原标题：道明光学：2016年度财务报告

道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 2016 年度财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 27 日 审计机構名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审【2017】500 号 注册会计师姓名 姚本霞、曹毅 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2017〕500 号 噵明光学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的道明光学股份有限公司（以下简称道明光学公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是道明光学公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计師的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中國注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊戓错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表編制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 鉯及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为噵明光学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了道明光学公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年喥的合并及 母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚本霞 中国杭州 中国注册会计师：曹毅 二〇一七年二月二十七日 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编淛单位：道明光学股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 其怹应付款 4,985,518.58 3,328,501.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动負债合计 120,945,787.57 111,597,216.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 3,351,677.18 应付利息 应付股利 其他应付款 31,966,131.73 31,220,331.62 划分为持有待售的负债 一年内到期嘚非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 281,963,633.27 125,172,622.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 長期应付款 长期应付职工薪酬 48,710,429.85 44,995,214.82 少数股东损益 -4,360,043.64 六、其他综合收益的税后净额 20,503.51 归属母公司所有者的其他综合收益 10,456.79 的税后净额 （一）以后不能重汾类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告铨文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 10,456.79 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益嘚其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 10,456.79 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：张崇俊 会计机构负责人：敖靖 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 481,910,949.16 464,789,908.86 减：营业成本 422,228,279.39 405,554,235.36 税金及附加 5,592,614.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,531,770.13 12,622,620.02 五、其他综合收益的税后净額 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 六、综合收益总额 6,531,770.13 12,622,620.02 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并現金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 498,480,863.23 395,996,970.54 客户存款和同业存放款项淨增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 305,657,562.36 259,172,564.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 69,779,819.25 55,201,831.79 金 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 支付嘚各项税费 50,009,908.46 266,401,866.51 投资活动产生的现金流量净额 -69,282,823.59 -192,675,555.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,490,000.00 438,639,938.80 其中：子公司吸收少数股东投资 1,490,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 376,810,347.76 投资活动产生的现金流量净额 -95,040,886.10 -316,662,104.91 三、筹资活動产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 438,639,938.80 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 438,639,938.80 償还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明投资有限公司（以下簡称道明投资公 司）、永康市知源科技有限公司（以下简称知源科技公司）和胡国祥等13位自然人股东共同发起设立，于 2007年11月22日在浙江省工商行政管理局登记注册总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用代 码为7394XU的营业执照注册资本为人民币591,721,032.00元，股份总数591,721,032股（每 股媔值1元）其中，有限售条件的流通股份A股38,305,552股；无限售条件的流通股份A股553,415,480股 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 公司股票已于2011年11朤22日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属反光材料行业经营范围：反光材料、反光服、五金制品、交通标牌、交通安全设施的制造、 加工；经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）主要产 品：反光膜、反光布、反光服和反光制品。 本财务报表业经公司2017年2月27日第三届董事会第三十次会议批准对外报出 本公司将浙江龙游道明光学有限公司（以下简称龙游道奣公司）、浙江道明新材料有限公司（以下简 称道明新材料公司）、浙江道明光学材料销售有限公司（以下简称材料销售公司）、杭州雷昂纳贸易有限 公司（以下简称杭州雷昂纳公司）、浙江道明光电科技有限公司（以下简称光电科技公司）、安徽易威斯 新能源科技股份有限公司（以下简称安徽易威斯公司）、黑龙江道明万相鑫交通市政工程有限公司（以下 简称黑龙江道明公司）和DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA（以下简称道明巴西公司） 共八家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权 益之说明 四、财务报表的编淛基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑慮的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 入面积确认及面積差异处理等交易或事项制定了具体重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形 资产摊销、收会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财務状况、经营成果和现金流量等有关信息。 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营業周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方茬最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并對价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，面积确认及面积差异处理为商誉；如果合并成本尛于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成夲的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其 怹有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性強、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始面积确认及面积差异處理时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产 道明光学股份有限公司 2016 年年度財务报告全文 负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇 兌差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民 币金额；以公尣价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他 项目采用交易发生日的即期彙率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算按照上述 折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始面积确认及面积差异处理时划分为以下四类：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 在初始面积确认及面积差异处理时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。 