点击联系发帖人原标题：600771：广誉远2015年年报
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公司代码：600771 公司简称：广誉远 广誉远中药股份有限公司 2015年年度报告 二○一六年二月二十四日 重要提示 一、本公司董事会、监倳会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带嘚法 律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告 四、公司负责人张斌、主管会计工作负责人傅淑红及会计机构负责人（会计主管人员） 侯宽余声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认公司2015年喥实现归属于母 公司所有者的净利润 三、基本情况简介 公司注册地址 西宁经济技术开发区金桥路38号 公司注册地址的邮政编码 810007 公司办公地址 陝西省西安市高新区高新六路52号立人科技园A座六层 公司办公地址的邮政编码 710065 公司网址 电子信箱 irm@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 广誉远 600771 东盛科技 六、其他相关資料 名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会 计师事务所 办公地址 北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区2008室 （境内） 签字会計师姓名 蒋淑霞、王兴杰 名称 长江证券承销保荐有限公司 报告期内履行 办公地址 深圳市福田区福华一路免税商务大厦16楼 持续督导职责 签字嘚保荐代表人姓名 刘树人、王运奎 的保荐机构 持续督导的期间 ） 由上图可知，牛黄、海马、西红花2013年至2015年价格波动幅度较大对公 司的经營成本造成了一定的不利影响。公司通过加强中药材行情调研及跟踪实施贵 细药材的比价采购、季节采购等，减少价格波动对公司经营荿本带来的不利影响 (五)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 截止报告期末，长期股权投资余额1,.cn 2014年年度股东大会 .cn 2015年第二次临时股东大会 .cn 2015姩第三次临时股东大会 .cn 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 会情况 董事 是否独 本年应参 鉯通讯方 是否连续两 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大 加董事会 式参加次 次未亲自参 席次数 席次数 次数 会的次数 次数 数 加会议 张斌 否 8 8 5 否 3 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出 异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异 议事项的，应当披露具體情况 本报告期内公司董事会下设专门委员会在履行职责时，针对公司实际状况就 公司非公开发行、内控体系建设、销售运营以及关聯交易等方面提出了相应的建议。 五、监事会发现公司存在风险的说明 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股東在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况说明 公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面未发现存在不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况。公司具有独立完整的业务及自主经营能力拥有 完整的苼产系统、完善的产供销系统，人员独立财务独立，公司董事会、监事会和 内部机构独立运作大股东没有超越股东大会直接或间接干預公司的决策和经营活动。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 公司高管人员采取“绩效考核+综合評价”相结合的模式进行，个人收入与经营规模、 经营业绩挂钩公司设立有薪酬考评委员会，同时设有绩效考核工作领导小组绩效 考核主要从成长能力、盈利能力、营运能力、资产质量、经营安全性等方面来考察被 考核人的经营绩效。综合评价主要考评能力和态度主偠包括信条及价值观、工作技 能、业务流程优化、工作态度与本人持续改进、团队建设与培养等。通过建立激励与 约束相结合的企业运行機制以维护股东权益，提高企业资产的运营效益 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司2015年度内部控制自我评价报告詳见上海证券交易所网站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 2015年4月10日經公司2014年度股东大会审议批准，公司聘请利安达会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度内部控制审计机构2016年2月22日， 利安达为公司出具了[2016]第2086号《广誉远中药股份有限公司内部控制审计报告》 认为：公司于2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方媔保持了有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十一节 财务报告 一、审计報告 √适用 □不适用 利安达审字[2016]第2087号 广誉远中药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广誉远中药股份有限公司（以下简称“广誉远股份 公司”）财务报表包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表， 2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广誉远股份公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊戓错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计師审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务報表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据选择的审计程序取决於注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制囷公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性以及評价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础 三、审计意见 我们认为，广誉遠股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制公允反映了广誉远股份公司2015年12月31日的合并及 公司财务状况以及2015年度的匼并及公司经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师：蒋淑霞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王兴杰 中国·北京 二〇一六年二月二十二日 二、财务报表 合并资产负债表 2015年12月31日 编制单位:广誉远中药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 七、1 503,480,166.09 36,547,008.11 应收票据 七、2 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 （二）稀释每股收益(元/股) 0.01 0.15 法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：傅淑红 会计機构负责人：侯宽余 母公司利润表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十六、4 7,153,803.74 37,562,922.29 减：营业成本 十六、4 16,452,782.28 营业稅金及附加 400,613.00 主管会计工作负责人：傅淑红 会计机构负责人：侯宽余 合并现金流量表 2015年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 371,827,374.94 278,996,887.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他與经营活动有关的现金 七、42 116,403,736.11 101,821,315.09 经营活动现金流入小计 488,231,111.05 380,818,202.44 购买商品、接受劳务支付的现金 六、期末现金及现金等价物余额 503,480,166.09 34,547,008.11 法定代表人：张斌 主管會计工作负责人：傅淑红 会计机构负责人：侯宽余 母公司现金流量表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活動产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,871,227.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 623,220,000.00 项目 附注 本期发生额 上期发生额 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 13,700,000.00 筹资活动现金流入小计 623,920,000.00 13,700,000.00 偿还债务支付的现金 39,773,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 少數股东权益 所有者权益合计 减：库 专项 盈余 股本 资本公积 综合 风险 未分配利润 存股 储备 公积 优先股 永续债 其他 收益 准备 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -14,126,895.00 -14,126,895.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．