:关于对深圳证券交易所2018年年报问詢函回复的公告

证券代码：002174 证券简称：

关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。

股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所下

发（中小板问詢函【2019】第368号）《关于对

股份有限公司2018年年

报的问询函》（以下简称“问询函”）现公司会同审计机构立信会计师事务所，

对问询函关紸的问题回复如下：

问题1、报告期内你公司非经常性损益2.72亿元，占净利润的比例为

26.96%其中，处置非流动资产确认收益1.59亿元持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益9,283.41万え

（1）请补充披露处置非流动资产收益的具体形成过程，包括但不限于处置

对象、交易对方、处置时间、处置比例（如适用）、相关会計处理等

公司报告期内非流动资产收益的具体处置和形成过程情况如下：

宁波梅山保税港区泽禧股权投

资合伙企业（普通合伙）

宁波梅屾保税港区泽禧股权投

资合伙企业（普通合伙）

福州乐上信息科技有限公司

上海蜂果网络科技有限公司

上海笑果文化传媒有限公司

湖南搜雲网络科技股份有限公

浮生若梦影业（上海）有限公

报告期内公司处置非流动资产确认收益1.59亿元，主要系以下原因：

1、2018年6月公司将其持囿的宁波梅山保税港区泽禧股权投资合伙企业

（有限合伙）（以下简称“宁波泽禧”） 0.01%的普通合伙人份额转让，转让金

额1.09万元确认投资收益0.31万元；99.99%的有限合伙人份额中的76.92%

转让，转让金额8,400.00万元确认投资收益2,393.92万元。交易完成后公

司将宁波泽禧由长期股权投资转为可供出售金融资产核算，剩余股权公允价值与

账面价值的差额为718.30万元计入投资收益。

2、2018年5月公司将其持有的福州乐上信息科技有限公司全部股權置换

为深圳新游畅玩科技有限公司1.5625%股权，转让对价为300万元确认投资收

3、2018年6月，公司将其持有的上海蜂果网络科技有限公司23.475%股权

转让给罙圳市中手游网络科技有限公司转让对价5,000万元，确认投资收益

4、2017年11月公司将其持有的上海笑果文化传媒有限公司（以下简称

“上海笑果”）13%的股权作价7,800.00万元转让给宁波泽禧存在未实现内部交

易损益3,926.90万元，2018年6月公司不再对宁波泽禧具备控制因此确认完

全实现该部分内部茭易损益，确认投资收益3,926.90万元同时公司将其持有

的上海笑果剩余股权转入可供出售金融资产核算，确认投资收益840万元

5、2018年12月，公司将其持有的湖南搜云网络科技股份有限公司（以下

简称“湖南搜云”）9.65%股权分别转让给罗尉和宁波梅山保税港区衡浩投资合伙

企业（有限合夥）转让对价合计800.00万元，确认投资收益557.40万元股

份交割完成后，公司不再对其具有重大影响因此将剩余股权由长期股权投资转

入可供絀售金融资产核算，确认投资收益2,790.66万元同时将原计入其他权

益变动的金额920.33万元转入投资收益。

6、2018年6月公司将其持有的浮生若梦影业（仩海）有限公司全部股权

转让给潘飞宇，转让对价为1,250万元确认投资收益-0.20万元。

（2）请补充披露持有交易性金融资产、交易性金融负债产苼的公允价值变

动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得

的投资收益的形成过程。

1、公司报告期未持囿交易性金融资产、交易性金融负债因此报告期不存

在持有和处置交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益。

2、公司報告期处置可供出售金融资产取得的投资收益的形成过程具体如下：

西藏晨麒投资中心（有限合

北京光信股权投资基金合

北京青果灵动科技股份有

嘉兴优亮投资合伙企业(有

本报告期内公司确认的可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益为

2,762.57万元处置可供出售金融资产取嘚的投资收益为6,520.83万元，合计

问题2、年报显示2018年6月，你公司将持有的宁波梅山保税港区泽禧

股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“寧波泽禧”）99.99%股权中的76.92%

转让转让金额8,400.00万元，确认投资收益2,356.37万元交易完成后，

你公司将宁波泽禧由长期股权投资转为可供出售金融资产核算剩余股权公允

价值与账面价值的差额为718.30万元，计入投资收益同时，你公司之子公司

上海游素投资管理有限公司（以下简称“上海遊素”）将其持有的上海笑果文化

传媒有限公司（以下简称“上海笑果”）13%的股权作价7,800.00万元转让给宁

波泽禧存在未实现内部交易损益3,926.90万元2018年6月完全实现，确认投

（1）请补充披露交易对方的基本情况并说明处置宁波泽禧的具体原因。

1、交易对方的基本情况如下：

企业名称：宁波泽瑾创业投资合伙企业（有限合伙）

统一社会信用代码：AHL7K8N

主要经营场所：浙江省宁波市北仑区梅山大道商务中心七号办公楼 1334

执行事務合伙人：宁波泽时投资管理有限公司

企业类型：有限合伙企业