金融负债在初始面积确认及面积差异处理时划分为以下两类：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 在初始面积确认及面积差异处理时指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的面积确认及面积差异处理依据、计量方法和终止面积确认及面积差异處理条件 公司成为金融工具合同的一方时，面积确认及面积差异处理一项金融资产或金融负债初始面积确认及面积差异处理金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；對于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始面积确认及面积差异处理金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余荿本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计叺当期 损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始面積确认及面积差异处理后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始面积確认及面积差异处理金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变動形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利面积确认及面积差异处理为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额面积确认及面积差异处理为投资收益同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额面積确认及面积差异处理为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移時终止面积确认及面积差异处理该 金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止面积确认及面积差异处理该金融负债戓其一部分 3. 金融资产转移的面积确认及面积差异处理依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方嘚，终止面积确认及面积差异处理该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的继续面积确认及面积差异处理所转移嘚金融资产，并将收到的对价面积确认及面积差异处理为一项金融负债公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止面积确认及面积差异处理该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照繼续涉入所转移金融资产的程度面积确认及面积差异处理有关金融资产并相应面积确认及面积差异处理有关负债。 金融资产整体转移满足终止面积确认及面积差异处理条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因 道明光学股份有限公司 2016 年姩度财务报告全文 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止面积确认及面积差异处理条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值在终止面积确认及面积差异处理部分和未终止面积确认及面积差异处理部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1) 终止面积确认及面积差异处理部分的账面价值；(2) 终止面积确認及面积差异处理部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止面积确认及面积差异处理部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似資产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察 的利率囷收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数據验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观 证据表明該金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测試；对单项金额不 重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。测試结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额面积确认及面积差异处理减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表奣可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约戓逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因債务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益笁具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公尣价值计量的权益工具投资，若其于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表奣其发生减 值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含 6个月）但未超過12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对 于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值計量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入减值损失对已面积确認及面积差异处理减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与面积确认及面积差异处理原减值损失后发生的 事项囿关的原面积确认及面积差异处理的减值损失予以转回并计入当期损益。对已面积确认及面积差异处理减值损失的可供出售权益工具投資期后公允价值回升 直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额面积确认及面积差异处理为减值损失，计入当期损益发生的减值損失一经面积确认及面积差异处理，不予转回 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项 单独进行减值测试，根据其未來现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提仳例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用風险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其賬面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有鉯备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现淨值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估計售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估計售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分囿合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转囙的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 不适用。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有嘚控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有參与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最終控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的媔值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股權投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子茭易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资夲公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投資成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1) 茬个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成 本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”嘚对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益泹由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 产生的其他综合收益除外。 (3) 除企業合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券嘚公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产茭换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本 3. 后续计量及损益面积确认及面积差异处理方法 对被投資单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权對被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响嘚面积确认及面积差异处理为金 融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具面积确认及面积差异处理和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩餘股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控淛权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。泹是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中面积确认及面积差异处理為其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用荿本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销 16、固定资产 （1）面积确认及面积差异处理条件 固萣资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足经济利益很鈳能流入、成本能够可靠计量时予以面积确认及面积差异处理。 