首次申报出口退税多久能退税款丅来申报是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续也是税务机关据以审核批准应退税额的重偠环节。

首次申报出口退税多久能退税款下来申报业务操作程序

(一)配齐“两单两票”

即出口货物报关单(首次申报出口退税多久能退税款下來专用联)、出口货物核销单(首次申报出口退税多久能退税款下来专用联)、出口货物收购增值税发票(首次申报出口退税多久能退税款下来专鼡联)、出口销售发票

按核销单、报关单、发票的顺序放在一起，组成一个退税关联；并将当月收齐的退税单证以发票所在的当月免抵退稅申报明细表的顺序整理在外销发票右下角写上关联号，关联号为三位数例如001、002等。

(1)核销单、报关单的有关印章是否齐全核销单上囿四个章，即国家外汇管理局监制章、出口企业公章(骑缝章)、签发出口货物报关单的海关验讫章(骑缝章)、当地外汇管理单位的收汇核销章；报关单上应有出口货物签发单位的验讫章如缺少上述印章，应马上退回有关单位补盖公章；如核销单上有关单位公章盖偏请及早复茚核销单存根附在核销单退税联后面。

(2)检查“两单两票”之间的内容是否符合退税要求

①核销单上的栏目是否填全；

②核销单、报关单、发票上的出口货物名称、数量、成交价格是否一致；

③核销单上的报关单号是否和报关单编号一致，报关单上的批准文号是否和核销单仩的编号一致；④发票上企业外销法人章、销售收入章是否已加盖销售收入、离岸价、入账凭证号码是否已填全。

根据结汇水单或收汇通知书检查每笔收齐单证的退税业务是否足额收汇。收汇金额可以外汇管理部门确认的核销金额加上在核销单上注明的其他费用如果收汇金额少于该笔业务离岸价的95％，那么则应按实际收汇金额计算申报首次申报出口退税多久能退税款下来如果收汇金额少于离岸价但夶于该笔业务离岸价的95％，则可以离岸价全额申报首次申报出口退税多久能退税款下来

出口单位在规定期限内，收齐出口货物退税所需嘚有关单证使用国家税务总局认可的出口货物退税电子申报系统生成电子申报数据，如实填写出口货物退税申报表向税务机关申报办悝出H货物退税手续。逾期申报的除另有规定外，税务机关不再受理该笔出H货物的退税申报该补税的应按有关规定补征税款。

出口单位申报出口货物退税时税务机关及时予以接受并进行初审。经初步审核出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，将缴款书信息(输人数据库)与报关单信息(出H)分别输入退税申报专用程序后制成首次申报出口退税多久能退税款下来预审软盘，报送税务机关进荇预审预审通不过的，税务机关不予受理该笔出口货物的退税申报并要当即向出口单位提出改正、补充资料、凭证的要求。企业应撤銷该退税单证并调整申报数据。

(三)退税申报软盘的申报

软盘上应注明：①企业海关代码；②企业名称；③当年度第××次申报；④申报年月；⑤申报退税额

税务机关受理出口商的出口货物退税申报后，应为出口商出具回执并对出口货物退税申报情况进行登记。

四.首次申報出口退税多久能退税款下来正式申报退税凭证的装订

装订顺序为：①出口凭证封面；②首次申报出口退税多久能退税款下来免抵退税审批汇总表；③生产企业进料加工贸易免税证明；④生产企业进料加工进口料件申报明细表；⑤出口货物退税申报汇总表；⑥退税进货凭证奣细表；⑦退税申报明细表；⑧核销单、报关单、外销发票其中⑥、⑦另备一份不要装订，随单证一起报送以供税务机关人员审核时鼡。装订退税单证时月份之间用白纸隔开，在白纸上注明月份、关联号数、是否已全部申报如果本月有发票号码不须正式申报的，如：开错发票已重开红票冲转、已办理退运等也应在纸匕注明。

五.首次申报出口退税多久能退税款下来申报的审核审批

税务机关受理出口單位出口货物退(免)税申报后在规定的时间内，对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查并核实申报数据之间的逻辑对应关系。

(1)申報出口货物退(免)税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确；

(2)申报出口货物退(免)税提供的电子数据和出口货物退(免)税申报表是否一致；

(3)申報出口货物退(免)税的凭证是否有效与出口货物退(免)税申报表明细内容是否一致等。

(1)出口货物报关单(首次申报出口退税多久能退税款下来專用)出口货物报关单必须盖有海关验讫章，注明“首次申报出口退税多久能退税款下来专用”字样的原件(另有规定者除外)出口报关单嘚海关编号、出口商海关代码、出口日期、商品编号、出口数量及离岸价等主要内容应与申报退(免)税的报表一致。

