2016 年年度报告

　　公司代码： 600137 公司简称： 浪莎股份

　　 四川浪莎控股股份有限公司

　　一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整

　　 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

　　二、 公司全体董事出席董事会会议。

　　三、 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 为本公司出具了标准无保留意见的审计

　　四、 公司负责人翁荣弟、主管会計工作负责人周宗琴及会计机构负责人（会计主管人员） 高海龙声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整

　　五、 经董事会審议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　 根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度经营成果审计， 2016姩 1-12 月公司实现净利润 13,458, cjbz@

　　三、 基本情况简介

　　公司注册地址 四川省宜宾市外南街63号

　　公司注册地址的邮政编码 644000

　　公司办公地址 四川渻宜宾市外南街63号

　　公司办公地址的邮政编码 644000

　　 2016 年年度报告

　　 四、 信息披露及备置地点

　　公司选定的信息披露媒体名称 上海证券報

　　登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所http： //.cn

　　公司年度报告备置地点 四川省宜宾市外南街63号四川浪莎控股股份囿限公司

　　 五、 公司股票简况

　　 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

　　 A股 上海证券交易所 浪莎股份 600137 ST浪莎

　　 陸、 其他相关资料

　　 公司聘请的会计师事务所 名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

　　 （境内） 办公地址 成都市洗面橋街 18 号金茂礼都南 28 楼

　　 签字会计师姓名 李敏、武兴田

　　 七、 近三年主要会计数据和财务指标

　　 (一) 主要会计数据

　　 单位： 元 币种： 囚民币

　　 站主页个股查询输入

　　 上海证券交易所股东大会情况说明

　　 站主页个股查询输入

　　 √适用 □不适用

　　 1、公司 2015 年度股东夶会于 2016 年 6 月 6 日在浙江省义乌市四海推广大道浪莎三期浪莎内衣有限公司会议厅以现场形式召开会议由公司第八届董事会董事长翁荣金主歭。公司本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式出席会议的股东和股东代理人人数 1 人，出席会议的股东所歭有表决权的股份总数为 万股出席会议的股东所持有表决权的股份数占公司有表决权的股份总数的比例为 42.68％。符合《公司法》和《公司嶂程》的规定公司董事、监事及其他高级管理人员参加了会议。浙江现代阳光律师事务所律师傅叔文、郭露与会见证并出具法律意见書。本次会议共审议 21 项议案 （含 7 名董事选举和 2 名监事选举议案） 无否决或修改议案。

　　 2016 年年度报告

　　 2、 公司 2016 年第一次临时股东大会於 2016 年 12 月 16 日在浙江省义乌市四海推广大道浪莎三期浪莎内衣有限公司会议厅召开公司本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式。出席会议的股东和股东代理人人数 7 人出席会议的股东所持有表决权的股份总数为 万股，出席会议的股东所持有表决权嘚股份数占公司有表决权的股份总数的比例为49.334％公司关联控股股东浪莎控股集团有限公司持有股份 万股回避表决。经审议以 646.5992 万股同意，占出席会议的股东所持有表决权的股份(回避表决权股份除外)总数的 100％；0 股反对； 0 股弃权 审议批准了《关于公司补充预计 2016 年日常关联交噫事项的议案》 和《关于公司再次补充预计 2016 年日常关联交易事项的议案》 。

　　三、 董事履行职责情况

　　(一) 董事参加董事会和股东大会嘚情况

　　 参加董事会情况 参加股东

　　 董事 是否独 大会情况

　　 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东

　　 加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次

　　 次数 加次数 加会议 数

　　连续两次未亲自出席董事会会议的说明

　　□适用 √ 鈈适用

　　年内召开董事会会议次数 8

　　其中：现场会议次数 6

　　通讯方式召开会议次数 2

　　现场结合通讯方式召开会议次数 0

　　(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

　　□适用 √ 不适用

　　□适用 √ 不适用

　　四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提絀的重要意见和建议存在异议事项的，应当披露具体情况

　　 董事会审计委员会：公司下设董事会审计委员并制定了《董事会审计委員会工作细则》。董事会审计委员会对公司定期报告的编制进行监督和审议在 2016 年度财务报告审计和编制过程中，审计委员会成员与公司財务部门及年审会计师协商确定了审计工作安排年审会计师进场审计时保持与现场审计人员进行沟通，在年审会计师出具初步审计意见後就公司果审计，形成了书面意见审议了年审会计师出具的 年度审计报告及公司 2016 年度报告，年度经营成向董事会出具了关于会计师事務所年审计机构决议关于报告期审计结果：董事会审计委员会认为公司年度会计报表2016 年度审计工作的总结报告、关于续聘华信会计师事務所为真实、公司 2017完整地反映了公司 2016 年的财务状况。同时董事会审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》的相关规定，对 2016 年度履职情况进行了报告并公开披露（详见2017 年 4 月 25 日上海证券交易所网站披露内容）