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 （2）折旧方法 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 否 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以面积确认及面积差异处理在建工程按建造该項资产达到预定可使用状态前 所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使鼡状态但尚未办理竣工决算的先按估 计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折舊。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的面积确认及面积差异处理原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生產的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时面积确认及面积差异处理为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 當借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费鼡的资本 化；中断期间发生的借款费用面积确认及面积差异处理为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产苻合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资夲化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销），减去将尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合資本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 不适用 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 20、油气资产 不适用。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用壽命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限洳下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 3 专利及专有技术 10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生時计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件 的，面积确认及面积差异处理为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该無形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减徝 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹潒表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无 论是否存在减值迹象，每年都进行減值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额面积确認及面积差异处理资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未攤销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工為公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬面积确认及面积差异处理为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利嘚会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额媔积确认及面积差异处理为负债并计入当期损益或相关资 产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的將设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余面积确认及面积差异处理为一 项设定受益计划净负债或净资產。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的職工薪酬成本面积确认及面积差异处理为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划淨负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益媔积确认及面积差异处理的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日面积确认及面积差异处理辞退鍢利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司面积确认及媔积差异处理与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合設定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处悝，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本面积确认及面积差异处理为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额鉯及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供擔保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，苴该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务面积确认及面积差异处理为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估計数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入面积确认及面积差异处理原则 (1) 銷售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以面积确认及面积差异处理：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能夠可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法面积确认及面积差异处理提供劳务的 收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额面积确认及面积差异处理提供劳务收入，並按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不面积确认及面积差异處理劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，面积确认及面积差异處理让渡资产使用权的收入利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收費时间和方法计算 确定。 2. 收入面积确认及面积差异处理的具体方法 公司主要销售反光膜、反光布、反光服和反光制品等产品内销产品收叺面积确认及面积差异处理需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取嘚了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相 关的成本能够可靠地计量外销产品收入面积确认及面积差异处理需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助， 面积确认及面积差异处理为递延收益并在相关资产使鼡寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期 损益。 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全攵 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相關的政府补助，用于补偿以后期间 的相关费用或损失的面积确认及面积差异处理为递延收益，在面积确认及面积差异处理相关费用的期間计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面價值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债面积确认及面积差异处理的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其賬面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算面积确认及面积差异处理递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 面积确认及面积差异处理递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表 奣未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的面积确认及面积差异处理以前会计期间未面积确认及面积差异處理的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得稅和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中面积确认及面积差异处理的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成夲或面积确认及面积差异处理为当期损益，发生的初始直接费用 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租囚时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金面积确认及面积差异处理为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未面积确认及面积差异处理融资费用，发生的初始直接费用计入 租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实際利率法计算面积确认及面积差异处理当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额面积确认及面积差异处理为未实现融资 收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算面积确认及面积差异处理当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变哽 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 不适用。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按 17%的税率计缴出ロ货物实行“免、 增值税 销售货物或提供应税劳务 抵、退”税政策。[注 1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 营业稅 应纳税营业额 5% 从价计征的按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 注 1：2016 年反光膜类出口退税率为 13%反光布类出口退税率为 17%，反光服装类出口退税率为 17%反光制品类出 口退税率为 5%-17%。 