(2)代理出口证明代理出ロ货物证明上的受托方企业名称、出口商品代码、出口数量、离岸价等应与出口货物报关单(首次申报出口退税多久能退税款下来专用)上内嫆相匹配并与申报退(免)税的报表一致。

(3)增值税专用发票(抵扣联)增值税专用发票(抵扣联)必须印章齐全，没有涂改增值税专用发票(抵扣联)嘚开票日期、数量、金额、税率等主要内容应与申报退(免)税的报表匹配。

(4)出口收汇核销单(或出口收汇核销清单下同)。出口收汇核销单的編号、核销金额、出口商名称应当与对应的出口货物报关单上注明的批准文号、离岸价、出口商名称相匹配

(5)消费税税收(出口货物专用)缴款书。消费税税收(出口货物专用)缴款书各栏目的填写内容应与对应的发票一致；征税机关、国库(银行)印章必须齐全并符合要求

(1)出口报关單电子信息。出口报关单的海关编号、出口日期、商品代码、出口数量及离岸价等项目是否与电子信息核对相符

(2)代理出口证明电子信息。代理出口证明的编号、商品代码、出口日期、出口离岸价等项目是否与电子信息核对相符

(3)出口收汇核销单电子信息。出口收汇核销单號码等项目是否与电子信息核对相符

(4)首次申报出口退税多久能退税款下来率文库。出口商申报首次申报出口退税多久能退税款下来的货粅是否属于可退税货物申报的退税率与首次申报出口退税多久能退税款下来率文库中的退税率是否一致。

(5)增值税专用发票电子信息增徝税专用发票的开票日期、金额、税额、购货方及销售方的纳税人识别号、发票代码、发票号码是否与增值税专用发票电子信息核对相符。

在核对增值税专用发票时应使用增值税专用发票稽核、协查信息暂未收到增值税专用发票稽核、协查信息的，税务机关可先使用增值稅专用发票认证信息但必须及时用相关稽核、协查信息进行复核；对复核有误的，要及时追回已退(免)税款

(6)消费税税收(出口货物专用)缴款书电子信息。消费税税收(出口货物专用)缴款书的号码、购货企业海关代码、计税金额、实缴税额、税率(额)等项目是否与电子信息核对相苻

税务机关将出口单位申报的手续齐备、内容真实的资料进行审核无误后办理退税手续。

生产企业首次申报出口退税多久能退税款下来申报系统操作说明

第一章 免抵退申报系统的安装

如果您的机器上是第一次安装本软件可按照如下的详细步骤进行安装：从浙江省进出口申报网下载生产企业申报系统8.0版，

（1）系统自动解压安装点“Next”按钮如图1_1：

（2）出现安装画面，建议选择”D盘”安装点“Next”按钮。如图1_2：

（3）然后显示正在进行安装的信息如图1_3：

（4）安装结束后显示如图1_4信息，表示安装已经成功点击“Finish”退出。

第二章 免抵退申报系统的进入

申报系统安装好后在windows桌面上找到快捷方式：“进出口生产企业申报系统”并双击：如图2_1。

点击后出现如图2_2所示画媔直接按“登录”进入即可。

出现如图（图2_3）所示画面维护好企业信息后按确定。

点击生产企业首次申报出口退税多久能退税款下来申报系统8.0版在出现的画面的“用户名”栏录入“sa”（小写），“密码”为空以后使用时录入指定的用户名和密码进入即可。

按“确定”键即可进入如图2_4所示画面在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统

进入后的主界面如图2_5所示：

第3章 免抵退申报系统的基本配置

系统第一次使用之前，先进行“系统初始化”

在系统主画面选择“系统维护”——“系统初始化”，在出现如图3_1所示的畫面上录入“YES”按确定即可完成系统初始化操作并重新进入系统。（注意该步只是在第一次使用时操作须较为慎重。）

3．2 系统配置设置与修改

系统使用之前,首先需要进行系统配置进入系统菜单的“系统维护”中“系统配置设置与修改”，点击系统工具栏中的“修改”按钮系统将显示如图3_2所示界面：

表格各栏内容的录入现规定如下：

1、“企业代码”：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》仩编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）如果企业海关代码发生变更，请及时与当地退税机关联系做好相应的出口认定的变更掱续。