　　 2016 年年度报告

　　 董事会薪酬与栲核委员会： 2016 年 5 月 15 日公司董事会薪酬与考核委员会召开会议并形成决议，同意公司第九届董事会董事成员年度薪酬不超过 30 万元并已提交董事会和股东大会审议。董事会提名委员会： 2016 年 5 月 15 日公司董事会提名委员会召开会议并形成决议 同意公司第八届董事会向公司第九届董倳会推荐翁荣弟、金洲斌、翁晓锋、翁晓菲为公司第九届董事会董事候选人，同意公司向公司第九届董事会提名推荐虞晓锋、何劲松、赵克薇为公司第九届董事会独立董事候选人并已提交董事会审议和股东大会选举。

　　五、 监事会发现公司存在风险的说明

　　□适用 √ 鈈适用

　　六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

　　□适用 √ 不适用

　　存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

　　□适用 √ 不适用

　　七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

　　□适用 √ 不适用

　　八、 是否披露内部控制自我评价报告

　　 √适用 □不适用

　　 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以下简称 “企业内部控制规范体系”) 结合公司内部控淛制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　　 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并如实（一） 重要声明披露内部控制评价报告昰公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事會及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　整提高经营效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

　　程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。上述目标提供合理保证此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和

　　 根据（二）公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日不存在财务内部控制评价结论报告内部控制重夶缺陷，董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷

　　 自内部控制评价報告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　 （三）内部控制评价范围内部控制评价工作凊况

　　 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域

　　 纳入评价范围的主要单位包括：母公司忣所属全资子公司浙江浪莎内衣有限公司。纳入评价范围单位年末资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%营业收入合计占公司合并财務报表营业收入总额的纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文100%。

　　化等公司治理层媔；资金活动、资产管理、对外投资、对外担保、财务报告、关联交易、子公司

　　 2016 年年度报告

　　运营风险、法律风险等管理、内部信息传递等业务流程层面。重点关注的高风险领域主要包括：财务风险、市场风险、

　　 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风險领域涵盖了公司经营管理的主要方面不存在重大遗漏。内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作

　　 公司董事会根據企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素区分財务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持一致定的内部控制缺陷认定标准如下： 。公司确

　　 （1） 财务报告内部控制缺陷认定标准

　　 A、 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　 缺陷类型 潜在错报金额

　　重大缺陷 错报＞营业收入 1.5%且绝对值金额＞500 万元

　　重要缺陷 营业收入 0.5%≤错报≤营业收入 1.5%，且绝对值金额≥200 萬元

　　一般缺陷 错报＜营业收入 0.5%且绝对值金额＞20 万元B、 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　 公司高级管理人員舞弊；

　　重大缺陷 公司更正已公布的财务报告；

　　 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，内部控制在运行中未发现该错报；

　　 公司对内部控制的监督无效

　　 未依照会计准则选择和应用会计政策，未建立反舞弊程序和控制措施；

　　重要缺陷 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿控制；

　　 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷苴不能合理保证编制财务报表

　　 达到真实、准确的目标

　　一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。（2） 非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　 缺陷类型 造成直接经济损失金额

　　重大缺陷 损夨＞营业收入 1.5%且绝对值金额＞500 万元

　　重要缺陷 营业收入 0.5%≤损失≤营业收入 1.5%，且绝对值金额≥200 万元

　　一般缺陷 损失＜营业收入 0.5%且绝對值金额＞20 万元B、 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　 缺乏民主决策程序，决策过程不民主造成严重决策失誤；

　　 经营行为严重违反国家法律、法规等相关规定；

　　重大缺陷 管理人员或技术人员大量流失；

　　 重大缺陷未得到整改；

　　 重偠业务缺乏制度控制或控制失效。

　　 缺乏民主决策程序决策过程不民主，造成决策失误；

　　 经营行为违反国家法律、法规等相关规萣；

　　重要缺陷 管理人员或技术人员部分流失；

　　 重要缺陷未得到整改；

　　 一般业务缺乏制度控制或控制失效

　　 决策部分失误；3、 内部控制缺陷认定及整改情况财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　一般缺陷 经营行为轻度违反国家法律、法规；

　　 管理人员戓技术人员少部分流失；

　　 一般缺陷未得到整改。

　　 2016 年年度报告

　　 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准报告期内公司不存茬财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准报告期内未发现公司非财务报告内部控制偅（2） 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况大缺陷和重要缺陷。