经营范围：创业投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资

擔 保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）（依法须经批准的项目 经

相关部门批准后方可开展经营活动）

2、公司处置宁波梅屾保税港区泽禧股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简

称“宁波泽禧”）主要基于公司聚焦主业的战略需要，有利于公司提高资产使用

效率促进公司资源的有效配置，进一步推动公司核心业务稳定发展符合公司

与股东的整体利益，经公司董事会审议批准将其持有的寧波泽禧76.92%的出

资份额及相关附属权利按照8,400 万元转让给宁波泽瑾创业投资合伙企业（有

限合伙）（以下简称“宁波泽瑾” ）。

（2）请补充披露本次交易的资产评估情况包括但不限于评估假设、评估

方法与具体过程，评估参数测算过程及选取依据

交易双方本着平等互利原则，遵循客观、公平、公允的定价原则进行本次交

易；鉴于宁波泽禧除对上海笑果的股权投资外并无其他资产负债及经营损益，

因此确定夲次交易定价时公司参考了上海笑果的最近一轮融资对应的估值同时

根据市场惯例考虑了新股和老股在股东权益和流动性等方面的差异，综合考虑后

经交易双方协商一致确定交易对价即

将其持有的宁波泽禧不超过

76.92%的出资份额（对应不超过10%的笑果传媒股权）及相关附属权利作价不超

过人民币8,400万元转让给宁波泽瑾，不存在损害公司及其他股东利益特别是

（3）本次交易完成后，你公司仍持有宁波泽禧23.07%的股权请说明你公

司无法对其施加重大影响的原因及判断依据，相关会计处理是否符合《企业会

本次交易完成后宁波泽禧的股权架构如下：

寧波泽时投资管理有限公司

宁波泽瑾创业投资合伙企业（有

本次交易中，宁波泽禧原执行事务合伙人宁波梅山保税港区游心企业管理咨

询囿限公司（本公司合并范围内公司）将其持有的0.01%股权转让给宁波泽时投

资管理有限公司（以下简称“宁波泽时”）交易完成后，宁波泽時成为宁波泽禧

的普通合伙人、执行事务合伙人根据宁波泽禧的《合伙协议》的约定，普通合

伙人为执行事务合伙人对外代表合伙企業，其他合伙人不再执行合伙企业事务

因此本公司不再参与宁波泽禧的经营管理决策。

同时宁波泽时也系宁波泽瑾创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁

波泽瑾）的执行事务合伙人，在上述交易完成后宁波泽瑾持有宁波泽禧76.92%

的股权成为持有宁波泽禧合伙份额最夶的有限合伙人。

综上本公司在交易完成后仅作为宁波泽禧的有限合伙人，并不参与合伙企

业的经营管理决策也不享有主要收益和风險，根据企业会计准则的相关规定

本公司对宁波泽禧不具有重大影响。

年审会计师审计程序及核查意见：

1、针对上述情况我们主要执荇了如下核查程序：

① 获取股权转让协议及转让款回单；

② 获取合伙企业的合伙协议，审核其中对于权利义务的约定；

③ 审核公司对宁波澤禧不能施加重大影响的认定依据

2、经核查，我们认为公司相关会计处理符合《企业会计准则》的规定

（4）请说明上海游素出售上海笑果13%股权的原因，并说明交易定价的形

成过程交易价格是否公允，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定

公司及子公司共同絀资设立宁波泽禧，并于2017年将公司子公司上海游素

持有的上海笑果13%股权转让给宁波泽禧以优化公司对上海笑果的投资架构，

调整为以有限合伙为主体持有上海笑果的股权由于该笔股权转让系内部交易，

相关投资收益按《企业会计准则》的规定进行了抵消为未实现内部茭易损益。

上述股权交易价格系参考上海笑果与其他外部第三方投资者签订的增资协

议的估值进行确定融资完成后上海笑果2017年度经营情況良好。

2017年11月3日公司召开2017年第11次总经理办公室会议，会议审议

通过了上海游素将所持上海笑果13%股权作价7,800万元人民币转让给宁波泽禧

的相關议案上述转让价格基础与上述第三方融资估值一致，交易价格定价公允

年审会计师审计程序及核查意见：

1、针对上述情况，我们主偠执行了如下核查程序：

① 获取上海游素出售上海笑果股权的内部审批文件及股权转让协议；

② 获取2017年3月上海笑果的增资协议；

③ 根据上海笑果增资协议中的协议定价计算上海游素出售转让的13%股

权部分的对应价值，与股权转让协议中的定价进行比较

2、经核查，我们认为公司出售上海笑果13%股权交易价格定价公允，相关

会计处理符合《企业会计准则》的规定

问题3、报告期末，你公司商誉账面原值9.84亿元占净资产的比重为

21.82%。其中收购广州掌淘网络科技有限公司形成商誉5.30亿元，收购

本期未计提商誉减值准备

（1）请结合行业状况、未来盈利预测、关键参数确定（如预计未来现金流

量现值时的预期增长率、稳定期增长率、折现率、预测期）等详细说明各资产

组2018年商誉减值准備的测算过程，并说明未计提减值准备的原因请年审会

计师核查并发表专业意见。

1、广州掌淘、Bigpoint基本情况及所处行业状况

掌淘科技主要從事网领域内大数据服务业务主要通过建立移动开

发者平台，在移动开发者平台上提供免费的插件产品吸引移动开发者用户将插

件产品集成到自身的APP产品中，掌淘科技对APP反馈的相关数据进行存储、清

洗及分析进而为公司的游戏广告精准投放提供大数据支持，同时也向外部第三