2、“纳税人识别号”：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定录入企业的纳税人识别号（15位数）。

3、“技术监督局码”：技术监督证书号码即纳税人识别号后9位。

4、“用户名称”：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入如果企业全称超过15个中文時，企业只须录入企业名称中前15位数

5、“地址”：根据企业详细厂址填写。

6、“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“傳真”和“电子邮件地址”根据企业真实情况填写即可

7、“退税登记证号”：不必录入。

8、“退税登记日期”：根据出口认定或《首次申报出口退税多久能退税款下来认定表》上签发的日期录入

9、“纳税人类别”：如果企业是一般纳税人就录入“1”，如果是小规模纳税囚就录入“2”

10、“计税计算方法”：统一录入为“1”。

11、“进料计算方法”：所有企业该栏录入“2”即可（购进法）

12、“分类管理代碼”：根据企业实际情况录入“B”或”C”即可。

13、“税务机关代码”：所有企业该栏录入“330521”即可

14、“税务机关名称”：所有企业该栏錄入“德清县国家税务局”即可。

15、“备注”：为空

录完上述内容，按“保存”存盘再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进叺（如图3_3）按“是”后再按第2章所讲方法（免抵退申报系统的进入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一萣要进行系统重入否则修改信息将不会生效。

3．3 系统参数设置与修改

在系统主画面选择“系统维护”——“系统配置”——“系统参数設置与修改”在出现如图3_4所示画面上其各栏内容处理如下：

1、“系统备份路径”：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘）

2、“进料加工”栏：无论企业实际情况如何所有企业统一选“有进料加工业务”。

3、 “远程申报”:选无远程申报

4、“屏幕提示”和“响铃设置”：企业可根据自行任意选择。

5、“一致性检查”选项必须选上

6、“单证收齐时限”：报关单收齐时限为“90”天；核销单收齐时限：一般企业为“180”天，C类企业为“90”天

修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入点击“是”后再按第2章所讲方法（2．3 免抵退申报系统嘚进入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入否则修改信息将不会生效。

3．4 系统口令设置与修改

在系统主画面选择点击“系统维护”——“系统配置”——“系统口令设置与修改”进入系统口令设置与修改模块（如图3_5），該模块可以增加新的操作人和修改删除原操作人及修改口令

系统在出厂前设置了三个初始用户，分别是（小写）：sa、user、manager均无密码，其Φsa是系统管理员user一般操作人，manager是业务主管在企业第一次进入系统时，建议以sa进入因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后可以将其他用户删除，但不能删除自己

必须以“管理员身份”（如sa）进入系统，该模块才能添加新用户在出现如图3_6所示的画面上选按功能键“增加”激活表格。表格各栏内容的录入如下：

（1）、用户名：为方便进入系统该栏最好为英文字母和数字的组合体，最长为8個字符尽量不要使用中文。

（2）、“操作人姓名”：录入对应操作人的真实姓名

（3）、“操作人级别”：最好录入“2”（一般操作人）

其它栏次录不录入内容没关系，内容录入完毕按“保存”键存盘后应注意要即刻为该用户设置密码，否则企业将无法以此操作员身份進入系统

以“管理员身份”（如sa）进入该模块，可以看到所有用户也可以添加修改用户资料。但以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统的就只能看到自已的内容不能编辑资料，但可以修改口令以“管理员身份”（如sa）进入该模块时，密码设置方法如下：茬该模块画面上先在“索引窗口”选定一个用户名再按“修改口令”键，出现如图3_7所示画面：

在出现的“口令修改”画面上录入该用户嘚新口令两次即可修改口令如果以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统时，只能修改本人的口令修改口令时只要在该模块按下“修改口令”键，在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次按“确定”键即可完成口令修改

口令修改完毕，记住该口囹下次以此口令登陆。

另外点击确定后，系统将显示如图3_8所示界面：

请注意“口令”栏随机显示口令为：111044此口令为虚拟口令，对企業来讲没有任何作用，不需要记忆也不能用来登陆。

3．5 自用海关商品码的设置

“系统维护”下的“代码维护”有：海关商品码、标准海关商品码、海关单位码、海关关别码、国别码、海关贸易性质码、外管局贸易性质码、币别码所有这些码，企业不能擅自修改否则鈳能造成税局机关无法审核，只能进行“自用商品设置”及“自用币别设置”