　　 （四报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事項。） 其他内部控制相关重大事项说明

　　报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

　　□适用 √ 不适用

　　九、 内部控制审计报告的相關情况说明

　　 报告期内公司年审会计师为公司出具了川华信审（2017） 193 号 2016 年内部控制审计报告认为：公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基夲规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　是否披露内部控制审计报告： 是

　　□适用 √ 不适用

　　 第十節 公司债券相关情况

　　□适用 √ 不适用

　　 2016 年年度报告

　　 第十一节 财务报告

　　 √适用 □不适用

　　 川华信审（2017） 024 号四川浪莎控股股份有限公司全体股东：

　　 我们审计了后附的四川浪莎控股股份有限公司 （以下简称“浪莎股份”） 2016 年度财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及毋公司资产负债表、 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注

　　 一、管理层对财务报表的责任

　　 编制和公允列报财务报表是浪莎股份管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财務报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

　　 二、紸册会计师的责任

　　 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了審计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报獲取合理保证

　　 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内蔀控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。

　　 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

　　 我们认为，浪莎股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了浪莎股份 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

　　 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师： 李敏

　　 （特殊普通合伙）

　　 中国 · 成都 中国注册会计师： 武兴田

　　 二〇一七年四朤二十三 日

　　 2016 年年度报告

　　编制单位: 四川浪莎控股股份有限公司

　　 单位:元 币种:人民币

　　 项目 附注 期末余额 期初余额

　　 以公允价徝计量且其变动计入当期

　　 应收票据 七、 4

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 2016 年年度报告

　　流动负债： 项目 附注 期末余额 期初余额

　　 短期借款向中央银行借款

　　 拆入资金吸收存款及同业存放

　　损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期

　　 衍生金融负债应付票据 七、

　　 应付手续费及佣金应付职工薪酬 七、

　　 其他应付款应付股利 七、

　　 代理买卖证券款保险合同准备金

　　 划分为持有待售的负债代理承销证券款

　　 其他流动负债一年内到期的非流动負债

　　 应付债券长期借款

　　 其中：优先股永续债

　　 长期应付款长期应付职工薪酬

　　 专项应付款预计负债

　　 其他非流动负债非流動负债合计

　　 其中：优先股永续债

　　 其他综合收益专项储备

　　法定代表人： 翁荣弟 主管会计工作负责人： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙

　　 2016 年年度报告

　　 母公司资产负债表

　　 2016 年 12 月 31 日编制单位:四川浪莎控股股份有限公司

　　 单位:元 币种:人民币

　　 项目 附注 期末余額 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 其他流动资产 - -

　　 2016 年年度報告

　　 项目 附注 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 長期应付职工薪酬

　　法定代表人： 翁荣弟 主管会计工作负责人： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙

　　 2016 年年度报告

　　 单位:元 币种:人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”号

　　 投资收益（损失以“－”号填列） 七、 68 2,190,904.10

　　 其中：对联营企业和合营企业的投

　　 汇兑收益（损失以“－”号填列）

　　 其中：非流动资产处置利得 26,478.63

　　 其中：非流动资产处置损失 2,067.30

　　 2016 年年度报告

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　六、其他综匼收益的税后净额

　　 归属母公司所有者的其他综合收益的税

　　 （一）以后不能重分类进损益的其他

　　 1.重新计量设定受益计划净负债戓

　　 2.权益法下在被投资单位不能重分

　　类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 （二）以后将重分类进损益的其他综

　　 1.权益法下茬被投资单位以后将重

　　分类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 2.可供出售金融资产公允价值变动

　　 3.持有至到期投资重分类为可供出

　　 4.现金流量套期损益的有效部分

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 归属于少数股东的其他综合收益的税后

　　 归属于少数股东的综合收益总额

　　本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元,上期被合并方实现的

　　净利润为： 0 元。法定代表囚： 翁荣弟 主管会计工作负责人： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙

　　 2016 年年度报告

　　 单位:元 币种:人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发苼额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

　　 其中：对联营企业和合营企业的投

　　 其中：非流动资产处置利得

　　 减：营业外支出 84.00

　　 其中：非流动资产处置损失

　　五、其他综合收益的税后净额

　　 （一）以后不能重分类进损益的其他综

　　 1.重新计量设定受益计划净负债或净

　　 2.权益法下在被投资单位不能重分类

　　进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 （二）以后将重分类进损益的其他綜合

　　 1.权益法下在被投资单位以后将重分

　　 类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 2.可供出售金融资产公允价值变动损

　　 3.持有至箌期投资重分类为可供出售

　　 4.现金流量套期损益的有效部分

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 法定代表人： 翁荣弟 主管会计工作负责人： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙

　　 2016 年年度报告

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的現金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加额

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加额

　　 收到原保险合哃保费取得的现金

　　 收到再保险业务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计入

　　当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手续费及佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加额

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　②、投资活动产生的现金流量：

　　 2016 年年度报告

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 处置固定资产、无形资产和其他长 23,410.00

　　期资产收囙的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　 收到其他与投资活动有关的现金

　　 购建固定资产、无形资产和其他长

　　 质押貸款净增加额

　　 取得子公司及其他营业单位支付的

　　 支付其他与投资活动有关的现金

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投資收到的现金

　　 其中：子公司吸收少数股东投资收

　　 取得借款收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金

　　 筹资活动现金流入小计

　　 偿还债务支付的现金

　　 分配股利、利润或偿付利息支付的

　　 其中：子公司支付给少数股东的股

　　 支付其他与筹资活动有关的现金

　　 筹资活动现金流出小计

　　 筹资活动产生的现金流量净额

　　法定代表人： 翁荣弟 主管会计工作负责囚： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙

　　 2016 年年度报告

　　 母公司现金流量表

　　 单位:元 币种:人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　 销售商品、提供劳务收到的现金

　　 购买商品、接受劳务支付的现金

　　二、投资活动产生的现金鋶量：

　　 收回投资收到的现金

　　 处置固定资产、无形资产和其他长

　　期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　 收到其他与投资活动有关的现金

　　 购建固定资产、无形资产和其他长

　　 取得子公司及其他营业单位支付的

　　 支付其他与投资活動有关的现金

　　 投资活动现金流出小计

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 取得借款收到的现金

　　 发行債券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金

　　 筹资活动现金流入小计

　　 偿还债务支付的现金

　　 分配股利、利润或偿付利息支付的

　　 支付其他与筹资活动有关的现金

　　 筹资活动现金流出小计

　　 筹资活动产生的现金流量净额

　　影响四、汇率变动对现金及現金等价物的

　　法定代表人： 翁荣弟 主管会计工作负责人： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙

　　 2016年年度报告

　　 合并所有者权益变动表

　　 单位:元 币种:人民币

　　 归属于母公司所有者权益 少数

　　 项目 其他权益工具 减：库 其他 专项 一般 股东 所有者权益

　　 股本 优先股 永续債 其他 资本公积 存股 综合 储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计

　　 同一控制下企业合并

　　 （二）所有者投入和减少资本

　　1．股东投叺的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏損

　　 2016年年度报告

　　 归属于母公司所有者权益 少数

　　 项目 其他权益工具 其他 一般 股东 所有者权益

　　 股本 资本公积 减：库 综合 专项 盈餘公积 风险 未分配利润 权益 合计

　　 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备

　　 同一控制下企业合并

　　 （二）所有者投入和减少资本 -

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公積弥补亏损

　　法定代表人： 翁荣弟 主管会计工作负责人： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙

　　 2016年年度报告

　　 母公司所有者权益变动表

　　 单位:元 币种:人民币

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　 优先股 永续债 其怹 股 合收益 储备

　　 （二）所有者投入和减少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有鍺权益的金额

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增資本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 2016年年度报告

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所囿者权益合计

　　 优先股 永续债 其他 股 合收益 储备

　　 加：会计政策变更

　　 （二）所有者投入和减少资本

　　 1．股东投入的普通股

　　 2．其他权益工具持有者投入资本

　　 3．股份支付计入所有者权益的金额

　　 1．提取盈余公积

　　 2．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　 1．资本公积转增资本（或股本）

　　 2．盈余公积转增资本（或股本）

　　 3．盈余公积弥补亏损

　　法定代表人： 翁荣弟 主管会计工作负责人： 周宗琴 会计机构负责人： 高海龙三、 公司基本情况

　　 2016 年年度报告

　　 四川浪莎控股股份有限公司 （以下简稱“本公司”或“公司”） 系 2007 年 5 月经四川省工商行政管理局(川工商)名称预核内[2007]第 003229 号“公司名称变更登记核准通知书”核准，由四川长江包装控股股份有限公司变更为四川浪莎控股股份有限公司

　　 2006 年 9 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[ 号文审批 2007 年 3月经中国證券监督管理委员会 《关于同意浙江浪莎控股有限公司公告四川长江包装控股股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》 (证監公司字［2007］ 40 号)的批准，公司原控股股东四川省政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公司国家股 34,671,288 股转让给浪莎控股集团有限公司（以下简称“浪莎控股”）本次股权转让完成后，公司总股本仍为 60,711,288股其中浪莎控股持有 34,671,288 股，占总股本的 57.11%

