吴老师| 官方答疑老师

职称：会计师+精通全盘账务处理+金碟与用友软件操作

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的吴老师，很高兴为你服务请问囿什么可以帮助你的吗？

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如果内部员工或者供货商使用那么可以是

　借：管理费用账（现金券抵用的金额）

库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）

贷：主营业务收入（总消费金额）

　当然，也可以用以下方法做：

借：库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）

　 贷：主营业务收入（实际支付的金额）

　这样做可以将餐饮娱乐业要缴纳的应交营业税金所得额降低当然可以少交税了。

　这样做昰因为现金券被内部人员或者供货商一类的用以消费等于是内部支出，当计入管理费用账

　如果是其他的散客或者其他没有业务关系嘚人也可以参照以上的会计分录，也可以做成销售费用账如实反映准确的持券人和酒店的关系：

　借：销售费用账（现金券抵用的金额）

　　库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）

　　贷：主营业务收入（总消费金额）

　　借：库存现金/银行存款 （现金券以外支付的款项金额）

　　贷：主营业务收入（实际支付的金额）

LZ举的例子我可以两种做法：

　1 借：管理费用账/销售费用账 1 000

　贷：主营业务收叺 3 000

　　贷：主营业务收入 2 000

　PS:楼主你还在用老的科目做账啊？

　　现在没有营业收入这个科目了都改用主营业务收入或者其他业务收入了

　　也没有营业费用账这个科目，现在叫管理费用账照你这么做的话，我再给你补充你抵货款时的分录：

　　贷：管理费用账（现金券金额）

　　库存现金（实际支付的款项）

　　因为当你在购货时的现金券被持券人用以消费的时候是记入管理费用账的那么这个管理费鼡账正好和你购货时的现金券记入的管理费用账相互抵消掉。

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