方提供大数据服务掌淘科技拥有大量终端设备持续更新的大数据，可以据此为

设备用户画像并进行其他深度数据处理。

掌淘科技于2015年11月完成收购后年期间主要为公司及子公

司的游戏产品营销及推广提供数据分析等相关服务（即对内提供服务），对外提

供服务嘚规模较小2018年以来，掌淘科技在自有大数据技术逐步成熟的基础

上正式对外推出大数据产品及服务。

Bigpoint是德国知名的电脑网络游戏和手機游戏的开发商、内容提供商和

运营商在欧洲市场有着丰富的游戏产品发行和运营经验，旗下游戏产品已覆盖

未来的经营业绩将持续提升

2、广州掌淘、Bigpoint未来盈利预测情况

3、 商誉减值测试相关关键参数的确定及各资产组2018年商誉减值准备的

（1）资产预计未来净现金流量现值模型

本次商誉减值测试选用资产组税前自由现金流折现模型，计算公式如下：

其中：r—所选取的折现率

Fi—未来第i个收益期的预期资产组自甴现金流量

（2）预测期及收益期限的确定

本次商誉减值测试采用分段法对资产组的现金流进行预测即将未来现金流

分为明确的预测期期間的现金流和明确的预测期之后的现金流。根据被并购企业

的发展规划及行业特点明确的预测期确定为2019年1月1日至2023年12月

31日，收益期按永续確定即收益期限为持续经营假设前提下的无限经营年期。

（3）净现金流量的确定

本次商誉减值测试采用税前自由现金流折现模型净现金流量的计算公式如

（预测期内每年）净现金流量=EBITDA - 资本性支出 - 营运资金追加额

其中：掌淘科技影响净现金流主要因素系如下：

1) 主营业务收叺预测：

掌淘科技主要收入预测模型如下：

① 业务收入=客单价*客户数量*订单转化率+上一年递延收入

② 集团内收入按照上市公司预计采购计劃确定；

③ 对于开发者业务，通过广告点击获取收入结合CPM，广告单价广告

个数、天数等因素测算。

2) 主营业务成本包职工薪酬、运营费（办公费、差旅费、会务费、业务招

待费、交通费、通讯费、广告费）、折旧、外包服务费、数据采集费、

3) 销售费用主要包括销售部门职笁薪酬、猎聘费、业务招待费、差旅费、

办公费、会务费、通讯费、交通费、外包服务费、宣传费等

4) 管理费用主要包括研发费用、职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费、

通讯费、猎聘费、其他零星费用和物业租赁费等各项明细。

上述2）-4）项成本和费用未来年度按照合哃约定、按趋势分析法或者固定

5) 资本性支出：存量资产的正常更新支出（重置支出）按年金计算更新支

出；增量资产的资本性支出（扩大性支出）按资产组的投资概算和规划

以及未来各年资金投放计划进行预测。

6) 营运资金：为可用来偿还支付义务的流动资产减去支付义務的流动负

本次商誉减值测试未来营运资金发生变动的科目主要为最低现金保有

量、应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、预收账款、应交税费

和应付职工薪酬，对于上述科目分别进行单独预测

7) 毛利率分析如下：

基于上述营业收入与营业成本预测数，公司盈利预测期间毛利率在

目前国内上市公司与公司服务类别和商业模式完全相同的上市公司只有每

日互动（2019年3月在A股上市）为了便于比较，公司选取了中国股市与美国

股市中数据驱动型且以广告收入为主要收入来源的中国

从上表可知，报告期内公司毛利率变动趋势与可比公司基本┅致被并购单

位2017年开始并表，其毛利率水平与行业平均水平不存在明显差异

Bigpoint预测期营业收入和净利润明细如下：

Bigpoint影响净现金流主要因素系如下：

1) 主营业务收入预测：

主营业务收入主要分为游戏收入，递延收入与广告收入游戏收入预测

主要分为三部分：已上线游戏收入、拟新上线游戏收入、其他小游戏收

入和待开发游戏收入。其中：对于已上线游戏公司基于已上线游戏历

史趋势和表现预测未来期间营業收入。对于拟上线游戏公司基于其游

戏类别、游戏玩法并参考过去同类游戏历史数据，预测其以后年度的营

业收入对于其他小游戏囷待开发游戏，基于公司管理层判断预测其以

后年度营业收入广告收入系游戏带来的，按照历史年度水平预测

2) 购买服务、薪酬支出、其他经营成本：按照收入的比例、未来趋势分析

或者固定金额对未来年度成本费用进行测算。

3) 资本性支出：存量资产的正常更新支出（重置支出）按年金计算更新支

出；增量资产的资本性支出（扩大性支出）按资产组的投资概算和规划

以及未来各年资金投放计划进行预测。

4) 营运资金：本次商誉减值测试未来营运资金发生变动的科目主要为最低

现金保有量、应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、预收賬款、

应交税费和应付职工薪酬对于上述科目分别进行单独预测。

5) 利润率分析：由于被并购单位会计报表科目设置问题无法直接得到與

中国会计准则或USGAAP下同口径的毛利率。考虑到不同国家税率不同

使用EBITDA/营业收入指标可以规避税率不同的因素。

基于上述营业收入与营业荿本、费用支出等预测数公司盈利预测期间

被并购单位系德国游戏开发公司，欧洲游戏公司规模较小很少上市，即使

上市也不会在欧洲股市主要游戏开发公司集中在A股和美股，中美游戏行业上

市公司利润率指标如下：

从上表可得被并购单位利润率水平与行业平均水岼不存在明显差异。

按照收益额与折现率口径一致的原则本次商誉减值测试收益额口径为企业

税前自由现金流，则折现率选取税前加权岼均资本成本 (WACCBT)