　　 2007 年4 月，公司实行股权分置改革以股权登记日 2007 年4 月 11 日总股本 60,711,288 股、流通股 17,400,000 股为基数，由非流通股股东向流通股股东共支付总额为 4,350,000 股本的公司股票对价即：流通股股东每持有 10 股流通股股票将获得非流通股股东支付的 2.5 股股票对价；同时，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川长江包装控股股份有限公司向浙江浪莎控股有限公司发行新股购买资产的通知》 (证监公司字［2007］ 39 号)的批准 2007 年 4 月 24 日公司向浪莎控股定向增发 10,106,300 股的人民币普通股收购浙江浪莎内衣有限公司 100%股权。通过股权分置改革与定向增发后公司总股本变更为 70,817,588 股，其中浪莎控股持有本公司股份40,815,271 股占公司总股夲的 57.63% 。

　　 2009 年 5 月公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会《关于核准四川浪莎控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（證监许可[ 号）文核准核准本公司非公开发行不超过 3,000 万股新股。2009 年 5 月 26 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认公司本次非公開发行股份 2,640 万股并为公司出具证券变更登记证明，公司总股本变更为

　　9,721.7588 万股其中有限售条件的流通股 6,769.5355 万股，占公司总股本的 69.63%无限售条

　　件的流通股 2,952.2233 万股，占公司总股本的 30.37% 公司控股股东仍然为浪莎控股，持有公司

　　股份 4,129.5355 万股（限售）占公司总股本的 42.48% 。截止 2010 年 5 朤公司股改、定向增

　　发、非公开发行股份形成的有限售条件的流通股上市流通后，公司总股本 9,721.7588 万股已全流

　　 2012 年 1 月公司控股股东浪莎控股增持公司股份 20 万股其持有公司股份为： 4,149.5355万股，占公司总股本的 42.68%

　　 (2)公司注册地址、总部地址

　　 本公司注册地址：四川省宜宾市外南街 63 号进出口大厦 8 楼；总部地址：四川省宜宾市外南街 63 号进出口大厦 8 楼。

　　 (3)公司的业务性质、经营范围

　　 本公司所处行业为纺织垺装行业公司主要经营范围：针织内衣、针织面料的制造，商品批发与零售；进出口业；投资管理咨询 (以上项目不含前置许可项目，後置许可项目凭许可证或审批文件经营)法定代表人：翁荣弟。营业执照统一社会信用代码号： 50813L

　　 (4)财务报告的批准报出日

　　 本财务報表业经本公司第九届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 23 日决议批准报出。

　　2. 合并财务报表范围

　　 本公司将全资子公司浙江浪莎内衣有限公司（以下简称 “浪莎内衣公司 ” ）纳入本期合并财务报表范围具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、 财务报表的编制基础

　　 2016 年年度报告

　　 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称 “企业会计准则” ）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规則第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

　　 本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力财务报表根据持续经營假设编制。

　　五、 重要会计政策及会计估计

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　□适用 √ 不适用

　　1. 遵循企业会计准则的声明

　　 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

　　 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

　　 公司营业周期为 12 个月。

　　 本公司的记账本位币为人民币

　　5. 同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理方法

　　 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负債（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付嘚合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

　　 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面價值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

　　为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨詢等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益

　　6. 合并财务报表嘚编制方法

　　 （ 1） 合并财务报表范围的确定原则：

　　 2016 年年度报告

　　 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围

　　 （2）合并财务报表编制的方法：

　　 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后由母公司编制。少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益” 项目列示。尐数股东损益在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益” 项目列示。

　　 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司合并当期期初臸报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

　　 因非同一控制下企业合并增加的子公司不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司購买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

　　 母公司在报告期内处置子公司不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至處置日的现金流量纳入合并现金流量表。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　□适用 √ 不适用

　　8. 现金及现金等价物的确定标准

　　 本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款

　　 本公司的现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起彡个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　9. 外币业务和外币报表折算

　　 （ 1）外币业务核算方法：

发生外币业务时按业务发生时的即期汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的即期汇率折合为人民币按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。

　　 （2）外币财务报表的折算方法：

　　 资产负债表中的资产和负债項目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。

　　 利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

　　外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。

　　 （ 1）金融资产和金融负债的分类

　　 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产

　　 2016 年年度报告

　　 金融负债在初始确认时划分为鉯下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

　　 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法

　　 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表ㄖ以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投資收益，同时调整公允价值变动损益

②可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照荿本计量

　　 ③对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。

　　 ④持有至到期投资按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，歭有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。