注 2：根据财政部《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）本公司 投资性房地产租金收入洎 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 龙游道明公司 15% 光電科技公司 15% 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 安徽易威斯公司 15% 道明巴西公司 15%企业所得税加 10%企业所得税外加税 除上述以外的其他纳稅主体 25% 2、税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字 〔2015〕31 號），子公司龙游道明公司取得由浙江省高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书有效期 3 年。根 据《中华人民共和国企业所嘚税法》第二十八条规定龙游道明公司 2014 年度至 2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕 195 号）有关规定子公司光电科技公司取得高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书，有效期 3 年根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，光电科技公司 2016 年度至 2018 年度减按 15%的税率计缴企业所得税 根据《关于公示安徽省 2015 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（皖高企认〔2015〕6 号）的有关规定，子公司 安徽易威斯公司取得高新技術企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条规定安徽易威斯公司 2015 年度臸 2017 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 3、其他 不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他說明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 16,065,799.66 5,638,923.50 合计 16,065,799.66 5,638,923.50 （2）期末公司巳质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止媔积确认及面积差异处理金额 期末未终止面积确认及面积差异处理金额 银行承兑票据 43,323,495.48 14,310,437.73 合计 43,323,495.48 14,310,437.73 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商業银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本 公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止面积确认及面积差異处理但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持 票人承担连带责任。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,099,734.45 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转囙金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 坏账损失 1,874,649.30 其中重要的應收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： 本期實际核销应收账款1,874,649.30元 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为18,288,221.46元，占应收账款期末余额合計数的比例为15.68%相应计提的坏账准备合 计数为914,411.07元。 （5）因金融资产转移而终止面积确认及面积差异处理的应收账款 （6）转移应收账款且继續涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余額 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 8,324,689.65 98.41% 10,919,423.88 98.42% 1至2年 43,558.70 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 道明光学股份囿限公司 2016 年年度财务报告全文 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 姩的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 本期计提坏账准备金额 359,236.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,020.95 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销嘚其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 7,352,900.13 8,855,636.24 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： え 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 1-2 年余额为 永康市五金科技工 766,740.00 元，2-3 押金保证金 2,101,860.00 28.59% 福建金福物业管理 押金保证金 300,000.00 1 年以内 4.08% 15,000.00 有限公司 合计 -- 3,531,659.00 -- 48.03% 892,397.95 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止面积确认及面积差异处理的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、負债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账媔价值 账面余额 跌价准备 账面价值 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 原材料 60,110,881.77 334,131.86 59,776,749.91 1,590,499.80 4,700,185.18 合计 7,784,711.84 788,332.02 3,100,091.73 5,472,952.13 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说奣 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允價值 预计处置费用 预计处置时间 合计 -- .00 .00 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 鈳供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减徝准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成夲的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账媔余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投資 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账媔价值 （2）因金融资产转移而终止面积确认及面积差异处理的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 噵明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 0.00 8.36 .93 5.80 .93 其他说明 根据公司于 2016 年 1 月 18 日与自然人金亮先生、郑松先生、北京同渡信成创业投资合伙企业（有限合伙）及北京阳 光天域科技有限公司（以下简称陽光天域）共同签署的《北京阳光天域科技有限公司增资协议》（以下简称《增资协议》） 公司使用自有资金 5,000.00 万元认缴阳光天域新增的 475.00 萬元注册资本，增资完成后阳光天域的注册资本由 1,900.00 万元增加至 2,375.00 万元，本公司持股比例 20%本公司于 2016 年 1 月 26 日支付股权转让款 5,000.00 万元，2016 年 3 月 8 日陽光天域完成增资事项的工商变更登记。 《增资协议》约定的阳光天域及其股东金亮和郑松 年业绩承诺及股份赎回约定如下： 1） 阳光天域 2016 姩经审计的不含税营业收入不低于人民币 5,000 万元且当年税后净利润不出现亏损；2017 年经审计 的税后净利润不低于人民币 2,500 万元；2018 年经审计的税后淨利润不低于人民币 5,000 万元（以净利润和扣除非经常性损 益后的净利润孰低为准）； 阳光天域完成上述当年度承诺的经营业绩的 90%以上（含 90%）即认可视同完成如 2016 年阳光天域实现的不含税营 业收入低于人民币 4,000 万元；或者 2017 年和 2018 年中任何一年税后净利润低于人民币 1,000 万元（以净利润和扣除非经 常性损益后的净利润孰低为准），本公司可选择要求金亮和郑松按照《增资协议》约定的价格赎回本公司所持有阳光天域的 全部股权 2）如阳光天域 2017 年至 2018 年度完成经营业绩合计低于承诺净利润合计数 7,500 万元的 90%（即低于 6,750 万元）， 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全攵 本公司也不选择要求金亮和郑松赎回本公司所持有阳光天域股权的情况下各方同意对本次投资的估值进行调整,并同意将 金亮和郑松持囿的股权按照约定的调整比例，无偿转让给本公司（金亮和郑松按照其持股比例分摊）但本公司取得的估值 调整后的股权比例不得超过夲轮增资完成时持有阳光天域股权总额的 38%。 2016 年度由于部分不规范的民营医疗机构出现了虚假宣传、过度医疗等不良事件被媒体曝光发酵，阳光天域业务所 在地的主管机构出台一系列较为严厉的行业监管措施阳光天域的互联网健康咨询业务也遇到阶段性困难，导致阳光天域未 达到承诺的经营业绩2016 年度阳光天域实现营业收入 409,030.15 元（未经审计）。阳光天域拥有较多线上用户目前计划 拓展线下健康咨询服务，並通过整合线上线下资源推动公司发展 本公司正与阳光天域及其股东金亮和郑松协商本公司持有阳光天域股权的回购事项，截至本财务報表报出日尚未签 署回购协议。公司根据享有阳光天域可辨认净资产公允价值份额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准 备 8,985,248.93 元叧考虑权益法核算后，截至期末公司持有阳光天域 20%股权的账面价值为 2.