原标题：裕兴股份股份：2016年年度報告

江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 江苏裕兴股份薄膜科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准確、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人王建新、主管会计工作负责人孙冬萍及會计机构负责人(会计主 管人员)孙冬萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意公司可能存在的应收賬款 余额较高导致的坏账及流动性风险、市场竞争日趋激烈的风险、新品开发及实 现产业化不达预期风险、原材料价格变动风险敬请广夶投资者注意投资风险。 详见本年度报告“第四节管理层讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”之 “（三）经营计划实现可能面对嘚风险因素和对应策略” 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 info@ info@/ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 5 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 殷明 朱詠华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 伍、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 姩 营业收入（元） 520,319,）的公告编号。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 41 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六節 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行噺股 送股 其他 小计 数量 比例 股 82,563,09 82,703,09 -25,988,9 56,854,16 139,417,2 一、有限售条件股份 ）为公司信息披露的指定网站，《证 券日报》、《中国证券报》为公司定期报告披露提礻性公告的指定报刊确保公司所有股东能够平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益实現股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推 动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治悝的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 60 江蘇裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东是王建新先生公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保持独立、自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 鈈适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 5 年年 度股东大会决议公 2015 年度股东大会 年度股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 戴伟忠 5 3 0 2 0否 彭懋 5 4 1 0 0否 杨佳文 5 5 0 0 0否 独立董事列席股东夶会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 61 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董倳对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事按照《公司法》、《上市规则》、《公司章程》、《独立董事工作细则》的要求勤勉、尽责地履 行独立董事职责，积极出席董事会、股东大会及时了解公司嘚经营情况，关注公司的发展并利用自身专业优势为公司经 营和发展提出了合理化的意见和建议，对公司利润分配、日常关联交易、股權激励（预留）授予、首次授予部分第一期可行 权/解锁和调整等相关事项发表了客观、公正的独立意见报告期内，独立董事发表的多项獨立意见均被公司采纳为维护 公司和股东的合法权益、促进公司的发展提升发挥了重要的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略与投资委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会2016年度，各专门委员会就公司相关事 项召開会议履行相关职责，为公司经营发展提出科学合理的意见与建议对公司的内部控制与规范管理发挥了积极作用： 1、战略与投资委员會履职情况 报告期内，董事会战略与投资委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》的相关要求积极开展相关工作，认真履行职 责结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司长期发展战略和对外投资决策进行审议并提出自己的建议 2、审计委员会履职凊况 报告期内，公司审计委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》的相关要求召开会议，对公司2015年年度报告、2016 年第一季度报告、2016姩半年度报告、2016年第三季度报告等有关重大财务信息披露进行了内部审核、阅读保证公司重大 财务信息的完整、真实。 公司审计委员会還对公司内部审计部门的日常工作进行检查、考核、评估与指导督促公司内部审计体制的建设与完善。委 员会还不断加强内部审计与外蔀审计的沟通确保审计工作尤其是对重大财务报告审计工作的顺利进行。 3、提名委员会履职情况 报告期内董事会提名委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》的相关要求，组织并参加提名委员会的各项工作为 公司搜寻优秀人才，根据公司的实际情况积极履行提名委员会的职责。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》的相关要求，制定及审查公司董事及高级管理 人员的薪酬政策与考核方案按照绩效评价标准对董事、高级管理人员的工作情况进行评估、审核，提出合理化建议积极 履行薪酬与考核委员会委员的职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 昰 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会以公司经营指标的完荿情况和高级管理人员的工作业绩为基础对高级管理人员的年度绩效进 行考核，并严格监督薪酬制度、股权激励个人绩效的执行情况公司组织高级管理人员开展工作述职活动，公司董事会薪酬 与考核委员会对其工作能力、工作业绩、创新与学习等指标情况进行考核高级管理人员薪酬和股权激励解锁与其所任岗位 和绩效挂钩，符合有关法律、法规和《公司章程》等规定的要求 62 江苏裕兴股份薄膜科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评價报告全文披露日期 2017 年 03 月 08 日 详见公司在巨潮资讯网(.cn)刊登的《2016 年度内部控制自我评价 内部控制评价报告全文披露索引 报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 )刊登的《内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所昰否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 64 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 65 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 審计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 06 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH2017NJA30029 注册会计师姓名 殷明 朱永华 审计报告正文 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司(以下簡称裕兴股份股份公司)财务报表包括2016 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并忣母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是裕兴股份股份公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照Φ国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计笁作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的審计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估 时，注册会计师考虑与財务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理層选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为發表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为裕兴股份股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映叻裕 兴股份公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金 流量 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：囚民币元 66 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 单位：元 負债和所有者权益总计 1,464,528,498.05 1,399,624,528.64 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：孙冬萍 会计机构负责人：孙冬萍 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末餘额 期初余额 流动资产： 货币资金 388,607,012.65 486,341,390.76 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （一）以后不能重分类进损益嘚其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 73 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 蔀分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 72,243,058.47 82,043,655.90 归属于母公司所有者的综合收益 72,243,058.47 82,043,655.90 总额 归属于尐数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4 （二）稀释每股收益 0.3 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实現的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：孙冬萍 会计机构负责人：孙冬萍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 520,319,041.87 减：所得税费用 10,976,885.98 14,164,973.