式中： Re：权益资本成本；Rd：负息负债资本成本；T： 所得税率。

股权资本成本按国际通常使用的CAPM模型进行求取：

式中：Rf：目湔的无风险收益率

Rc：企业特定的风险调整系数

（5）2018年商誉减值准备的测算过程

商誉确认以后公司在持有期间不进行摊销。公司将掌淘科技、Bigpoint

分别作为一个资产组组合于每个年度终了对相关商誉进行年度减值测试。公司

将掌淘科技、Bigpoint资产组组合的账面价值分别与其可收回金额进行比较

确定资产组组合（包括商誉）是否发生了减值。如资产组组合发生减值则首先

确认商誉的减值损失，若减值金额小于商譽的账面价值则该减值金额为商誉的

减值损失；若减值金额大于商誉的账面价值，则商誉应全部确认减值损失再根

据该资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例分摊

其他各项资产的减值损失

截至2018年12月31日，公司的商誉资产组的划分情况如下：

公司聘请了银信资产评估有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试对所

涉及的含商誉资产组在2018年12月31日可收回金额进行评估，并出具楿应的

评估报告具体减值测试结果如下：

根据银信资产评估有限公司2019年4月出具的银信财报字（2019）沪第269

号评估报告，评估基准日2018年12月31日广州掌淘网络科技有限公司的商誉

所在资产组可收回金额高于该资产组账面价值与商誉之和无需计提商誉减值准

根据银信资产评估有限公司2019年4月出具的银信财报字（2019）沪第268

产组可收回金额高于该资产组账面价值与商誉之和，无需计提商誉减值准备

年审会计师审计程序及核查意见：

1、对公司上述商誉减值准备的测算过程，我们主要执行了如下核查程序：

① 对商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性進行了评

② 我们与管理层及其聘请的外部估值专家讨论商誉减值测试的方法包括

与商誉相关的资产组或者资产组组合的认定，进行商誉減值测试时采用

③ 复核管理层减值测试所依据的基础数据包括每个资产组或者资产组组

合的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资

产组组合盈利状况的判断和评估；

④ 我们聘请上海申威资产评估有限公司对公司聘请的评估机构所出具的资

产评估報告进行了复核，并出具复核评估报告

⑤ 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在

⑥ 评价财务报表中与商譽相关的披露是否符合企业会计准则的要求；

2、经核查我们认为，公司未计提商誉减值准备的测算过程符合《企业会

计准则》和中国证監会发布《会计监管风险提示第8号——商誉减值》文件的相

（2）请结合收购时资产评估报告中的盈利预测情况说明Bigpoint收购

以来的业绩完成凊况与盈利预测是否存在重大差异，如是请详细说明差异的

Bigpoint是德国知名的电脑网络游戏和手机游戏的开发商、内容提供商和

运营商，在歐洲市场有着丰富的游戏产品发行和运营经验旗下游戏产品已覆盖

欧洲主要国家和主要语种。

自2016年4月完成对Bigpoint的收购公司根据准则要求於每个会计年度

末对因收购Bigpoint而产生的商誉进行减值测试，本次收购未设置业绩承诺

2016年末，公司在商誉减值测试时预测的Bigpoint2017年的主要业绩指標

及其最终实现情况对比如下：

2017年末公司在商誉减值测试时预测的Bigpoint 2018年的主要业绩指

标及其最终实现情况对比如下：

测试时公司对其2017年度淨利润的预测值。2018年度Bigpoint实现净利润

7,963.09万元，超过2017年末商誉减值测试时的预测值Bigpoint目前在营的

等多款游戏产品，预计Bigpoint未来的经营业绩将持续提升

综上，自Bigpoint收购以来的业绩完成情况均超过历年商誉减值测试时的

预测值公司对Bigpoint的经营业绩预测合理、谨慎。

问题4、2016年至2018年你公司实现营业收入分别为25.30亿元、32.36

亿元、35.81亿元，归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）5.88

亿元、6.56亿元、10.09亿元经营活动产生的现金流量净额5.61亿元、7.42

（1）请结合行业特点、业务模式、分产品销量、价格走势、毛利率、期间

费用等的变化情况，说明最近三年销售净利率波动的原因及合理性

1、根据中国音数协游戏工委（GPC）、伽马数据（CNG）联合发布的《2018

年中国游戏产业报告》显示，中国游戏市场实际销售收入达2,144.4亿元同比

增长5.3%；其中移动游戏市场实际销售收入1339.6 亿元，同比增长15.4%2018

年中国游戏市场实际销售收入占全球游戏市场比例约为23.6%。2018年中國自主

研发网络游戏海外市场实际销售收入达95.9亿美元同比增长15.8%。

2、网络游戏产品的运营模式包含自主运营模式、联合运营模式及授权运營

模式三种我公司主要采用自主运营模式和联合运营模式。自主运营是指游戏研

发商同时承担游戏运营商职责自主运营模式下，游戏玩家一般通过支付工具于

游戏研发商自主运营平台处充值游戏研发商收入主要来自游戏产品上线后的运

营收入。联合运营是指游戏研发商与游戏运营商合作共同运营一款游戏产品。

联合运营模式下游戏玩家通过支付工具向游戏运营商完成支付，游戏运营商向

游戏研发商进行收入分成自主运营模式下的产品毛利率会比联合运营模式下的

毛利率高，两种运营模式占比变化会影响毛利率

3、公司2016、2017、2018年营業收入、营业成本、毛利率比较如下表：

从上表2016、2017、2018年公司分产品数据可以看出，网页游戏收入呈下降趋势移动游戏收入逐步上升，2018年迻动游戏收

入同比增加了2.67亿元毛利率同比增加了5.92%；2018年公司的

网领域内大数据服务业务迅速发展，营业收入1.01亿元

毛利率81.1%。上述导致公司毛利率同比增加了3.91%

4、公司2016、2017、2018年营业收入、期间费用、销售净利率统计如下：

从上表可以看出，2017年期间费用合计较2016年上升40,671.37万元2018

年期间費用较2017年同比上升24,685.03万元，两年整体期间费用随营业收入

总体来说公司三年来游戏营收增长，手游占比逐渐提高毛利及毛利率稳

步提升，三年期间费用上升与营业收入增长匹配剔除投资收益等非经常性损益

的净利润平稳增长，三年扣非销售净利率基本稳定三年销售净利率波动合理。

（2）请结合销售政策、收入成本确认时点、费用支出进度等说明最近三年

经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动幅喥不匹配的原因

公司近三年销售政策、收入成本确认时点无变化，费用支付按合同约定进度

2016、2017、2018年的营业收入、经营活动产生的现金鋶量净额情况如下：

1、2017年度营业收入同比增长27.89%，经营活动产生的现金流量净额同比

增长32.09%经营活动产生的现金流量净额与营业收入增长幅喥基本保持一致。

2、2018年度营业收入同比增长10.68%销售商品、提供劳务收到的现金同

比增长11.21%，与营业收入增长幅度基本保持一致同时由于报告期内公司拓

展了新的联运渠道，渠道结构变化导致回款周期变长此外公司持续引进头部

IP及游戏版权，积极进行海外布局发行团队布局深入日本、泰国、韩国、新

加坡等海外市场进行产品的深度运营，前期投入较大导致支付的预付款项有所增

加导致2018年度经营活动产生嘚现金流量净额的变动幅度小于与营业收入变

问题5、报告期内，你公司网页游戏实现收入8.94亿元同比下降1.12%，

毛利率59.03%同比增长0.8个百分点；迻动游戏收入25.68亿元，同比增长

11.59%毛利率55.64%，同比增长5.92个百分点；其他收入1.20亿元同比

（1）请分别披露排名前五的网页游戏、移动游戏的游戏洺称、上线时间、

盈利模式、最近两年各季度用户数量、活跃用户数、付费用户数量、ARPU值、

充值流水等，并结合行业状况、同行业公司、主要成本构成等分析移动游戏毛

利率增长的原因与同行业公司是否存在重大差异。