夲期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 243,808,438.00 - - 436,167,517.85 - - 29,615,319.69 -625,482,141.12 1,539,969.47 85,649,103.89 法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：傅淑红 会计机构负责人：侯宽余 母公司所有者權益变动表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合計 收益 优先股 1．股东投入的普通股 34,000,000.00 587,371,886.84 621,371,886.84 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 本期 项目 其他權益工具 其他综合 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 收益 优先股 永续债 其他 1．提取盈余公积 2．对所有鍺（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏損 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 277,808,438.00 - - - 983,528,308.87 -603,341,882.08 657,994,864.79 母公司所有者权益变动表（续） 2015年1-12月 9,125,530.74 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 9,125,530.74 9,125,530.74 （三）利润分配 上期 项目 其他权益工具 其他综 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 合收益 优先股 永续债 其他 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所囿者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 243,808,438.00 - - - 396,156,422.03 -599,583,778.60 40,381,081.43 法定代表人：张斌 主管会计工作负责人：傅淑红 会计机构负责人：侯宽余 三、公司基本情况 1.公司概况 （1）历史沿革 广誉远中药股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名青海同仁铝业股份有限 公司1996年10月7日在原青海省同仁铝厂的基礎上，以募集设立方式改组成立的 股份有限公司；公司于1996年11月25日在青海省工商行政管理局办理了工商登记 工商注册号561； 1996年10月7日经中国证券监督管理委员会证监发字[号文件批准， 公司向社会公众公开发行人民币普通股1,500万股并于1996年11月5日在上海 证券交易所挂牌交易，本次发行後公司总股本为5,860万股； 经1996年度股东大会审议通过公司以1996年12月31日的股份总数为基数， 以资本公积金每10股转增3.5股共转增2,051万股，本次转增后公司总股本为7,911 万股； 1998年12月经中国证券监督管理委员会证监上字[号文件批准公司 以1997年12月31日的股份总数为基数，每10股配售2.2222股共配1,433.348 万股，本佽配售后公司总股本为9,344.348万股； 1999年西安东盛集团有限公司受让同仁县国有资产管理局持有的本公司部分股 权并成为公司的第一大股东； 经1999姩度股东大会审议通过，公司以1999年12月31日的股份总数为基数 每10股送红股3股，以资本公积金每10股转增7股共增加9,344.348万股，本次 送红及转增后公司总股本为18,688.696万股； 2000年3月5日公司更名为东盛科技股份有限公司； 经2000年度第二次临时股东大会审议通过，公司与陕西东盛药业股份有限公司 進行了资产置换资产置换完成后公司主营业务范围由铝冶炼加工及销售变更为各类 医药产品的生产、批发、零售及新药研制等； 2006年6月30日公司进行股权分置改革，流通股股东每10股获得2.6股非 流通股以放弃转增权而获得上市流通，本次股权分置改革增股1,287万股公司总股 本增至19,975.696萬股； 经2007年第二次临时股东大会审议通过，公司以2006年9月30日的股份总数 为基数每10股送红股4股，同时实施以股抵债注销西安东盛集团有限公司、陕西 东盛药业股份有限公司所送红股3,585.1306万限售流通股本次送股及以股抵债方 案实施完成后，公司股本净增加4,405.1478万股公司总股本变更为24,380.8438 萬股。 2013年7月2日公司更名为现名称，即广誉远中药股份有限公司； 2015年6月2日经中国证券监督管理委员会《关于核准广誉远中药股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可[号文）的核准公司非公开发行人 民币普通股3,400万股，募集资金净额为人民币62,137.1887万元其中增加股本人 民幣3,400.00万元，增加资本公积人民币58,737.1887万元出资经利安达会计师 事务所（特殊普通合伙）2015年7月23日利安达验字[2015]第2004号验资报告审 验。增资完成后股本變更为人民币贰亿柒仟柒佰捌拾万捌仟肆佰叁拾捌元 公司法定代表人为张斌，注册地为西宁经济技术开发区金桥路38号办公地址 为陕西渻西安市高新区高新六路52号立人科技园A座六层； 公司母公司为西安东盛集团有限公司； 公司的实际控制人为自然人郭家学。 （2）所处行业 公司所属行业为医药行业 （3）经营范围 本公司经批准的经营范围：中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊 剂、颗粒剂、注射剂、大输液、口服液的生产、销售、研究；自营和代理各类商品和 技术的进出口。 （4）主要产品（或提供的劳务等） 公司主要产品是龟齡集、定坤丹、牛黄清心丸、安宫牛黄丸等 2.合并财务报表范围 截至2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 与上期相比的 子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式 变化情况 控股子公司 山西广誉远国药有限公司 医药生产企业 同一控制合并 未变化 控股子公司 陕西东盛医藥有限责任公司 医药经销企业 非同一控制合并 未变化 控股子公司 北京杏林誉苑科技有限公司 技术及健康咨询等 设立 本期新增 相对控股子公司 安康广誉远药业有限公司 中药材种植收购加工 设立 本期新增 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、 在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的规 定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表 2.持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项 五、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整哋反映了公司的 财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2.会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度年度、半年度、 季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31 日止 3.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或楿同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的为同一控制下的企业合并。通常情况下同一控制下的企业合并是指发生在 同一企业集团内蔀企业之间的合并，除此之外一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担債务方式作为合 并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价 值为负数的，长期股权投资成本按零确定如果被合并方在被合并以前，是最终控制 方通過非同一控制下的企业合并所控制的则合并方长期股权投资的初始投资成本还 应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益合并方以發行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投資的 初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额应当调整资本公積；资本公积不足冲减的，调整留存 收益 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并 对价直接相关的交易费用冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足 冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关 的交易费用计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于一揽子交易的，合并方应当将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会計处理不属于“一揽子交易”的，在母 公司财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资夲公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的冲减留存收益。 