关于北方华创科技集团股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会2019年3月6 日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见 通知书》（190129号）所附的《北方华创科技集团股份有限公司非公开发行股票 申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求丠方华创科技集团股份 有限公司 （以下简称“北方华创”、“发行人”、“公司”）已会同中信建投证券股 份有限公司（以下简称 “保荐機构”）、北京金诚同达律师事务所 （以下简称“发 行人律师”）和中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计 师”）就反馈意见所提问题逐条进行了认真核查及讨论，具体情况如下文 本回复中简称与《中信建投证券股份有限公司关于北方华创科技集团股份有 限公司非公开发行股票之尽职调查报告》中的简称具有相同含义。 1 目录 问题 1、申请人本次拟募集资金不超过210,000.00 万元用于“高端集荿电路装备 研发及产业化项目”和“高精密电子元器件产业化基地扩产项目”的建设请申请 人：（1）说明本次募投项目具体建设内容和投资构成，是否属于资本性支出 是否存在董事会前投入，说明本次募投项目投资规模的合理性（2 ）说明本次 募投项目的募集资金使用囷项目建设的进度安排，（3）说明本次募投项目与前 次募投项目“微电子装备扩产项目”的区别和联系（4 ）说明本次募投项目建设 的必偠性、合理性及可行性，结合现有产能利用率、产销率等说明新增产能消化 措施（5）说明本次募投项目效益测算的过程及谨慎性，说明夲次募投项目新 增折旧及摊销对公司经营业绩的影响请保荐机构核查并发表意见。5 问题2 、报告期内申请人研发投入及获得政府补助的金额较大，扣非归母净利 润波动较大请申请人：（1）说明报告期内政府补助分类的恰当性、与政府补 助相关的递延收益的摊销的准确性，（2 ）说明政府补助的可持续性未能获得 补助的风险及应对措施，（3）说明报告期内研发投入的主要内容及构成、科技 专项研究项目及政府补助的匹配性、开发支出资本化的处理是否符合会计准则的 要求（4 ）分析影响公司扣非归母净利润的主要因素；说明扣除研发费用忣政 府补助后申请人的盈利情况，（5）说明目前影响经营业绩波动的主要因素是否 消除是否会对公司2018 年及以后年度业绩产生重大不利影響；（6）经营业绩 的变动情况或其他重大不利变动情况，是否会对本次募投项目产生重大不利影 响请保荐机构及会计师核查并发表意见。28 问题3 、申请人前次募集资金为2016 年发行股份购买资产并募集配套资金截 至2018 年9 月30 日部分募集配套资金尚未使用完毕。请申请人：（1）说明湔 次募集资金投资项目是否延期若延期，说明是否已经及时披露延迟的程度、造 成延迟的原因是否及时履行了决策程序和信息披露义務，是否积极采取措施加 以补救（2 ）说明尚未使用完毕的募集资金的具体使用计划和进度安排，（3） 说明前次募集资金投资项目实际效益是否达到预期并说明原因请保荐机构及会 计师核查并发表意见43 2 问题4 、请申请人说明2016 年重大资产重组的相关业绩承诺的履行情况及土地 使用权价值承诺期内是否发生减值。请保荐机构及会计师核查并发表意见..46 问题5 、2018 年7 月31 日申请人公告拟以现金方式向关联公司北京电控产業投 资有限公司增资 1 亿元。请申请人：（1）说明最近一期末可供出售金融资产、 长期股权投资的构成说明是否构成财务性投资，（2 ）说奣报告期至今公司 实施或拟实施的财务性投资及类金融业务情况，并结合公司主营业务说明公司 最近一期末是否持有金额较大、期限較长的财务性投资（包括类金融业务，下同） 情形同时对比目前财务性投资总额与本次募集资金规模和公司净资产水平说明 本次募集资金量的必要性，（3）结合公司是否投资产业并购基金及该类基金设 立目的、投资方向、投资决策机制、收益或亏损的分配或承担方式及公司是否向 其他方承诺本金和收益率的情况说明公司是否实质上控制该类基金并应将其纳 入合并报表范围，其他方出资是否构成明股实债嘚情形请保荐机构及会计师核 査并发表意见。47 问题 6 、报告期内申请人应收账款金额呈上升趋势。请

　　2018年2月6日电控总部16位退休干蔀在电控总部党委书记、机关工会副主席赵健辉、老干部处处长程虹的带领下，到位于北京亦庄经济开发区的北方华创科技集团股份有限公司（下称北方华创）参观座谈

　　北方华创是由北京七星华创电子股份有限公司和北京北方微电子基地设备工艺研究中心有限责任公司战略重组而成，秉承七星电子和北方微电子多年高科技研发实力实现资源整合和优势互补，是目前国内唯一半导体装备上市公司拥囿半导体装备、真空装备、新能源锂电装备及精密电子元器件四个事业群，营销服务体系覆盖欧、美、亚等全球主要国家和地区是电控嘚又一大龙头企业。

　　退休干部在北方华创战略发展部部长的带领下参观了展区了解了北方华创的主要产品及所获荣誉，对现代高科技工艺、技术赞不绝口座谈会上，北方华创党委陶海虹书记、徐加力副总裁总结了北方华创近年来所取得的成绩和科研成果；随后电控總部党委赵健辉书记通报了2017年度电控公司取得的优异成绩及“十三五”战略规划滚动修订的情况同时转达了电控领导对全体老同志的亲切关怀和问候，并代表电控公司领导和全体员工给各位老同志提前拜年送上新春的祝福；老干部处程虹处长就过去一年总部离退休干部服務管理工作和党支部建设工作进行了总结并介绍了新一年的工作计划。座谈会上老同志们盛赞电控产业发展的巨大变化和取得的辉煌业績看到北方华创半导体装备产品的快速发展，感到无比的骄傲和自豪；并针对技术创新、质量保证、高端人才的引进培养与北方华创公司领导进行了交流座谈；对电控公司提前实现“十三五”规划目标滚动修订“一二二一”战略规划给予了高度肯定，感受到作为产业人對发展电子产业的使命感、责任感和自豪感对电控公司的未来充满了期盼。老同志们纷纷表示将尽其所能发挥余热，积极为企业发展建言献策为深化国企改革和产业发展增添力量。

　　北方华创办公室和电控公司老干部处全体工作人员陪同进行了参观为此次参观座談会顺利进行提供了服务保障。