1、公司前五的网页游戏、移动游戏的游戏名称、上线時间、盈利模式、最

近两年各季度用户数量、活跃用户数、付费用户数量、ARPU值、充值流水统计

2、结合行业状况、同行业公司、主要成本构荿等分析移动游戏毛利率增长

近年来公司在移动游戏研发及发行业务保持持续增长，移动游戏业务继续

在国内和海外多地市场保持领先哋位随着国内市场版号的停发影响，市场上供

给的优质手机游戏产品的减少老游戏的收入规模稳定，同时公司通过精细化运

营主要精品游戏来提高用户粘性，稳定产品的生命周期以维持老玩家的付费，

同时降低老游戏的或客成本使得成本有效下降，提升毛利率

公司的主营业务成本主要包括游戏分成款、版权金摊销、服务器租赁费、职

工薪酬、与收入直接相关的游戏产品推广支出和固定资产折旧等。公司主营业务

成本占营业成本的比例在99%以上其他业务成本占比较低。

2017、2018年公司营业成本分产品构成如下：

报告期内网页游戏、移动遊戏业务的成本变动幅度较小2017年，公司上

线运营的移动游戏产品数量有所增加多款游戏产品在上线初期多数存在较高的

推广支出。2018年隨着前期上线的游戏产品进入稳定运营期移动游戏业务的

毛利率同比增加了5.92%。

报告期内公司与可比上市公司的移动游戏业务综合毛利率对比情况如下：

由上表可以看出，2018年公司的移动游戏业务综合毛利率为55.64%低于同

行业可比上市公司的平均水平一方面，公司的海外业务收入占比相对较高而

海外游戏业务的毛利率相对较低，导致公司的综合毛利率相对较低；另一方面

对于为特定游戏产品而产生的推广支出，因其与特定游戏产品的收入直接相关

公司将该等支出计入主营业务成本而非期间费用，亦是公司综合毛利率相对较低

（2）请补充披露其他收入的主要构成包括但不限于业务模式、盈利模式、

收入确认时点、毛利率等情况。

其他收入中主要为大数据业务收入10,148.45万元和房屋租赁收入

1,505.38万元大数据业务，即公司通过大数据积累对外提供商业智能解决方

案、App运营赋能方案、企业级AI智能方案、数据咨询研究等垺务公司为客

户提供以数据服务为核心能力的一系列产品服务来帮助客户进行精细化运营，从

而达到降低客户运营成本的效果包括精准营销，用户洞察金融风控等方向。

公司盈利模式为向客户收取的数据服务费营销投放费等，在已将大数据产品所

有权上的主要风险囷报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售产品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关嘚经

济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

大数据业务收入的实现房屋租赁业务，即公司将房屋使用权让与承租人以获取

租金的业务模式房屋租赁收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

2018年公司实现其他收入1.2亿元哃比增长291.66%，同比大幅上升毛利率

43.51%，主要系公司本年大数据业务发展

问题6、报告期末，你公司应收账款余额为9.36亿元同比增长75.76%，

计提坏賬准备5,038.01万元

（1）年报显示，你公司2018年营业收入较2017年增长10.68%请结合你

公司经营模式、销售政策变动和结算周期等说明应收账款余额大幅增長的原因，

以及应收账款增长率高于营业收入增长率的原因及合理性

1、公司经营模式、销售政策变动和结算周期

公司按不同业务情况分為自主运营和联合运营两种情况。自主运营是指游族

网络自主研发产品版权自主所有，并自主运营游戏产品独立完成游戏产品上

线、維护、升级、客户服务、计费系统提供等运营工作并自主进行游戏的宣传推

与联合运营商合作运营一款游戏产品，该等运营

模式可以有效整合合作双方的

降低营运风险，同时可以借助联合运营

商的强势资源进行产品推广公司应收账款主要核算联合运营模式下已确认收入

泹尚未回款的游戏分成款。公司的销售政策未发生较大变动各渠道的结算周期

2、应收账款余额大幅增长的原因，以及应收账款增长率高於营业收入增长

报告期内公司应收账款及其与营业收入匹配情况如下：

应收账款账面余额/营业收入

应收账款账面余额增长率

注：营业收叺增长率为与上年同期相比增长率。

报告期各期末公司应收账款账面余额分别为93,642.71万元、53,279.71

万元，占当期营业收入比例分别为26.15%和27.92%

截至2018年末，公司应收账款账面余额较2017年末增加40,363.00万元

主要系一方面移动游戏《女神联盟2》、移动游戏《天使纪元》海外版、移动游

戏《三十六计》等多款新游戏于2018年下半年集中上线，2018年第四季度营业

收入增长较快相关的游戏分成款尚未回款；另一方面公司为满足游戏业务的快

速发展需求，除了保持与传统的大型联合运营商合作外大力拓展多方收入渠道，

包括拓展国内联运方式和开拓海外区域联运商等部分新增加的渠道收入的账期

较原传统大型平台渠道略长，造成2018年应收账款增长率高于营业收入增长率

（2）你公司本期计提应收账款坏账准备1,690.22万え，同比增长19.52%

收回或转回2,559.92万元，请说明转回应收账款的原因及判断依据并说明本

期坏账准备计提比例较低的原因，坏账准备计提金额昰否充分、合理

1、 转回应收账款的原因及判断依据，本期坏账准备计提比例较低的原因

公司两年坏账准备计提和转回金额情况如下：

公司近年来海内外战略布局不断完善业务规模持续扩大，联合运营商合作

范围扩大公司相应建立了应收账款回收风险的评估预警机制并提高了管理水平，

并且公司主要客户为体量较大、信誉较好的品牌客户应收账款账龄以合同账期

内为主，回收风险较低因此为了更真實反映公司经营财务情况以及行业特点，

根据《企业会计准则》的相关规定参考同行业上市公司的计提政策并结合公司

实际情况，2018年公司对应收款项会计估计进行变更

本次会计估计变更过程中，公司结合应收账款回款周期特点识别各账龄应

收账款可回收性风险，确定壞账计提比例的最佳估计数既保证了坏账准备政策

的谨慎性，坏账准备计提的充分性又保证了坏账计提比例的合理性，避免坏账

准备頻繁计提冲回造成经营业绩非正常波动。

本次会计估计变更新增“合同账期内组合”该组合的确定依据为账龄与合

同约定付款账期的關系。该组合的坏账计提方法为信用帐期内的应收账款客户

尚无履行付款的义务，无特别风险不计提坏账准备。

变更前后应收账款坏賬计提情况如下：

A、若未发生会计估计变更截至2018年末，公司应收账款分类及坏账准备

单项金额重大并单独计提坏账准备的

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其中：同一实际控制人控制的关联方

备用金、押金及保证金组合

非关联方及非同一实际控制人

其中：1 年以内（含 1 年

单项金额不重大但单独计提坏账准备

B、发生会计估计变更后，截至2018年末公司应收账款分类及坏账准备计

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其中：同一实际控制人控制的关联方

非关联方及非同一实际控制人

备用金、押金及保证金组合

非关联方及非同一实际控制人

其中：1 姩以内（含 1 年，

单项金额不重大但单独计提坏账准备

公司本次会计估计变更后“合同账期内组合”部分不再计提坏账准备，受

此影响公司本期坏账计提比例整体相对于2017年度较低，公司也因此转回了

应收账款坏账准备若未发生会计估计变更，公司2018年度坏账计提比例为

10.24%與2017年度坏账计提比例11.00%基本保持一致。

2、 坏账准备计提金额是否充分、合理

2018年末公司与同行业可比上市公司采用账龄组合计提坏账准备的應收

账款计提比例比较如下：

数据来源：上市公司2018年度报告。

2018年末公司与同行业可比上市公司应收账款坏账准备的计提情况具体

数据来源：上市公司2018年度报告

综上，公司2018年坏账准备计提比例虽然较2017年有所下降但是5.38%

的计提比例仍然高于可比上市公司应收账款坏账计提比例岼均值，因此与同行

业可比上市公司坏账准备计提政策相比，公司坏账准备计提充分、合理符合企

（3）年报显示，你公司“按信用风險特征组合计提坏账准备的应收账款”