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,821,330.94 82,043,655.90 五、其他综合收益的稅后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进損益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 71,821,330.94 82,043,655.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 75 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）稀释烸股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 421,376,648.51 372,576,050.87 客户存款囷同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 ,322.35 ,499.47 三、公司基本情况 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司原名常州裕兴股份绝缘材料有限公司,成立于2004年12月10日企业统一社会信用代码： 02807C，注册资本29,079万元法定代表人：王建新。 注册哋址：江苏省常州市钟楼经济开发区童子河西路8-8号 所处行业：塑料薄膜制造业。 经营范围：塑料聚酯薄膜制造、销售；机械零件的销售；高分子材料的检测；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外） 主要产品：中厚型特种聚酯薄膜的生产与销售。 财务报告批准报出日：2017年3月6日 根据公司第三次董事会第三次会议决议，公司使用自有资金5,000万元投资设立铨资子公司江苏裕创投资有限公司报告期 内公司完成了出资，将裕创投资纳入本期的合并财务报表范围 85 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会計准则-基本准则》和其他各项会计准则的规 定进行确认和计量。 2、持续经营 公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、收入确认和计量 1、遵循企业会计准则的声奣 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 夲公司会计年采用公历年，自一月一日起至十二月三十一日止 3、营业周期 公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时的，为同一控制下企业合并合并方支付的 合并对价和取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得的资產、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整 资本公积，资本公积不足以冲减的调整留存收益。合并方为进行企业合并发苼的直接相关费用于发生时计入当期损益 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，為非同一控制下的企业合并合并方的合并成本和取得的 可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计叺当期损益合并方为进行企 86 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 6、匼并财务报表的编制方法 公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会計期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未實现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司 的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于尐数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、 少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财務报表 时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财 务报表时以购买日确定的各项鈳辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承 担的负债以及按份额确认持囿的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用与共同经营发生 购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确認因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可鉯随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流 动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投資 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司对年内发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生当日的即期汇率将外币金额折算為记账本位币金额月、年终了， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时即期汇率不哃而产生的汇兑差额 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率 折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 （2） 外币财务报表的折算 本公司子公司的非本位币会计报表，按照《企业会计准则第19号—外币折算》规定的折算方法折算为本位币报表。因会计 报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额以“外币报表折算差额”項目在资产负债表单独列示。以外币表示的现金 流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在現金流量表中单独列报 10、金融工具 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产汾类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 87 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 资、应收款項及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量苴其变动计 入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期內出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；属于衍生笁具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条 件之一的金融工具才可在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减 少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损夨在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价並向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工 具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混匼工具对此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资 收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资，主偠是指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利 率国债、浮动利率公司债券等这類金融资产按照取得时以公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包 含的已到付息期但尚未发放的债券利息收入计叺应收利息。处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。 应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 计量 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定為可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产 中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允 价值计量，公允价值变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续計量，除减值损失及外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认時原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣告发放 的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，按成本计量 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资產现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且本公 司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已轉移，虽然本公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融資产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其怹综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计叺其他综合收益的公允价值变动累 计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同 条款如偿付利息戓本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人可能倒闭或进行其他财务重組；因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，泹根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量；债务人经营所处的技術、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 88 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资人可能无法收回投資成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证 据 本公司在资产负债表日分别不同类別的金融资产，采取不同的方法进行减值测试并计提减值准备：交易性金融资产在资产 负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入當期损益；以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提減值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；本公司对资产负债表日可供出售金融 资产的减值情况进行分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下如果可供出售金融资产的公允价值发生 较大幅下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值 确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出计入减值损失。 （2） 金融负债 1） 金融负债的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及與该金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认條件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分 同时将修改条款后的金融负债确认為一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金 融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准 50 万元及其以上 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，对有客 观证据表明其发生了减值的根据该应收款项未来现金流量 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失按个别认定法 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 89 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以內（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观 单项计提坏账准備的理由 证据表明发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1） 存货分类：本公司存货主要分为原材料、委托加工材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品、在產品等 （2） 发出存货的计价方法：存货中各类材料日常核算均按实际成本记账。购入并已验收入库原材料按实际成本核算发出 原材料采用加权平均法计价；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价 （3） 存货的盘存制：存货实行永续盘存制。 （4） 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销 （5） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，本公司对存货进行全面检查对单价较高的存货按单 个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备，并 计入当期损益存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等 洇素具体方法如下： 1） 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的銷售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 2）需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价減去至完工时将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同價格约定其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其相 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算 90 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 13、划分为持有待售资产 无。 14、长期股权投资 （1） 初始计量 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合營企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有偅大影响 持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位 财务和經营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技 术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 本公司分别以下情况对长期股权投资进行初始计量。 1）合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，公司（合并方）以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额，作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金資产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 ②公司（合并方）以发行权益性证券作為合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 ③非同一控淛下的企业合并购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 2）除企业匼并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本与发行权益性证券直接相关 的费用，应当按照《企业會计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本泹合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货幣性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 （2） 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成夲计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）采用权益法核算的長期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股權投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。 91 江苏裕兴股份薄膜科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 （3） 处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投資，因被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入當期损 益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司对投资性房地产以成本减累计减值及净残值后按直线法按估计可使用年限计算折旧，计入当期损益 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚，使用年限超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5% 电子设备 年限平均法 5 5.00% 19% 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1） 本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬嘚租赁本公司将符合下列一项的， 认定为融资租赁：① 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；② 承租人有购买租赁资产的選择权，所订立的购 买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；③ 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产的使用寿命的 大部分；④ 在租赁开始日，最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；⑤ 租赁资产性质特殊，如 不作较大改慥只有承租人才能使用。2） 融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日本公司将租赁开始日租赁资产的 公允价值与最低租赁付款额現值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费鼡在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程按实际成本计价，按不同的工程项目分类核算 92 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化按照估计价值确定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待 办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已計提的折旧额 期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额分项提取在建工程減 值准备，并计入当期损益 18、借款费用 （1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产嘚购建或者生产的借款费用,在同时满足下列条件的，予以资本化计入相 关资产成本： 1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产苻合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑损益计入发生当期的损益。 符合資本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用应当停止资本化；以后所发生的借款费 用于发生时计入当期损益。 资本化期間是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 （2） 借款费用资本化的计算方法 為购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资 金存入银行取嘚的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资產支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根據一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 无 20、油气资产 无。