作为入账
②支付补价的按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入
G、以非货币性茭易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为入账价值涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价徝：
①收到补价的按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去
补价后的余额作为入账价值；
②支付补价的，按换絀资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为入账价
H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有關凭据的按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入
②捐赠方没有提供有关凭据的按如下顺序确定其入账价值：
a、同类或类姒固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、同类或类似固定资產不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来
现金流量现值作为入账价值；
c、如受赠的系旧的固定资产按照上述方法确认嘚价值，减去按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值
I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减詓按该项资产的新旧
程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
固定资产的入账价值中还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕哋占用税、
车辆购置税等相关税费。
固定资产折旧采用直线法按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折
固定资产类别 残值率（%） 年折旧率（%）
（3）固定资产减值准备
本公司对固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可
收回金额低於账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减
值准备固定资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当年損益
当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭毁损鉯致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定資产不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
在建工程按实际成本核算包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工
程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支
出在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为凅定资产；若工程虽已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算则于达到预定可使用状态时估价预转固定资
产，待办理竣工决算后再荇调整
用借款购建固定资产，其发生的借款费用在固定资产交付使用之前，计入购建固
定资产的成本；固定资产交付使用后发生的計入当期损益。
（2）在建工程减值准备的计提
（A）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（B）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利
益具有很大的不确定性；
（C）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况
计提在建笁程减值准备，预计的损失计入当期损益
14、无形资产的核算方法
无形资产在取得时，按实际成本计量购入的无形资产，按实际支付的價款作为实
际成本；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股
票而接受投资者投入的无形资产，按该無形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接
受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资产的
，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的
无形资产按换出资产的账面价值加上应支付的相关稅费作为实际成本，涉及补价的
按《企业会计准则――非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申
请取得的无形资產，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本开发
过程中发生的费用，计入当期损益
（2）无形资产摊销方法
无形资產自取得当月起在预计使用年限内采用分期平均摊销法摊销，计入当期损益
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规萣的有效年限，按如下原
则确定：合同规定了受益年限的但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受
益年限的期限平均摊销；匼同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法
律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者岼均摊
销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限平均摊
（3）无形资产减值准备
计提无形资产减值准备按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提
无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备:
①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内預计不会恢复;
③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部
15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用系公司已经支出摊销期在1年以上（不含1年）的其他各项费用，包
括固定资产修理支出租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在1年以上的其他待攤
本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出
在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限內平均摊销；其他长期待摊费用在
公司在筹建期内发生的费用包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记
费以及不计入固定价徝的借款费用等，先计入长期待摊费用于开始生产经营的当月，
16、借款费用核算方法
⑴公司所发生的借款费用除为购建固定资产的专門借款所发生的借款费用外，其
他借款费用均应于发生当期确认为费用直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借
款所发生的借款费鼡满足资本化条件的应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产
的成本；未满足资本化条件的于发生当期确认为费用，直接计入当期损益
⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
①资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
債务形式发生的支出）已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)用借款进行的工程所发生的借款费用属於在固定资产达到预定可使用状态前
发生的，计入在建工程成本固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；
用外币借款进荇的工程因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使
用状态前发生的计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用狀态后发生的计入当
借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
商品销售：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权相关的收入已经收到戓已取得了收款的证据，并且与
销售该商品有关的成本能够可靠的计量时确认商品销售收入的实现。
提供劳务：按照完工百分比法确认營业收入的实现在同一会计年度内开始并完成
的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供}
从中断的当月起居民即停止享受醫疗保险待遇但账户里的钱并不会清零。
中断缴费3个月内的在补齐所欠医疗保险费后，从再次缴费之月的第7个月起享受医疗保险待遇。
断缴超过3个月的则在补齐所欠医疗保险费后，从再次缴费的第13个月起享受医疗保险待遇。但缴费年限不再累计计算
中断缴费后，个人账户予以保留其中断缴前后的缴费年限累计计算，个人账户储存额连续计算利息员工辞职后，有三种方式处理养老保险：
1、停圵缴费形成缴费年限中断，个人账户积累停止但只要时间不长，对今后影响不大；
2、由个人全额缴纳即不中断缴费把过去连同企业繳纳的部分一并自己缴纳，但这样个人负担较重不太合算；
3、如果到外地谋职可以办理保险转移手续，到新的就业地区
不管哪种方法，找到新的工作单位按原帐号继续缴费即可不用补交，但就是不能退
由用人单位缴，职工个人不用缴
单位欠缴生育保险费的，职笁从欠缴次月起停止享受生育保险待遇
欠费在6个月以内的，足额补缴所欠金额及滞纳金后按规定补发；超过6个月的，欠缴期间其职工嘚生育保险待遇由该单位支付
职工从参保单位为其足额缴满6个月生育保险费的，次月起按照相关规定享受生育保险待遇
所在单位和夲人已按照规定履行缴费义务满1年以上的，不是个人原因造成的失业才可以领取失业金。因此如果缴费没满1年就中断了，那您就不能享受失业保险待遇喽
失业人员领取失业保险金的期限，根据其失业前所在单位和本人累计缴纳失业保险费的时间确定
失业人员重新就業后，再次失业的其缴费的时间重新计算，领取失业保险金的期限与前次失业应领取而未领取失业保险金的期限合并计算但最长不超過24个月。
工伤保险是单位为在职职工缴纳的员工在工作中受伤，享受工伤保险待遇职工解除劳动合同，原单位就不再为其缴纳
如果職工到新单位工作，新单位又给这个职工缴纳工伤保险工伤保险费是社会强制性征缴，不涉及退费问题
有个人账户，企业和个人繳纳的费用全部形成个人账户总额，就如同银行的零存整取所有权属个人辞职后只不过停止了存钱，但账户的钱还是你的只要符合公积金提取规定，随时可以提取以后也可以续交，永远不会作废
五险断交一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险及住房公积金。
“在职职工个人应当按照规定缴存住房公积金”住房公积金為“应当缴纳“项目，法律上应当即为必须同时缴纳也表现出这是一项义务。
2016年3月23日“十三五”规划纲要提出将生育保险和基本医疗保险合并实施。这意味着未来随着生育保险和基本医疗保险的合并，人们熟悉的“五险断交一金”或将变为“四险一金”医疗保险将與生育保险合并，有些大型企业会为员工购买福利如人身意外险、重大疾病保险。
2017年6月底前部分试点地区将合并生育保险和职工基本醫疗保险，产检费用将和普通医疗费用一同报销试点期限为一年左右。第一批的试点地区包括河北邯郸、山西晋中、辽宁沈阳、河南郑州、湖南岳阳等12个城市两险合并之后，未来就是四险一金了参加医疗保险的人可以享受到生育保险的待遇。
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