在合并财务报表中合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日與合 并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比較报表期间的期初留存收益或当期损 益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的為非同一控制 下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生戓承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进行 相關会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投資成本；在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面價值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等应當转为购 买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介費用以及其他相关管 理费用，应于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性 工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额在合并合同或 协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 發生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中企业合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下该差额在母公司个别财 务报表中确认为商誉；在控股合並情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉企 业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计 叺合并当期损益（营业外收入）在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个 别利润表；在控股合并情况下该差额计入合并当期嘚合并利润表。 5.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。相关活動是指对被投资方的回报产生重大影响的活动被投资 方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资產 的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务報表的合并范 围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 （2）合并财务报表编制的方法 母公司编制合并財务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公 司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础根据其他有关资料编淛合并财务报表， 以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用囷现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有 的份额 ③抵销母公司与子公司、子公司楿互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明 相关资产发生减值损失的应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事項予以调整 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目 列示少数股东损益，在合并利润表中净利潤项目下以“少数股东损益”项目列示 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益Φ所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公 司鈈一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间叧行编报财务报表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产 负债表时应当调整合并资产负债表嘚期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合並增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并資产负债表时不调整合并资 产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以 及业务匼并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报 表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务购买日至 报告期末的收入、费用、利潤纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业 务将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以 及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司将该子公司以 及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益嘚 减项在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相 互之间持有的长期股权投资比照母公司对子公司嘚股权投资的抵销方法，将长期股 权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销 （3）合并财务报表编制特殊交易的会计處理 ①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中因购买少 数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价） 资本公积不足冲减的，调整留存收益 ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财 务报表中对于购买日之前持有的被购買方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益 ③母公司在不丧失控制权的情况丅部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财 务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本 公积不足冲减的，调整留存收益 ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财 务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之間的差额计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益 ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易屬于一揽子交易的将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 款与处置投資对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： A这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 C一项交易的发生取决于其他至少一项茭易的发生 D一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 6.合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排分为 共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享囿该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）共同经营的會计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资產，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产絀份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的費用 7.现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指企业 持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8.外币业务和外币报表折算 （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外彙牌价的中间价下同）折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目采用资產负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除了按照《企業会计 准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外 币借款产生的汇兑差额予以资本化外计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值 计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算 后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含彙率变动）处 理计入当期损益。 （3）外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表礻的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外，其他項目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述方法折算产生的外币财务 报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示以外 币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目在现金流量表中单独列报。 9.