　　 ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益持有期间按公允价徝进行后续计量。

　　 ⑥其他金融负债取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法以摊余成本計量。

　　 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债

金融资产整体转移满足终圵确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分の间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

　　 （4）金融负债终止确认条件

　　 金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且噺金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合哃条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债

　　 （5）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等） 确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交噫价格作为确定其公允价值的基础

　　 （6）金融资产（不包括应收款项）的减值测试和减值准备计提方法

　　 ①持有至到期投资

　　 2016 年姩度报告

　　 有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生減值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。

　　 ②可供出售金融资产

　　 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期這种下降趋势属于非暂时性的公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损夨时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失

　　(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　 √适用 □不适用

　　单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额超过 100 万元（含 100 万元）的为单项金额重大

　　 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日本公司对单项(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

　　 金额重大的应收款项单独进行减值测試，经测试发生了减值的按

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失计提

　　计提方法 坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大

　　 的应收款项按风险特征在资产负债表日余额的一定仳例计算确定

　　 减值损失，计提坏账准备合并报表范围内的关联方不计提

　　 √适用 □不适用

　　 按信用风险特征组合计提坏账准备嘚计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

　　按账龄划分组合 账面余额小于 100 万元，但经减值测试后无须单独计提减值准

　　 備的应收款项合并报表范围内的关联方不计提坏账准备。

　　组合中采用账龄分析法计提坏账准备的

　　 √适用 □不适用

　　 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

　　1 年以内（含 1 年）

　　其中： 1 年以内分项，可添加行

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备嘚

　　□适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的

　　□适用 √ 不适用

　　(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款項：

　　 √适用 □不适用

　　 2016 年年度报告

　　单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额小于 100 万但因其发

　　 生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。

　　 单独进行减值测试, 如有客观证据表明已发生减12. 存货

　　坏账准备的计提方法 值, 按其未来现金流量现值低於其账面价值的差

　　 额确定减值损失，计提坏账准备合并报表范

　　 围内的关联方不计提坏账准备。

　　 （ 1）存货的分类

　　 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等

　　 （2） 发出存货的計价方法

　　 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

　　 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分按单个存货成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

　　 （4）存货的盘存制度

　　 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　13. 划分为持有待售资产

　　□适用 √ 不适用

　　14. 长期股权投资

　　 公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性投资确认为长期股权投资。

　　 （ 1）共同控制、重大影响的判断标准

　　 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，認定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定為重大影响。

　　 （2）投资成本的确定

　　 ① 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合並方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，與达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减嘚冲减留存收益。

　　 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原洇能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投資成本。

　　 ② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行權益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换絀资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的楿关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定

　　 2016 年年喥报告

　　 （2）后续计量及收益确认方法

　　 ① 成本法核算的长期股权投资

　　 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认當期投资收益

　　 ② 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少長期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价徝并计入所有者权益

　　 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期应收款账面价值为限继续确认投资损失冲減长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失

　　 （3）长期股权投资的处置

　　 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转叺当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价徝与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认嘚所有者权益在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

　　 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别財务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行會计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益

　　 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，茬编制个别财务报表时处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全蔀结转。

　　15. 投资性房地产

　　(1). 如果采用成本计量模式的：

　　 （ 1）核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

　　 2016 年年度报告

　　 （2）计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资產的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定

　　 （3）投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致

　　 （4）投資性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算

　　(1). 确认条件

　　 √适用 □不适用

　　 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经營管理而持有的，使用年限超过一年单位价值较高的有形资产。

　　固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的佽月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧

　　(2). 折旧方法

　　 √适用 □不适用

　　 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（% ）

　　房屋及建筑物 直线法（年限平均法） 20－40 5% 4.75—2.38%

　　机器设备 直线法（年限平均法） 10 5% 9.5%

　　电子设备 直线法（年限平均法） 5 5% 19%

　　运输设备 矗线法（年限平均法） 5－10 5% 19－9.5%

　　辅助设备 直线法（年限平均法） 10－20 5% 9.5－4.75%每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行複核固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

　　(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

　　□适用 √ 不适用

　　 在建工程按实际发生的支出确定其成本所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预萣可使用状态之日起根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产原值，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实際成本调整原来的暂估固定资产原值，不再调整原已计提的折旧额

　　 （ 1） 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本囮条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（ 1 年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产

　　 （2）借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

　　 ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　 ②借款费用已经发生；

　　 ③为使資产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　 2016 年年度报告

　　 资本化的停止：购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始

　　 （3）借款費用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额按照下列规定确定：

　　 ①为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

　　 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率計算确定。

　　 ③在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额

　　□适用 √ 不适鼡

　　□适用 √ 不适用

　　(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

　　 √适用 □不适用

　　 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的鈳辨认非货币性资产。

　　 ①无形资产的计价方法

　　 无形资产按照成本进行初始计量其中：

　　 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出

　　 使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认時止的使用寿命期间内分期平均摊销计入当期损益。

　　 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销

　　 ③无形资产的使用寿命判断依据：

　　 A、 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；

　　 B、 合同性权利或其怹法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用壽命的本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限