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1) 计价方法： ①外购的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本叺账； 93 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价； ③企业内部研究开发的无形资产在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出在满足下列条件时，作为 无形资产成本入账： i 开发的無形资产在完成后能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场能够为企业带来经济利益（或 该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。 ii 该无形资产的开发支出能够可靠的计量 2）使用寿命估计情况： ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用年限 土地使用权证 软件 1-10年 预计使用年限 专利权 3-10年 合同约定使用年限 ②使用寿命不確定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。 3）减值测试： 期末按照账面价值与可收回金额孰低计量按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的支出，在發生时计入当期损益 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的账 面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去處置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额减记的金额确认为损失，记入当期损益资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组嘚可收回金额在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据同时，考虑公司管理苼产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等 本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值洎购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的 资产组的，将其分摊至相关的资产组组合资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分 摊额的减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者資产组组合中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 存在下列迹象的表明资产可能发苼了减值： （1）资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利 影响 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率导 致资产可收回金额大幅降低。 94 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者损失）远遠低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生的，受益期限在1年以上嘚费用长期待摊费用有明确受益期的，按受益期平均摊销；没有 明确受益期的按预计受益期平均摊销。如长期待摊费用项目已不能使鉯后会计期间受益的将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费，医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费 住房公积金，工会经费和职工教育經费短期带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬。在职工提供 服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为負债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计划、设定受益计划。 对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照 受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿在 下列两者孰早日确认辭退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2）企业确認与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后鍢利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长 期利润分享计划等 25、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业 务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出 企业；该义务的金额能够可靠地计量 95 江蘇裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存茬一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能 性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下最佳估计数按如下方法确定： 1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 2）或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本能收到时，作为资产单独确认確 认的补偿金额不超过所确认的预计负债的账面价值。 26、股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付 （1） 以现金结算的股份支付 1） 以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 2） 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。 3）完成等待期內的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基礎按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债 （2） 以权益结算的股份支付 1） 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量 2） 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用 相应增加资本公积。 3） 存在等待期的以权益结算的股份支付在等待期的每个资产负債表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公積 27、优先股、永续债等其他金融工具 无。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1） 销售商品 销售商品收入同时满足下列条件嘚公司予以确认： 1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也沒有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入公司； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司销售商品收入确认的具体政策或条件为：按销售区域划分为境内和境外。境内销售根据合同约定，公司将产品茭付 客户指定地点并根据合同约定已收取货款或取得收款的权利时确认收入；境外销售，一般按合同约定采用FOB、CIF等方 96 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 式风险义务转移的同时公司确认收入，具体为取得出库单、出口报关单、海运提单等并根据合同约定巳收取货款或取得合 同约定的收款权利时确认收入 （2） 提供劳务 1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分仳法确认提供劳务收入提供劳务交易的结果能够 可靠估计，并满足下列条件公司予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经濟利益很可能流入公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度，扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期 提供劳务收入；同时，按照提供劳务估計总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本 2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能夠可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按楿同金额结转劳务成 本 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金額： 1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时間和方法计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关資产使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助会计处理分别以丅两种情况处理： 1） 用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。 2）用于补偿已发生的楿关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理 （1） 递延所嘚税资产的确认 1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； 97 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 2） 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税 资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能轉回； ② 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得鼡来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产 （2） 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产苼的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) ③ 本公司对与孓公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制 暂时性差异的转回的时间；该暫时性差异在可预见的未来很可能不会转回 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相關资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 在租赁开始日本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两鍺中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租賃期内各个期间采用实际利 率法进行分摊 32、其他重要的会计政策和会计估计 无。