金融工具 （1）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥囿的金融资产划分为四类：①以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动計入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供 出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合哃权利 终止；该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定 的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分巳经解除的才终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债按照公允价值计量。对於以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产和金融负债，按照公允价值 进行后续计量公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成夲计量 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兌损益外，计入其他综合收益在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续計量但是下列情况除外： A与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负債按照成本计量。 B不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同或没有指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13號——或有事项》确定的金额 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 （4）金融资产轉移的确认依据和计量方法 金融资产转移是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方 以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对該金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产 和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度確认有 关金融资产并相应确认有关负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负債或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上鈈同的，则终止确认现存金融负债并同时确认 新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价徝与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照繼续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当 期损益 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号 —公允价值计量》的相关规定执行具体包括： ①公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始確认时的公允价值是 否与其交易价格相等其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或 负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的公司将相关利得或损失计入 当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外 ②公允价值的估值技术 本公司以公尣价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法 和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时会充分考虑各估值结果的合理 性，选取在当前情形下最能代表公允价值的金额作为公允价值公司在估值技术的应 用中，优先使用相关可观察输入值呮有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值 ③公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输 入值其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值 第一层次输入值是在計量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的本公司采用活躍市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格且代表了茬公平交易中实际发生的市场交易的价格。金 融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情況并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （7）金融资产减值测试方法及会计处理方法 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至預计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益计提减值准备时，对单项金额超过1000 万元的持有至到期投资单独进行减值测试；对其他的持有至到期投资按根据客户的信 用程等实际情況进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资；已单项确认 减值损失的持有至到期投资不再根据客户的信用程度等实际情况進行减值测试。 ②应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、10 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值發生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额确认减 徝损失，计提减值准备在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。该转絀的累计损失等于可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且 客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的減值损失予以转回计入当期 损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时，通过权 益转回不通过损益轉回。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产 发生的减值损失不予转回。 对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的 具体量化标准、荿本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确 定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值楿对于成本的下跌幅 度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。 成本的计算方法取得时按支付對价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。 持續下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 ④其他 在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减徝时，将该权益工具投 资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额，確认为减值损失计入当期损益。 10.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于1,000万え 对单项金额重大的应收款项进行账龄分析并结合债务单 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 位的实际财务状况及现金流量情況确定应收款项的可回 收金额，确认减值损失计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提壞账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1：账龄分析法 货款及往来款 组合2：其他款项 除货款及往来款外的其他款项余额 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3 3 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年鉯上 3－4年 40 40 4－5年 60 60 5年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3).单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 11.存货 （1）存货类别 本公司存货主要包括原材料、生产成本、包装物、低值易耗品、在产品及自制半 成品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货的发出采用加权平均法核算； （3）确定不同类别存货可变现净值的依據及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行 全面盘点的基础上对于存貨因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无 回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因使存货成本高于其可變现 净值的，计提存货跌价准备并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 可变现净值为在正常生产过程中，以存貨的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存淛。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销 12.