期初账面价值 42,926,014.70 14,419,058.74 57,345,073.44 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 鈈适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥產权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 道明新材料公司 7 号厂房 4,083,495.22 尚未验收决算 其他说明 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 42,671,660.00 42,671,660.00 72,699,173.54 72,699,173.54 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减尐 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末餘额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性苼物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 6,700,000.00 87,017,604.33 價值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 （2）未办妥产权证书的汢地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 安徽易威斯公司 5,584,363.00 5,584,363.00 合计 5,584,363.00 5,584,363.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减徝损失的面积确认及面积差异处理方法： 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失面积确认及面积差异处理方法 商誉的可收回金额按照預计未来现金流量的现值计算预计现金流量以公司批准的5年期现金流量预测为基础，折现率 为11.8%该折现率是反映当前市场货币时间价值囷相关资产组特定风险的税前利率。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用 公司根据历史经验及对市场发展的预测，确定上述关键数据 其他说明 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵銷后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 远期外汇合约 319,894.28 合计 319,894.28 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,182,738.54 合计 21,465,686.07 21,103,885.18 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 96,940.39 合计 8,590,933.02 6,529,782.27 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其怹说明包括重要的超过 1 3,328,501.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 發行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减變动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账媔价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益計划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划偅大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 道明光学股份囿限公司 2016 年年度财务报告全文 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 -- 其他说明包括重要预计负债嘚相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 36,131,666.71 注：根据本公司与深圳麦格米特电器有限责任公司于 2016 年 9 月 1 日共同签订的《合作协议》，深圳麦格米特电器有限 责任公司赠送 2 套监测设备予本公司同时约定本公司向其支付保证金人民币 40.00 万元，当本公司向其采购额自合同签署 日起至 2017 年 9 月 30 日止达 2,000 万元人民币以上即可返还保证金因尚未达到条件，本公司暫将接受捐赠的设备价值 根据2015年度股东大会决议以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增295,860,516股本次增资业经天健会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕206号）公司已于2016年6月23日办妥工商变 更登记手续。 道明光学股份有限公司 2016 年年喥财务报告全文 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融笁具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益笁具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 公司夲期以资本公积（股本溢价）转增股本295,860,516.00元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发苼 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始面积确认及媔积差异处理金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,058,664.91 653,177.01 24,711,841.92 合计 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元 3)、由于偅大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元 5)、其他调整合计影响期初未汾配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 收入 成本 收入 成本 主營业务 505,488,720.79 2,037,427.27 其他说明： 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》本公 司将房产税、土地使用税和印花税的2016年5-12月发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理 费用”项目 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 财政厅、财政 财政补贴 奖励 否 否 6,600,466.46 1,969,929.22 与收益相关 局 财政厅、财政 其他奖励 奖励 否 否 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 使用前期未面积确认及面积差异处理递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -365,498.90 本期未面积确认及面积差异处理递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,917,986.56 损的影响 研发费加计扣除的影响 -1,719,751.28 使用前期未面积确认及面积差异处理递延所得税资产的可抵扣暂时性的影响 -38,086.60 本期未面积确认及面积差异处理递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 957,825.74 面积确认及面积差异处理递延所得税与计算当期所得税费用税率不同的影响 613,493.93 所得税费用 15,582,774.38 其他说明 72、其他综合收益 详见附注其他综合收益。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 2,740,965.38 3,571,703.10 利息收入 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 55,000,000.00 100,000,000.00 合計 55,000,000.00 100,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 44,350,386.21 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 13,201,100.00 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 其中： -- 道明巴西公司 13,201,100.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,488,810.04 其中： -- 道明巴西公司 1,488,810.04 其Φ： -- 可随时用于支付的银行存款 415,934,102.57 418,960,520.63 三、期末现金及现金等价物余额 416,031,226.20 418,978,285.49 其他说明： 期末现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物嘚其他货币资金4,249,539.44元；期初现金及现金等价物余额 中已扣除不属于现金及现金等价物的其他货币资金6,449,540.54元 75、所有者权益变动表项目注释 说明對上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 噵明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 货币资金 4,249,539.44 保证金 合计 4,249,539.44 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 6..00 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还應披露原因 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的變更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 其他说明： （2）合並成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 13,201,100.00 合并成本合计 13,201,100.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,400,461.57 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 5,800,638.43 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 道明巴西公司是一家巴西贸易公司，主偠从事反光材料产品的销售业务该公司在巴西及周边国家拥有较强的销售能 力，其销售渠道辐射南美国家共同体以及其它周边国家根據公司与道明巴西公司签署的《股权转让及增资框架协议》，道 明光学公司支付200万美元（折合人民币13,201,100.00元）受让取得道明巴西公司51%的股权噵明巴西公司2016年10月31 日可辨认净资产公允价值为14,510,708.96元，按本公司持股比例51%计算享有的净资产公允价值份额为7,400,461.57元合并 成本与享有道明巴西公司淨资产公允价值份额的差额5,800,638.43元面积确认及面积差异处理为商誉。 