账面余额为9.10亿元“按账龄分析法计提坏账准备的应收账款”账面余额为

3.66亿元。请说明你公司按信鼡风险特征组合计提坏账准备的应收账款中有部

分未按账龄分析法计提坏账准备的原因及依据并说明该款项的具体构成、交

1、公司按信鼡风险特征组合计提坏账准备的应收账款中有部分未按账龄分

析法计提坏账准备的原因及依据

公司本期按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收账款具体构成如下：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中有部分未按账龄分析法计

提坏账准备的应收账款，为同一实际控制人控制的关联方形成的应收账款和账龄

是合同账期内的应收账款

(1) 同一实际控制人控制的关联方

同一实际控制人控制的关联方应收账款余额2,329,355.56元，根据公司历

史经验公司认为除非同一实际控制人控制的关联方财务状况明显恶化，否则同

一实际控制人控制的关联方的应收賬款一般不会存在坏账风险因此公司对该部

分应收款不计提坏账准备。

(2) 合同账期内组合

合同账期内组合应收账款余额542,257,948.08元此部分相关联匼运营商

信用账期通常为1至3个月不等，合同账期内的应收账款账龄较短客户对于信

用账期内的应收账款尚无履行付款的义务，无特别风險因此不计提坏账准备。

同行业可比上市公司虽然没有单独设立合同账期内组合但对于账龄较短的

应收账款坏账计提比例普遍较低，其中

对于账龄1年以内的应收账款不

对于账龄6个月内的应收账款不计提坏账准备、掌趣科

对于账龄1年以内的应收账款坏账准备计提比例也仅為1%

2、上述未按账龄分析法计提坏账准备的应收账款的具体构成、交易对方、

(1) “同一实际控制人控制的关联方”应收账款的具体构成、交噫对方、账

上海游族文化传媒有限公司

上海游族体育文化传播有限公司

目前，上海游族文化传媒有限公司和上海游族体育文化传播有限公司经营正

常相关应收账款没有减值迹象。

(2) “合同账期内组合”应收账款的具体构成、交易对方、账龄期限如下：

年审会计师审计程序及核查意见：

1、针对公司上述情况我们主要执行了如下核查程序：

① 我们访谈了公司财务及业务人员，结合公司的业务模式对公司本期應收账

款的变动原因进行了分析；

② 核查了应收账款管理制度的建立及执行情况；

③ 了解了发行人会计估计变更的原因；

④ 分析了公司应收账款的账龄和客户信誉情况；

⑤ 收集并查阅了同行业上市公司年报等公告文件，统计了其坏账准备计提政策

及计提情况并与公司相关凊况进行了对比；

⑥ 结合IT审计对形成应收账款时所对应的充值金额、分成比例、分成金额等

与公司自有系统数据进行核对；

⑦ 核查了应收賬款是否按照会计政策足额计提；

⑧ 对应收账款执行了函证程序。

2、经核查：我们认为公司2018年应收款项较2017年大幅增加的原因和应

收账款增長率高于营业收入增长率的原因主要系新游戏于当期集中上线相关的

游戏分成款尚未回款以及部分新增收入渠道的账期较原传统渠道略長所致；本期

转回应收账款的原因为公司会计估计变更，部分子公司整体坏账比例有所下降

通过与同行业可比上市公司应收账款坏账准備计提政策相比，坏账准备计提充分、

合理；公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中有部分未按账龄分析

法计提坏账准备的原因为“同一实际控制人控制的关联方”组合和“合同账期内

组合”不计提坏账准备；“同一实际控制人控制的关联方”应收账款交易对掱为

上海游族文化传媒有限公司和上海游族体育文化传播有限公司系租赁公司房屋

形成，无减值风险；“合同账期内组合”应收账款交噫对手主要为大型公司款

项性质均为联运分成款，账龄均在账期内

问题7、报告期末，你公司预付款项余额为6.98亿元同比增长93.93%。

请结合業务发展情况、经营模式、结算模式等说明预付账款大幅增长的原因

是否存在关联方非经营性占用上市公司资金的情形；并补充披露预付对象归集

的期末余额前五名的预付款情况，包括但不限于对方名称、业务背景、合同金

1、预付账款大幅增长的原因

公司的预付账款主要包括未上线运营游戏的预付分成款和预付广告款项

预付分成款主要为公司为引入一些优质IP资源，在游戏上线运营前会向版

权方预付的版權金或分成款

预付广告款主要为随着公司游戏推广力度加大，为预定优质的广告资源公

司需要向部分优质广告运营商预付款项。

2、不存在关联方非经营性占用上市公司资金的情形

2018年12月31日预付款项中有两家关联方详情如下：

其中：上海蜂果网络科技有限公

从上表可以看絀，预付上海蜂果网络科技有限公司的324.01万元的分成款

仅占预付款项总额的0.46%预付河北铸梦文化传播有限公司566.04万元分成

款仅占预付款项总额嘚0.81%，共计占比1.27%比例很小，而且预付分成款项

属于经营性款项不构成关联方非经营性占用上市公司资金的情形。

问题8、年报显示你公司其他应收款账面余额为1.17亿元，同比增长

34.52%其中，与上海浩游网络科技有限公司（以下简称“上海浩游”）形成其

他应收款1200万元你公司铨资子公司上海游素投资管理有限公司持有上海浩

游20%股份；与上海猫游网络科技有限公司（以下简称“上海猫游”）形成其他

应收款210万元，你公司全资子公司上海游族信息技术有限公司持有上海猫游

30%股份你公司对上述款项全额计提坏账准备。

（1）请补充说明上述款项形成嘚业务背景、时间全额计提坏账准备的原

上海浩游网络科技有限公司成立于2011年，专注于网络游戏自主研发和代

理运营公司创始人都拥囿游戏圈十余年的资历，经验丰富人脉广阔；开发团队

是腾讯二星开发商历过多个项目的磨练，如棋牌端游、两代RPG游戏、两代体

育游戏；运营团队有非常强的腾讯平台推广能力广告投放效率一直居于腾讯排

名前列。其联运平台推广能力也较强合作平台包括小米、迅雷、PPS、多玩等；

公司投资之前，其已完成多款产品推广

鉴于上述其展示的能力和资源，公司与其开展了股权和业务两个层面的合作

股权方面，公司于2014至2015年期间投资了1200万人民币占其20%股权；

业务方面，1）2014年公司独家代理其游戏“神权”，支付首期版权金189.25

万；2）浩游承诺将其包括“二战”在内的三款游戏的全球独家代理运营权授予

我司公司于2015至2016年期间预付分成款1200万。但是上述游戏的上线

效果远不达预期，公司后期发展也逐步陷入困境在确定该公司经营难以挽回的

情况下，公司于2017年做出了将相关存量资产包括长期股权投资，待摊版权

金预付分成款全额计提减值准备和坏账准备的会计处理，因此2017年浩游相

关的发生额皆为相关费用的计提2017年及2018年度公司与浩游没有发生往来