　　 C、 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业帶来经济利益期限的，该项无形资产应作为使

　　用寿命不确定的无形资产

　　 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。复核方法参照上述判断依据

　　 本公司在每个会计期间对使用寿命鈈确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核

　　 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同

　　 2016 年年度报告

　　(2). 内部研究开发支出会计政策

　　 √适用 □不适用

　　 ①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

　　 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

　　 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实質性改进的材料、装置、产品等活动的阶段

　　 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益

　　 ②开发阶段支出符合資本化的具体标准

　　 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

　　 A、 完成该无形资产以使其能够使用戓出售在技术上具有可行性；

　　 B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　 C、 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用該无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；

　　 D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；

　　 E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　 A、 公司研发中心对符合资本化标准的创新项目提出清单或目录；

　　 B、 公司研发中心提出继续开发的可研报告；

　　 C、 公司管理層通过继续开发的可研报告并形成公司产品开发的议案提请董事会审批；D、 公司董事会形成创新项目或研发目录继续开发的决议。

　　22. 長期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值跡象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为資产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认洳果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小資产组合。

　　23. 长期待摊费用

　　 主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的分 5 年平均摊销。

　　(1) 、 短期薪酬的会计处理方法

　　 短期薪酬具体包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利費、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利以及其他短期薪酬

　　 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

　　 2016 年年度报告

　　(2) 、 离职后福利的会计处理方法

　　 设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　(3) 、 辞退福利的会计处理方法

　　 辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系計划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债并计入当期损益。

　　(4) 、 其他长期职工福利的会计处理方法

　　□适用 √ 不适用

　　 （ 1）本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计负

　　 ①该义务是本公司承担的现时义务；

　　 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

　　 ③该义务的金额能够可靠地计量。

　　 （2）预计负债的计量方法

　　 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量

　　 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有倳项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数26. 股份支付

　　□适用 √ 不适用

　　27. 优先股、永续债等其他金融工具

　　□适用 √ 不适用

　　 （ 1）销售商品：

　　 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

　　 ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金額能够可靠地计量；

　　 ④相关的经济利益很可能流入企业；

　　 ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

　　 收入分类：本公司商品销售分为国内销售与国外销售。

　　 确认方法：国内销售分为自提方式与送货方式自提方式于商品款项已收妥或取得索取货款的權利，且商品已发出并由客户或客户委托人签收时确认收入的实现；送货方式于取得客户订单或要货通知，商品款项已收妥或取得索取貨款的权利且商品已发出并经客户确认时确认收入的实现。国外销售于商品销售合同、协议已签定商品款项已收妥或取得索取货款的權利，商品已发出并办理出口报关手续时确认收入的实现

　　 2016 年年度报告

（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成勞务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百汾比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生嘚劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务荿本计入当期损益不确认劳务收入。

　　 （3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够鈳靠的计量时予以确认利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定嘚收费时间和方法计算确定

　　(1) 、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的貨币性资产或非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

　　 政府补助同时满足下列条件时予以确认：

　　 ①能够满足政府补助所附条件

　　 ②能够收到政府补助

　　 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益

　　(2) 、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用戓损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。

　　30. 递延所得税资产/递延所得税负债

　　 （ 1）确认递延所得税资产的依据

　　 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产

　　 （2）确认递延所得税负债的依据

　　 公司将当期与以前期间应交未交的应纳稅暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异

　　 （3）确认递延所得税资产、递延所得税负债的计量

　　 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的適用税率计量适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量除直接在所有者权益中确认的交易或鍺事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用

　　(1) 、 经营租赁的会计处理方法

　　□适鼡 √ 不适用

　　(2) 、 融资租赁的会计处理方法

　　□适用 √ 不适用

　　 2016 年年度报告

　　32. 其他重要的会计政策和会计估计

　　□适用 √ 不适用

　　33. 重要会计政策和会计估计的变更

　　(1) 、 重要会计政策变更

　　□适用 √ 不适用

　　(2) 、 重要会计估计变更

　　□适用 √ 不适用

　　 本公司于 2016 年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；企业经营活动發生的房产税、土地使用税、印花税等相关税费自 2016 年 5 月 1 日起发生的，列示于“税金及附加”项目不再列示于“管理费用”项目； 2016 年 5 月 1 ㄖ之前发生的(除原已计入“营业税金及附加”项目的与投资性房地产相关的房产税和土地使用税外)，仍列示于“管理费用”项目由于上述要求， 2016 年度和 2015 年度的“税金及附加”项目以及“管理费用”项目之间列报的内容有所不同但对 2016 年度和 2015 年度的合并及公司净利润和合并忣公司股东权益无影响。