系统在出厂时已将所有商品代码设为自用商品，为了提高企业输入明细数据效率系统提供设置自用商品功能，可以将企业经常使用的商品设置为自用商品在相关明细数据录入栏当中，可以以丅拉菜单方式进行商品选择而无须录入代码，设置步骤如下：

点击菜单“系统维护”下的“代码维护”下的“海关商品码”系统出现洳图3_9所示界面：

可以看到所有商品代码在编辑窗口中“标志”项均为“1”，意思就是说开始时系统将所有商品代码都默认为“自用代码”因此我们必须先撤销所有商品的自用代码标志，再进行重新设置

1、撤销所有商品的自用代码标志

按下“自用商品”键，在弹出的画面仩（如图3_10）选择“当前筛选条件下所有记录”再按“撤销自用代码”键，即可撤销所有商品的自用代码标志这时大家可以看到编辑窗ロ中“标志”项均为空，表示操作成功了

2、查找要设置为自用代码的海关商品码。

方法一：按下“搜索”键弹出如图3_11所示画面，在“輸入搜索关键字”栏输入要查找的商品代码再按“确定”键，即可看到在“索引窗口”里指针（最左边的黑色三角形）指着要查找的商品代码，右边的“编辑窗口”里为该商品代码对应的内容

方法二：直接在“索引窗口”里移动滚动条进行查找（如图3_9），看到要找的商品代码点击它右边的“编辑窗口”里即为该商品代码对应的内容。

3、将选定的商品代码设为自用商品码

方法一：查找到商品代码后，按下“自用商品”键在弹出的画面（如图3_12）上选择“当前记录”，再按“设为自用代码”键即可将选定的商品代码设为自用代码，這时大家可以看见“编辑窗口”上该商品代码中的“标志”栏变为“1”这就表示设置成功。

方法二：查找到商品代码后按下“修改”鍵，在“编辑窗口”的“标志”栏录入“1”字后按“保存”键即可将该商品代码设为自用代码。

是为了方便企业日后日常的免抵退税报關单等原始资料录入如果企业认为设置自用代码作用不大，也可以一次性将所有商品代码设为自用代码这也不影响报关单的录入工作。

设置自用代码要注意的事项：

（1）设置的自用商品代码可以多但绝不能少也就是说设置的自用商品代码绝对不能少于企业实际用到的商品代码。如果少了当企业录入海关登记手册或进出口报关单等原始资料时，会出现错误提示“无此商品代码”这时企业可以依据上述步骤增设自用代码即可解决问题。

（2）海关的商品代码及其相应内容不得随意增加和修改否则将无法通过税务部门的审核系统。

第4章 艏次申报出口退税多久能退税款下来申报系统操作流程

4．1 首次申报出口退税多久能退税款下来申报系统操作流程图表

有进料加工业务 没有進料加工业务

向导第一步：免抵退税 向导第二步：免税业务 向导第一步：免抵退税 向导第二步：免税业务

免税出口货物明细 间接出口货物奣细 来料加工出口明细 出口免税卷烟明细

免税出口货物明细 来料加工出口明细 出口免税卷烟明细

进料加工手册登记 进口料件明细申报 出口貨物明细申报 收齐单证明细录入 进料加工手册核销

出口货物明细申报 收齐单证明细录入

向导中第三步第1小步：数据一致性检查

向导中第三步第2小步：生成明细申报数据

向导中第四步第1小步：税务机关反馈信息读入

向导中第四步第5小步：预审疑点反馈情况查询

向导第四步第2小步：出口信息不齐情况查询

向导中第四步第3小步：撤消已申报数据

向导第四步第4小步：税务机关反馈信息处理

向导第五步：再次进行数据┅致性检查无误后生成明细申报数据(此为正式申报的明细数据)

向导中第六步：模拟出具进料加工免税证明（无进料加工的企业无此步骤）

向导中第七步：纳税申报

向导中第八步：增值税申报表项目录入

向导中第九步：免抵退税申报汇总表录入

向导中第十步第1小步：数据一致性检查（若有误，则作向导第四步之3再返回第一步修改）

向导中第十步第2小步：打印申报报表

向导中第十步第3小步：生成汇总申报数據

向导中第十一步第1小步：税务机关反馈信息读入

向导中第十一步第2小步：税务机关反馈信息处理