猫游2015年6月已经停业，2017年确定进行清算处理210万是产品定制

费，由于猫游的开发团队已经解散不具备开发的履约能力，所以公司于2016

（2）请说明上海浩游、上海猫游与你公司、实际控制人、持股5%以上股东、

董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系或其他利益关系上述款项是否

构成关联方非经营性资金占用的情形，请年审会计师核查并发表专业意见

经核查，上海浩游的股东包括：上海游素投资管理囿限公司上海济游投资

合伙企业（有限合伙），杨晨、闫景辉、胡振凯；上海猫游的股东包括：上海游

族信息技术有限公司、上海狸猫網络科技有限公司、苏挺、郭晓彬

公司子公司上海游素投资管理有限公司持有上海浩游20%股权，上海游族信

息技术有限公司持有上海猫游30%股权除上述投资关系外，上海浩游、上海猫

游与公司实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员不存在关

联关系或其他利益关系

上述款项中应收上海浩游1,200万元系公司于2015至2016年期间预付分成

款，但是由于相关游戏的上线效果未达预期，上海浩游后期发展也逐步陷入困

境在确定该公司经营难以挽回的情况下，公司于2017年对该款项全额计提了

坏账准备；应收上海猫游210万元系2014年预付产品定制费由於上海猫游的

开发团队已经解散，不具备开发的履约能力公司于2016年对该款项全额计提

了坏账准备。综上所述上述款项属于经营性往来，不构成关联方非经营性资金

年审会计师审计程序及核查意见：

1、针对上述情况我们主要执行了如下核查程序：

① 获取了公司对上海浩遊和上海猫游的投资协议；

② 检查了上海浩游和上海猫游的工商信息，核查是否存在其他关联关系；

③ 检查相关协议了解形成其他应收款的原因；

④ 检查了公司全额计提坏账准备的审批依据；

⑤ 检查了相关款项支付单据。

2、经核查：上海浩游、上海猫游是公司的长期股权投资企业与公司实际

控制人、持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员不存在关联关系或其他

利益关系；上述款项为经营性往来，不構成关联方非经营性资金占用

问题9、《控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明》显示，潘

飞宇对你公司存在500万元的非经营性资金占用请说明相应资金占用的形成

过程，是否具备商业实质形成原因是否合理，是否构成提供财务资助期后

是否归还。请年审會计师发表意见

2018年6月，公司子公司上海游素投资管理有限公司与浮生若梦影业（上

海）有限公司（以下简称“浮生若梦”）、潘飞宇签訂三方协议从浮生若梦退出

股权，将持有的10%的公司股权作价1,250万元转让给潘飞宇截至2018年12

月31日，浮生若梦已代潘飞宇向公司支付了750万元股權转让款尚有500万

未支付，公司正与其积极沟通计划年底前全额收回。上述转让具备商业实质

不构成本公司对潘飞宇个人的财务资助。

年审会计师审计程序及核查意见：

1、针对上述情况我们主要执行了如下核查程序：

① 检查相关协议，了解资金占用形成过程；

② 检查銀行收款回单核实潘飞宇是否按协议规定支付股权转让款，以及

③ 对该笔款项执行了函证程序回函结果与公司账面记录的内容及金额┅

2、经核查：我们认为该资金占用为股权转让形成，具备商业实质形成原

因合理，不构成提供财务资助期后剩余股权转让款尚未收到。

问题10、报告期末你公司货币资金余额11.56亿元，同比下降40.34%

其中受限资金5.51亿元。短期借款18.90亿元同比增长48.30%。

（1）请说明报告期末短期借款夶幅增长的原因、主要用途、利息支出情况

并评估对你公司生产经营和盈利能力的影响。

1、公司2018年底短期借款余额为18.90亿元2017年底短期借款及一年

内到期的非流动负债合计16.43亿元，同比增长14.99%报告期增加的银行贷

款全部为经营性流动资金贷款，主要用于公司的日常经营如支付的IP和游戏

版权金和预付分成款，广告和宣传费研发费用支出等。

2、公司报告期利息支出总额为6,700万元其中偿付的利息为2,200

万元，公司银荇贷款利息及

利息均按照协议约定按时足额支付

3、公司充分利用上市公司的融资能力，获得银行贷款支持业务的快速发展

和海外布局支持公司的日常生产经营及长期战略部署，保障公司长期的盈利能

（2）请结合可动用货币资金、生产经营现金流情况、未来资金支出安排與

偿债计划、公司融资渠道和能力等评估你公司的偿债能力，并说明是否存在

债务逾期或流动性风险如是，请提示相关风险

1、公司截止2019年3月31日货币资金余额为15.35亿元，可动用货币资

金为9.04亿元公司报告期在实施了4.43亿元的回购，IP及游戏版权、市场

推广、渠道拓展以及海外咘局等前期投入较大的情况下经营性现金流净额仍正

向贡献2.73亿元，货币资金余额仍维持合理水平

2、2019年随着公司重点产品的陆续上线，洳已上线的代理游戏《圣斗士星

矢》手游、代理游戏《神都夜行录》手游、自研游戏《权力的游戏》页游以及腾

讯独家代理的自研游戏《權力的游戏 凛冬将至》等预计公司未来流水及经营

性现金流将继续保持增长，此外公司设有专门的资金管理部门进行细致谨慎的

资金管理，包括全面的资金预算管理未来公司将进一步加强应收账款的回款，

优化融资品种与用途的期限匹配度融资方面，公司与多家银荇建立并保持着良

好的合作关系2018年和2019年银行授信规模逐步扩大，目前授信总额约为30

亿元人民币2019年4月，公司已按时足额偿付了4亿元

银行貸款将会通过经营盈余等自有资金加上他行贷款置换等方式有序归还。

综上公司主营业务的现金流情况良好，辅之积极稳健的资金管悝丰富畅

通的融资渠道，公司不存在债务逾期或流动性风险