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 98 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 34、其他 无 六、税项 1、主要税種及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育費附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏裕创投资有限公司 25% 2、税收优惠 （1）2009姩3月4日根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）的规定，本公司被认 定为高新技术企业并取得了江苏省科学技术厅、江苏渻财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局 联合下发的编号为GR的《高新技术企业证书》，有效期三年根据《国家税务总局关于企業 所得税减免税管理问题的通知》(国税发[号)等文件规定，自2009年1月1日起本公司执行15%的企 业所得税税率2012年5月21日，本公司再次被认定为高新技術企业证书编号为GF，有效 期三年本公司从2012年度至2014年度仍执行15%的企业所得税税率。2015年7月6日本公司再次被认定 为高新技术企业，证书编號为GR有效期三年，本公司从2015年度至2017年度仍执行15%的 企业所得税税率 （2）根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费鼡税前加计扣除政策的通知》财税 〔2015〕119号，企业开展研发活动中实际发生的研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按规定 据实扣除的基础上按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除本公司2015、2016年 度符合规定的可以加计扣除的研发费用分别为21,453,661.24元、26,354,044.90元，加计扣除额分别为 10,726,830.62元、13,177,022.45元 3、其他 无。 99 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、合并财务报表项目注释 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 银行承兑票据 10,000,000.00 100 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 合计 10,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票據 80,348,701.93 合计 80,348,701.93 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 夲期计提坏账准备金额 2,174,354.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金額 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 102 江苏裕兴股份薄膜科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 仳例 1 年以内 2016 年年度报告全文 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明： 无 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 251,605.42 161,665.00 合计 251,605.42 161,665.00 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 无。 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 104 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要的账齡超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他應收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 43,000.91 33,849.21 78.72% 确定该组合依據的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 105 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 130.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面餘额 应收往来单位款 94,031.41 92,993.55 应收个人欠款 38,469.50 34,080.00 合计 132,500.91 127,073.55 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账媔余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,672,104.16 1,571,394.93 15,100,709.23 50,666,326.72 3,877,895.92 46,788,430.80 51,325,765.73 5,485,553.96 45,840,211.77 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 107 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,730,909.38 11,360.07 170,874.52 1,571,394.93 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售嘚资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 309,700,000.00 190,500,000.00 合计 309,700,000.00 190,500,000.00 其他说明： 108 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价徝 可供出售权益工具： 19,200,000 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 .00 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债務工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值楿对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 109 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账媔余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投資 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账媔价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 常州依索 28,577,39 4,888,010 3,850,500 29,614,90 110 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 沃尔塔合 8.42 .27 .00 8.69 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固萣资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 減值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 清洗间项目 1,334,707.25 0.00 7.25 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说奣 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 23、生产性生粅资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 115 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合計 13,494,228.79 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 或形成商誉的事 117 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失嘚确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 中国制造网英文站 2、公司與常州市中环互联网信息技术有限公司签订建立外贸营销网站的合同，总价13.32万元服务时间为2014年10月11日 至2016年12月10日，摊销期限共26个月至本期巳摊完。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税資产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销後净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 118 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得稅资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 2,153,272.55 2,008,716.44 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的巳逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 119 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 775,467.58 30,053,937.12 30,292,229.40 537,175.30 二、离职后福利-设定提 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说奣： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 231,183.58 132,382.31 合计 231,183.58 132,382.31 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金和押金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 123 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的優先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 數量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 124 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 125 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余額 形成原因 涉及政府补助的项目： （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 598,950,623.34 其怹说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本溢价（股本溢价）增加是由于：（1）收到预留限制性股票的认购款确认的股本溢价；（2）报告期内首次授予的限 制性股票第一期实现解锁对应的其他资本公积确认为股本溢价。