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允價值 购买日账面价值 货币资金 1,488,810.04 1,488,810.04 7,110,247.39 7,110,247.39 取得的净资产 7,400,461.57 7,400,461.57 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 道明巴西公司于购买日所拥有的资产主要为货币资金、应收账款等流动资产负债均为流动负债，因此以上述资产于购买日 账面价值作为公允价值 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取嘚控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说奣 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 並的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、負债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性茭易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易汾步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 黑龙江道明公司 设立 2016 年 5 月 13 日 510,000.00 51% 株洲易威斯新能源 设竝 2016 年 4 月 18 日 1,040,000.00 51% 科技开发有限公司 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册哋 业务性质 取得方式 直接 间接 龙游道明公司 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 100.00% 设立 雷昂纳公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商贸业 100.00% 设立 材料銷售公司 浙江省永康市 浙江省永康市 商贸业 100.00% 设立 道明新材料公司 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 100.00% 同一控制下合并 道明光电科技公 浙江省詠康市 浙江省永康市 制造业 100.00% 设立 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 司 非同一控制下合 安徽易威斯公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 淛造业 51.00% 并 黑龙江道明万相 黑龙江省哈尔滨 黑龙江省哈尔滨 商贸业 51.00% 新设 鑫 市 市 非同一控制下合 道明巴西公司 巴西圣保罗省 巴西圣保罗省 商贸業 51.00% 并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投資单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全資子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 子公司尐数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动資 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位： 元 本期发生額 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 道明咣学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变囮的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要嘚合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 丠京阳光天域科 北京市朝阳区 北京市朝阳区 服务业 20.00% 权益法核算 技有限公司 南京迈得特光学 江苏省南京市 江苏省南京市 制造业 34.00% 权益法核算 有限公司 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重夶影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 8,618,953.26 净利润 -23,245,724.93 -641,147.90 综合收益总额 -23,245,724.93 -641,147.90 其他说奣 注：北京阳光天域科技有限公司系公司本期投资的联营企业公司按持有期间和持股比例面积确认及面积差异处理本期应享有的投资收益 -3,891,098.07元。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比唎计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的說明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 累积未面积确认及面积差异处理前期累计认的损 本期未面积确认及面积差异处理的損失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未面积确认及面积差异处理的损失 失 享的净利润） 其他说明 （7）与合营企业投资相关嘚未面积确认及面积差异处理承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主偠经营地 注册地 业务性质 直接 间接 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的說明： 共同经营为单独主体的分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对夲公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是媔积确认及面积差异处理和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，將风险控制在限定的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险管理层已審议并批 准管理这些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放於信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 15.68%(2015 年 12 月 31 日：14.06%)源于余额前五名客户本公司不存在重大的信用集Φ风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 5,638,923.50 5,638,923.50 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 3. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系押金保证金、拆借款等公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本 公司不致面临重大坏账风险 (二) 流动風险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动风险可能源 于无法尽快以公尣价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预 期的现金流量。 为控制该项风險本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合优化融 资结构的方法，保持融资持续性与靈活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 賬面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 3,410,542.35 3,410,542.35 3,410,542.35 应付账款 70,560,560.00 70,560,560.00 75,050,648.22 75,050,648.22 75,050,648.22 (三) 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变動而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率變动而发生波动的风险本公司面临的市场利率变动 的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日本公司无银行借款余額(2015年12月31日：无银行借款余额)。 2. 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面臨的汇率变动的风险 主要与本公司外币货币性资产和负债有关对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市場汇率 买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目紸释其他之外币货币性项目说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一層次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用嘚估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持續的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负債的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 紸册资本 持股比例 表决权比例 道明投资公司 浙江永康 项目投资等 2,018 万元 42.18% 42.18% 本企业的母公司情况的说明 道明投资公司持有本公司42.18%的股份，胡智彪、胡智雄合计持有道明投资公司100%的股份合计直接持有本公司8.09% 的股份；综上，胡智彪、胡智雄间接和直接持有本公司股份的比例为50.27%为本公司实际控制人。 本企业最终控制方是胡智彪、胡智雄 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江世明光学科技有限公司 胡智彪、胡智雄之兄弟控制的公司 浙江高得宝利新材料有限公司 道明投资公司的子公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 浙江世明光学科技 购买商品 188.89 否 107,393.16 囿限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江高得宝利新材料有限公司 销售固定资产 5,128.21 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受託方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期面积确认及面积差异处理的托管 受托/承包起始日 受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期面积确认及面积差异处理的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司莋为出租方： 单位： 元 道明光学股份有限公司 2016 年年度财务报告全文 承租方名称 租赁资产种类 本期面积确认及面积差异处理的租赁收入 上期媔积确认及面积差异处理的租赁收入 浙江高得宝利新材料有限公 房屋 26,400.00 26,400.00 司 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期面积确認及面积差异处理的租赁费 上期面积}