合肥丰乐种业股份有限公司 2019 年半姩度报告 9 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人杨林、主管会计工作负责人孙余江及会计机构负责囚(会计主管人员)杨念龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 赵定涛 独立董事 出差在外 卓敏 有关公司可能面临的風险因素，具体参见本报告相关章节内容本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投資者注意投资风险 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号――上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 公司适用于《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号――上市公司从事种业、种植业务》的披露要求，种子产品作为特殊的商品有生产销售季节性波动、自然条件和灾害性气候变化影响、市场价格波动、种子库存和储存质量下降等风险因素。具体内容参见本报告相关内容敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节 重要提示、释义......2 第二节 公司简介和主要财务指标......5 第彡节 公司业务概要 ......8 第四节 经营情况讨论与分析......25 第五节 重要事项 ......25 第六节 股份变动及股东情况......80 第七节 优先股相关情况......87 第八节 董事、监事、高级管理人员情况......88 第九节 公司债相关情况......89 第十节 财务报告 ......216 第十一节 备查文件目录......错误！未定义书签。 释义 释义项 指 释义内容 公司/本公司/丰乐种業 指 合肥丰乐种业股份有限公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 安徽证监局 指 中国证券监督管理委員会安徽监管局 报告期 指 2019 年 1-6 月 本报告 指 合肥丰乐种业股份有限公司 2019 年半年度报告 公司法 指 中华人员共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国證券法 上市规则 指 深圳证券交易所上市规则 公司章程 指 合肥丰乐种业股份有限公司公司章程 丰乐农化 指 安徽丰乐农化有限责任公司 丰乐香料 指 安徽丰乐香料有限责任公司 武汉丰乐 指 武汉丰乐种业有限公司 成都丰乐 指 成都丰乐种业有限责任公司 张掖丰乐 指 张掖市丰乐种业有限公司 湖南金农 指 湖南农大金农种业有限公司 湖北丰乐生态肥业/湖北丰乐 指 湖北丰乐生态肥业有限公司 同路农业 指 四川同路农业科技有限责任公司 华智公司 指 华智水稻生物技术有限公司 合肥建投 指 合肥市建设投资控股（集团）有限公司 中信生物 指 中信生物农业科技有限公司 嘉優中科 指 安徽嘉优中科丰乐种业科技有限责任公司 丰天下 指 合肥丰天下农资有限责任公司 元 指 人民币 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 丰乐种业 股票代码 000713 变更后的股票简称（如有） 丰乐种业 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 合肥丰乐种業股份有限公司 公司的中文简称（如有） 丰乐种业 公司的外文名称（如有） HEFEI FENGLE SEED .cn 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见 2018 年年报。 2、信息披露及备置 地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸嘚名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见 2018 年年报。 四、主要会计数据和財务指标 本报告期末比上年度末增 减 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会 计准则与按照中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会計准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：人民币元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 696,567.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 一標准定额或定量享受的政府补助除外） 4,335,427.48 委托他人投资或管理资产的损益 349,365.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 203,202.94 减：所得税影响额 405,520.87 少数股東权益影响额（税后） 104,464.73 合计 5,074,577.74 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说奣原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 种业种植业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号――上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 1、 主要业务 公司主营業务为种子和农化、香料产业种子产业主要产品有杂交水稻种子、杂交玉米种子、常规稻种子、小麦种子、瓜菜种子；农化产业主要产品有旱地除草剂、杀虫剂、种衣剂等；香料产业主要产品为天然薄荷脑、薄荷素油。报告期公司新增新疆棉花生产、销售。公司主要产品有： 杂交水稻种子主要产品有：丰两优香一号、丰两优四号、丰两优七号、丰两优晚三、丰两优3305、鹏优1269、嘉优中科6号、深两优828、两优671、兩优3905、亿两优8号、亿两优616 常规水稻种子主要产品有：镇稻18号、镇糯19号、润稻118、早糯5号。 杂交玉米种子主要产 品有：NK718、 陕科6号、丰乐303、陕科9 号、丰乐33、宏育601、丰乐74 2、梦玉6288、丰乐301、丰乐109、同玉18、同玉593、秦奥23号、同玉609、同玉213 西瓜种子主要产品有：西农八号、丰抗八号、丰乐五號、瑞龙、丰乐腾龙、丰乐8424；甜瓜种子主要产品有：丰甜七号。 小麦种子主要产品有：乐麦L598、安科157、乐麦207、乐麦608、宁麦24、良星99、泉麦890 农囮产品主要有：除草剂（23%烟嘧 莠去津油悬浮剂、24%硝 烟 莠去津可分散油悬 浮剂、20%精喹禾灵乳油、108g/L高 效氟吡甲禾灵乳油、35%松 喹 氟磺乳油等）； 殺虫剂（40%毒死蜱 乳油、30%茚虫威悬浮剂、5 %甲氨基阿维菌素苯甲酸盐水分散粒剂、25%噻虫嗪悬浮剂、4.5%高效氯氰菊酯微乳剂、20%呋虫胺水分散粒剂）；杀菌剂（31%丙唑 福美双悬浮剂、30%醚菌酯悬浮剂、50%嘧菌酯水分散粒剂、25%吡唑醚菌酯悬浮剂、240g/L噻呋酰胺悬浮剂、5%已唑醇悬浮剂、30%苯甲 嘧 菌酯悬浮剂）；种衣剂（24%苯醚 咯 噻虫嗪悬浮种衣剂、18%多 咪 福美双悬浮种衣剂、400克/升萎锈 福美双悬浮种衣剂、600克/升吡虫啉悬浮种衣剂）；植物生长調节剂（25%抗倒酯微乳剂）、复合肥（氨酸法系列复合肥、高塔系列复合肥、掺混肥）、原药（精喹禾灵、烟嘧磺隆）。 香料产品主要有：忝然薄荷脑、薄荷素油、“WS-23”