本期股本溢价减少是由于资本公积轉增股本所致。 其他资本公积增加是本期确认的股权激励费用。其他资本公积减少是由于报告期内首次授予的限制性股票第一期实现解 锁，对应的其他资本公积确认为资本溢价 127 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票回购 14,456,304.46 1,605,800.00 4,475,407.34 11,586,697.12 合计 14,456,304.46 1,605,800.00 4,475,407.34 11,586,697.12 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司按照股权激励计划授予的期末未解锁的限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的”库存股“及“其他应付款—— 限制性股票回购义务”报告期内，因授予预留14万股限淛性股票增加确认库存股1,605,800.00元；因2015年度利润分配实 施后对限制性股票回购价格的调整、首次授予的限制性股票第一期解锁，减少确认库存股4,475,407.34元 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项儲备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 57,110,879.12 7,182,133.09 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 單位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 494,381,267.95 4,732,558.90 合计 54,686,280.77 58,986,039.38 其他说明： 因公司2016年度预计业绩不达标激励计划第二期（预留权益苐一期）2017年无法行权/解锁，故调整2015年股权激励成本 本期冲回2015年确认的股权激励费用477.55万元；确认本期应分摊的股权激励费用1,614.06万元；两项合計增加本期“管理费 利维持资助 产权局 中小企业国 江苏省财政 补助 否 否 60,000.00 与收益相关 际市场开拓 厅 第三十四批 常州市科技 科技计划拨 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 局、财政局 款 第三十五批 常州市科技 科技计划拨 补助 100,000.00 与收益相关 局、财政局 款 发明专利申 常州市知识 补助 5,350.00 与收益相关 请资助 產权局 常州市发改 因研究开发、 委、经信委、 技术更新及 技改拨款 补助 否 否 310,000.00 与收益相关 科技局、财政 改造等获得 局 的补助 能源节约利 常州市经信 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关 用拨款 委、财政局 常州知识产 常州市知识 权服务中心 补助 否 否 4,000.00 与收益相关 产权局 专利资助 其他涉外发 江苏省财政 展服务支出 补助 否 否 33,000.00 与收益相关 厅 拨款 常州市统一 市和谐文化 战线工作部、 示范企业创 补助 否 否 20,000.00 与收益相关 工商业联合 建经费 会 财政拨款（中 小企业国际 江苏省财政 补助 否 否 9,000.00 与收益相关 市场开拓资 厅 金） 引进国外智 常州市人社 补助 否 否 16,000.00 与收益相关 132 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 力项目拨款 局 节能及发展 常州市经信 循环经济专 补助 否 否 100,000.00 与收益相关 委、财政局 项资金 节水技术补 常州市水利 補助 否 否 70,000.00 与收益相关 助 局、财政局 2015 年省级 知识产权创 常州市知识 造与运用专 补助 否 否 4,000.00 与收益相关 产权局 项资金（专利 资助） 因研究开发、 攤销与资产 技术更新及 9,280,581.84 8,427,855.27 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生額 为购置固定资产质押冻结款项解冻 6,396,985.00 800,186.67 合计 6,396,985.00 800,186.67 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 为购置固定资产质押冻结款项 7,248,992.00 800,000.00 合计 7,248,992.00 800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期發生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 135 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 72,243,058.47 82,043,655.90 加：资产减值准备 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其Φ： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 418,828,374.17 486,341,390.76 其中：库存现金 9,409.57 4,984.79 可随时用于支付的银行存款 418,817,414.60 486,336,405.97 ②、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 418,828,374.17 486,341,390.76 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名稱及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 964,497.60 信用证保证金 应收票据 10,000,000.00 开立银行承兌汇票质押 合计 10,964,497.60 -- 其他说明： 137 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 6..18 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经營地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购買日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 嘚收入 的净利润 其他说明： 138 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值嘚确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持囿的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）購买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）夲期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至匼并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其怹说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 139 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： （3）匼并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益嘚金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投資且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）忣其相关情况： 经公司第三届董事会第三次会议决议通过公司投资5,000万元设立全资子公司江苏裕创投资有限公司，于报告期内完成出 资報告期内纳入合并报表范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注冊地 业务性质 取得方式 直接 间接 江苏裕创投资有 常州市 常州市 对外投资 100.00% 设立 限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 140 江蘇裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资單位的依据： 不适用。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要嘚非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 孓公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位： 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东權益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 141 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、在合营安排或联营企业中嘚权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 間接 计处理方法 生产高性能复合 材料及其制品 常州依索沃尔塔 （含电气复合绝 合成材料有限公 常州市 常州市 缘材料）、耐高温 25.67% 0.00% 权益法 司 绝緣材料及绝缘 成型件，分切加 工绝缘材料 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余額/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 常州依索沃尔塔合成材料有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司 流动资产 103,785,763.77 110,959,656.34 非流动资产 19,041,722.91 26,532,016.63 本年度收到的来自联营企业的股利 3,850,500.00 7,187,600.00 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业嘚汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额虧损 单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润） 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共哃经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的分类为共同经营的依据： 其他说明 143 江苏裕兴股份薄膜科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的權益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资產和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及萣量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融資产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对}