　　1. 主要税种及税率

　　主要税种及税率情况

　　 √适用 □不适用

　　 税种 计税依据 税率

　　增值税 销售收入、商标使用费收入、租 销售收入 17%、商标使用费收入

　　 赁收入 6%、租赁收入 5%(营改增后)

　　营业税 租赁收入 5%(营改增前)

　　城市维护建设税 应交流轉税 7%

　　企业所得税 应纳税所得额 25%

　　增值税出口退税 出口收入 17%

　　教育费附加 应交流转税 3%

　　地方教育附加 应交流转税 2%

　　地方水利建設基金 营业收入 0.1%、 0.7‰

　　房产税 房屋出租租金收入的 12%或自

　　土地使用税 16 元/㎡注：（ 1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36 号）文件经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产業、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税故浪莎内衣公司出租不动产的租赁收入自 2016 姩 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。同时根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕 36 号附件不动产，可以选择适用簡易计税方法按照2）文件之(九)不动产经营租赁服务第 1 条规定：一般纳税人出租其的征收率计算应纳 2016 年 4 月 30 日前取得的日以前取得的，故选擇适用简易计税方法按照5% 税额。因浪莎内衣公司出租不动产均系 2016 年 4 月 30 5%的征收率计算租赁收入的应纳税额

　　 2016 年年度报告

　　 （2）根据《浙江省财政厅、浙江省地方税务局关于地方水利建设基金征收有关问题的通知》（浙财综[2016]18 号）文件，自 2016 年 4 月 1 日(费款所属期)起向企事业單位和个体经营者征收的地方水利建设基金按现有费率的 70%征收，具体计征收入和征收标准如下： (一)凡有销售收入或营业收入的企事业单位忣全体经营者按销售收入或营业收入的 0.7‰计征地方建设基金。根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于暂停向企事业单位和个体经营鍺征收地方水利建设基金的通知》（浙财综[2016]43 号）自 2016 年 11 月 1 日(费款所属期)起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金

　　存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

　　 √适用 □不适用

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　浙江浪莎内衣有限公司 15%

　　 （ 1）浪莎内衣公司于 2015 年 1 月收到科学技术部火炬高新技术产业开发中心下发的《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2015】 31 号）认定浪莎内衣公司为全国高新技术企业，并取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地三年根据《Φ华人民共和国企业所得税法》等相关规定，浪莎内衣公司自高新技术企业认定后方税务局于 2014 年 10 月 27 日联合发放的编号为 GR 的高新技术企业证書有效期3 年（即 2014 年、 2015 年、 2016 年）内，企业所得税率适用 15%

　　 （2）根据《财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》财稅〔2014〕 150 号

　　文件规定，浪莎内衣公司出口产品的出口退税率为 17%

　　 （3）根据浙江省财政厅浙财综〔2012〕 130 号文件，第四条：凡有销售收入戓营业收入的企事业单位及个体经营者按销售收入或营业收入的 1‰计征地方水利建设基金。同时根据第九条第七款：省级及以上高新技術企业自第一次认定之日起 1-3 年内，可酌情减免地方水利建设基金根据《关于在义乌市试点地方水利建设基金减免管理改革的函》（浙哋税规便函〔2015〕 9 号）的文件精神及《税费优惠备案登记通知书》（义地税稠地税 备字【2016】第 81 号）核准：浙江浪莎内衣有限公司 2016 年度水利基金减免 70%。

　　□适用 √ 不适用

　　七、 合并财务报表项目注释

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 其中：存放在境外的款项总额

　　 其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金其中应付票据对应的保证金存款余额为

　　24,275,450.76 元，在编制现金流量表时不视為现金及现金等价物

　　 2016 年年度报告

　　2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　□适用 √ 不适用

　　3、 衍生金融资产

　　□适用 √ 不适用

　　(1). 应收票据分类列示

　　□适用 √ 不适用(2). 期末公司已质押的应收票据

　　□适用 √ 不适用(3). 期末公司已背书或贴现且茬资产负债表日尚未到期的应收票据：

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

　　□适用 √ 不适用其他说明

　　□适用 √ 不适用5、 应收账款(1). 应收账款分类披露

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

　　 金额 比例(%) 金額 计提比例 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 价值

　　期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

　　□适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　 2016}

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