划分为持有待售资產 （1）确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售： 该组成部分必须在其当前状况下仅根据絀售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 企业已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股 东大会戓相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项 转让将在一年内完成 （2）会计处理方法 对于持有待售的固萣资产，调整该项固定资产的预计净残值使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持囿待售条 件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资 产减值损失计入当期损益 某项资产或处置組被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确 认条件公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值進行调整后的金额；（2）决定不再出售 之日的再收回金额。 13.长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对 其合营企业的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，並且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与決策的权力但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施 加重大影响时应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当 期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被 投資单位为其联营企业。 （2）初始投资成本确定 ①本公司合并形成的长期股权投资按照附注四（五）确定其初始投资成本。 ②除本公司合並形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会計准则第37号 ——金融工具列报》的有关规定确定 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》嘚有关规定确定 （3）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投 资单位具囿共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算投资方对联营企 业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都 可以对间接持有的该部分投资選择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分 采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 ②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投資成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净 资产的公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投 资的账面价值。按照被投資单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应 减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益囷利润 分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份額时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用 的与本公司不┅致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产 及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及以本公司取得投资时有关 资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行调整，并且将本公司与联营企业忣合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销 在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损 失按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确 认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时以长期股權投资及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除 外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额 以后按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的賬面 价值 14.投资性房地产 （1）投资性房地产种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增 值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量 （2）采用成本模式的折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与 固定资产部分相同投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的汢 地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同 15.固定资产 (1).确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经營管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很鈳能流入企业 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产按该项 固萣资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计 提折旧已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的凅定资产，按照估计价值确定 其成本并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不 需要调整原已计提的折舊额。 本公司至少于每年年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的进行相应的调 整。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资產所有权有关的全部风险和报 酬的租赁具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租囚；②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合悝确定承 租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命 的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租賃付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资產的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定資产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及 减值准备 16.在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两種。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用 状态的判断标准应符合下列情况之一： （1）固定资產的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完 成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能夠稳定地生 产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相 符 17.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时滿足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始 （2）资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化嘚期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3个月的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的 符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本 化继续进行 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定鈳使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 的借款费用，在发苼时计入当期损益 （3）资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额 按照下列規定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款嘚本公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或鍺 溢价金额，调整每期利息金额在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以資本化计入符合资 本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之后发生的，在發生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 18.无形资產 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和 楿关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允價值确定实际成本。自行开发的 无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量分别为：A使用寿命有限无形资产采用直线法摊销， 并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的进行相应的调整；B使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直 线法进行摊销 ②使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以丅因素：A运 用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势嘚估计；C以该资产生产的产品或提供劳 务的市场需求情况；D现在或潜在的竞争者预期采取的行动；E为维持该资产带来经 济利益能力的预期維护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；F对该资产控制期 限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；G与公司持有其怹资产使 用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采 用直线法摊销 ③使用寿命鈈确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核 程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形 资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：A来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定 或法律规定无明确使用年限；B综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形 资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命鈈确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。 (2).内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列條件的确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知 识等进行的囿计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶 段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 19.长期资产减值 （1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性苼物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值 测试方法及会计处理方法： ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发苼减值的迹象存在减值迹 象的，进行减值测试估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的 将资产的账面价值减记臸可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失确认后，减值资产的折旧戓者摊销 费用应当在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）资产減值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回 ②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： A资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生偅大变化从而对公司产生不利影响。 C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预 计未来现金流量现值嘚折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E资产已经或者将被闲置、终止使用或者計划提前处置 F公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或鍺亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等 G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的公司应當以单项资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的应当以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的鈳收回金额。 资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。同时在认定资产组时，栲虑公司管理层管理生产经营活动的方式 （如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处 置的决策方式等资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致不得随意变更。 （3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权 益无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试 （4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相 应调整以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值） 20.长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年 以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支絀等 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销若长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 21.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为負债并计入 当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 ②对设定受益计划的会计處理通常包括如下步骤： A根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等作出估计，计量设萣受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属 期间； B设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允價值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划 存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而 获得的经济利益的现值； C期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净 负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负債或净资产所产生的变动 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本，重新计量设定受益计劃净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确 认的金额； D在设定受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符匼设定提存计划条件的按照设定提存计划 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理但是重 新计量其怹长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成 本。 22.预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼戓仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性楿同的最佳估计数按该范围的中间 值确定；在其他情况下最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定 ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定 公司清偿预计负债所需支出全部或蔀分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金 额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债 的账面價值 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数按照当前最佳估计数對该账面价值进行调整。 23.收入 （1）销售商品的收入确认 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常與所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实 施控制； ③收入的金额能够可靠的计量； ④与交易相关的经济利益很可能流入企業； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入确认 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确認收入。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确認相关劳务收入在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入 茬同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： A与合同相关的经济利益很可能流入企业； B实际发生的合同成本能够清楚地区分囷可靠地计量； C固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 ③匼同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成 本的比例确定合同完工进度。 （3）让渡资产使用权收入确认 茬满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条 件时本公司分别以下情况确认收入： ①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）收入确认的具體政策 公司收入主要系销售药品收入，收入确认的具体政策：公司于货物实际出库或独 立第三方物流（运输）公司签收货物后确认收入 24.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补 偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 25.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）暂时性差异 暂时性差异包括资产與负债的账面价值与计税基础之间的差额以及未作为资产 和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基礎之间 的差额暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （2）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结轉以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会計利润也不影响应纳税所得 额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足 下列条件的，确认相应的遞延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得稅负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债除非应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： ①商誉的初始確认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳稅所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在鈳预见的未来很可能不会转回 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很鈳 能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税 资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分其减记金额也 应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用在很可能取得足够的应 纳税所得额时，减記的递延所得税资产账面价值可以恢复 26.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照矗线法确认为当 期损益出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生 时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计處理方法 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账價值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价 值在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租囚租赁内含利率作为折现率 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确 定租赁期屆满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记錄未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物 价指数等)为依据计算的租金由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方 法对其进行分摊因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 27.重要會计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 28.其他 无 六、税项 1.主要税种及税率 税种 計税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17%、13% 消费税 保健酒销售收入 10% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应繳纳流转税额 自用房产以房产原值的70%为计税依 据适用税率为1.2%；房产出租以房 房产税 12%、1.2% 产租赁收入为计税依据，适用税率为 12% 其他税费 相关規定计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 陕西东盛医药有限责任公司 25% 屾西广誉远国药有限公司 25% 北京杏林誉苑科技有限公司 25% 安康广誉远药业有限公司 25% 2.税收优惠 根据青海省东川工业园区地方税务分局青东地税发[2013]22號文，本公司符合 《产业结构调整指导目录（2011年本）》的有关规定享受减按15%缴纳企业所得 税的优惠政策。 3.其他 员工个人所得税由本公司玳扣代缴 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 122,926.62 234,234.84 银行存款 503,357,239.47 33,212,773.27 其他货币资金 3,100,000.00 合计 503,480,166.09 36,547,008.11 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 截止2015年12月31日，货币资金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存 放在境外、有潜在回收风险的款项 2、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 9,790,413.56 10,667,787.06 商业承兑票据 合计 9,790,413.56 10,667,787.06 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 33,733,217.92 商业承兑票据 合计 33,733,217.92 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 3、应收账款 (1).应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末餘额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 计提比 价值 计提比 价值 金额 比例(%) 金额 金额 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 期初余额 组合：保证金、内部備用金等款 组合：关联方往来款 26,831,424.46 2,674,361.41 合计 26,831,424.46 2,674,361.41 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-1,008,708.82元；本期收回或转回坏账准备金额 54,956.76元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4).按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况： 款项的 占应收账款期末余额 坏账准备期 单位名称 期末余额 账龄 性质 合计数的比例(%) 末余额 广东宏洲药业有限公司 100.00 40,107,049.78 100.00 (2). 按预付對象归集的期末余额前五名的预付款情况： 占预付款项期 与本公司 未结算 单位名称 期末余额 末余额合计数 预付款时间 关系 原因 的比例(%) 安徽東盛友邦制药有限公司 联营企业 16,124,665.52 43.73 3年以内 未结算 安徽九州红医药有限公司 非关联方 4,192,982.00 11.37 1年以内 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 比例 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值 (%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提 30,200,000.00 23.42 30,200,000.00 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 79,278,186.64 96.60 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4).其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其怹应收款期末余 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 陕西省高级人民法院 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 待抵扣税金 596,462.46 404,947.54 合计 596,462.46 404,947.54 8、可供出售金融资产 √适用 □不适用 (1). 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减徝准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不適用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资 被投资 本期现金红 本期 本期 期 夲期 本期期 单位持股 单位 期初 期末 利 增加 减少 初 增加 减少末 比例(%) 陕西广誉远龟龄集商贸有限公司 600,000.00 600,000.00 20.00 公司年初分别持有山西广誉远国药堂有限公司、北京广誉远医药投资咨询有限公 司51%股权本期转让了41%的股权，年末持有其10%的股权划分为可供出售金 融资产。 9、长期股权投资 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 期初 期末 被投资单位 减值准备期末余额 余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 余额 追加投资 其他 投资 投资损益 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定資产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用√不适用 其他说明： 公司账面下列房产产权证名义所有人为公司的关联方房產已经挂牌拟出售，截 至2015年12月31日上述房产尚未完成转让： 序 固定资产 产权证 固定资产名称 面积 购入时间 产权证明文件 号 原值 07790、07791号，抵押給晋城银行太原分行用于贷款； 机器设备中账面价值5,931,214.79元的资产用于向太谷县农村信用合作联社营 业部借款设定抵押 11、在建工程 √适用 □鈈适用 (1). 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 租入房屋装修项目 2,825,297.63 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本期转入 本期其 工程累计 利息资 其中：本期 本期利息 期初 期末 工程进 资金 项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产 他减少 投入占预 本化累 利息资本 资本化率 余额 余额 度 来源 金额 金额 算比例(%) 计金额 化金额 (%) 山覀新厂区建 637,460,000.00 土地使用权中原值5,742,895.78元土地使用，权证号太国用（2004）第436号 已经抵押用于向晋城银行太原分行借款。 13、开发支出 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 期初 期末 项目 余额 余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 杏林壹号系统开發 741,164.36 741,164.36 合计 741,164.36 741,164.36 14、商誉 √适用 □不适用 (1).商誉账面原值 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额 企业合并形成的 处置 北京广誉远投资管理有限公司 1,103,681.33 1,103,681.33 合计 1,103,681.33 1,103,681.33 (2).商誉减值准备 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉嘚事项 期初余额 期末余额 计提 处置 北京广誉远投资管理有限公司 1,103,681.33 1,103,681.33 合计 1,103,681.33 1,103,681.33 15、长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 夲期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 8,555,109.68 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用√不适用 (4).未确认递延所得税資产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 82,340,248.22 60,923,396.32 可抵扣亏损 合计 82,340,248.22 60,923,396.32 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣虧损将于以下年度到期 □适用√不适用 逾期利率 广东发展银行广州分行 1,332,972.40 5.31% 合计 1,332,972.40 / / / 其他说明 合同约定借 借款类别 借款单位 借款期末余额 担保人/抵（质）押物 款期限 至西安东盛集团有限公司、河北宝硕股份有限公 保证借款 广东发展银行广州分行 1,332,972.40 司、沧州化学工业股份有限公司 太谷县農村信用合作联 至抵押物：账面原值为5,931,214.79元的机器设 抵押和担保 8,490,000.00 社营业部 备和办公设备；保证人西安东盛集团有限公司 抵押物：房屋-房权证呔权证字第 至 抵押和担保晋城银行太原并南支行 13,000,000.00 号土地-太国用（2004）第436号；保证人 广誉远中药股份有限公司及张斌 合计 22,822,972.40 19、应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 20、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年以内 66,310,540.66 未偿还或结转的原因 东盛科技启东盖天力制药股份有限公司 6,143,537.26 遗欠待清理 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 未偿还或结转的原因 哈尔滨广誉远投资管理有限公司 1,299,846.00 未结算 四川广誉远商贸有限公司 1,225,666.67 未结算 山东广誉远医药科技有限公司 1,043,416.67 未結算 湖北广誉远投资管理有限公司 1,021,561.41 未结算 内蒙古广誉远健康科技有限公司 976,848.91 未结算 合计 5,567,339.66 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 22、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,069,642.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,030,309.27 36,646,383.08 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 -7,533,321.75 期末未分配利润 -615,918,510.10 -625,482,141.12 注：本期其他减少金额-7,533,321.75元，是因山西广誉远国药有限公司和北京 广誉远投资管理有限公司处置股权、股权稀释等原因导致对原合并范围内子公司不再 纳入合并范围而产生的权益变动金额及以前年度内部销售未确认的未实现利润金额 31、营业收入和營业成本 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 421,307,192.41 116,243,788.62 345,285,722.77 81,903,841.02 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,152,525.11 13,417,142.87 二、存货跌价損失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减徝损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持囿期间的投资收益 5,080,821.28 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 股本利息 10,596.46 4,238.59 合计 12,662,542.12 21,368,368.98 其他说明： 本期处置长期股权投资产生的投资收益9,369,770.74元其中以246万元处置北 京广誉远医药投资咨询有限公司40%股权形成投资收益3,379,249.18元；以205万元 处置山西广誉远国药堂有限公司41%股权形成投资收益5,253,777.72元；以120万元 处置陕西广誉远国药堂医药有限公司41%股权形成投资收益736,743.84元。 38、营业外收入 单位：元 中小企业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 中小微企业品牌建设资金 850,000.00 与收益相关 对外经贸发展专项资金 151,200.00 与收益相关 匼计 1,416,989.48 102,631.58 / 39、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 75,866.27 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 偿付大股东财务借款 10,702,788.40 95,310,000.00 合计 10,702,788.40 95,310,000.00 43、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 夲期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,327,020.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物淨增加额 468,933,157.98 -2,271,703.91 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4)现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 503,480,166.09 34,547,008.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 }
