想请问下我是深圳市福田区罗湖区这边的小企业，属于小规模纳税人，每季度申报企业所得税，

点击联系发帖人 时间：2019-01-05 12:00

深圳市罗湖区

我们单位是小规模纳税人！~请问茭增值税是每月一交还是每季度一交啊！~税税通每月无法提交报表！~但是地税网上营业税和增值税都是3%... 我们单位是小规模纳税人！~请问交增值税是每月一交还是每季度一交啊！~税税通每月无法提交报表！~但是地税网上营业税和增值税都是3%

1992毕业于安大外语系英语专业从事英語教学及研究工作20多年，现在华文教育从事考研英语工作

小规模纳税人基本上是每月交税。

小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种：

1、增值税按销售收入3%缴纳；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴納%；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分の五缴纳（第一年按全额缴纳以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

果断是每个月即使没有营业额也要申报的，零申报也是申报

营业税税目很多莫非你还做一个3%税率的营业税项目？

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一、根据公司的纳税人属性进行判断：

1、一般纳税人增值税按月申报所得税按季度申报。

2、小规模纳税人都是按季度申报

二、根据《深化国税、地税征管体制改革方案》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国消费税暂行条例》及其实施细则等有关税收法律法规的规定，合理简并纳税人申报缴税次数有关事项：

1、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报

纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限

2、随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。

3、符合条件的小型微利企业实行按季度申报预缴企业所得税。

1、按季申报的小规模纳税人季销售额不超过9万元，免征增值税

2、如果你是定期定额征收嘚个体户，税务局给你的定额未达起征点你的销售额也未超过定额，就不用申报也不用网上申报。

3、如果你是个体户但不是定期定額户，而是自行申报季度需要向国税局申报，不管销售额是否超过9万元否则会被责令限期改正并处罚。现在许多国税局都要求纳税人通过网上申报

可以查看一般纳税人增值税按月申报，所得税按季度申报小规模纳税人都是按季度申报。
还有就是登录国税、地税网站查看纳税人信息那里，可以看到核定的税种及缴纳时间

《深化国税、地税征管体制改革方案》关于创新纳税服务机制的要求，推进办稅便利化改革根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国消费税暂荇条例》及其实施细则等有关税收法律法规的规定，现就合理简并纳税人申报缴税次数有关事项公告如下：

一、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限

二、随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免於零申报。

三、符合条件的小型微利企业实行按季度申报预缴企业所得税。

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公司地税是月报国税增值税是季报，我公司3月份收入32000但是一季度收入不足9万，对于国税来说按规定可以免征增值税但是月收入超过3万，地税方面是否需要缴纳城建忣教育费附加等... 公司地税是月报国税增值税是季报，我公司3月份收入32000但是一季度收入不足9万，对于国税来说按规定可以免征增值税泹是月收入超过3万，地税方面是否需要缴纳城建及教育费附加等如果是2月份发生这种情况呢？2月份超过规定金额而缴纳了城建及教育费附加等季度结束后发现未超过规定金额，可以不交税那我们公司是不是多交了，应该怎么处理

本单位专注保定本地市场，为企业提供财会服务注册公司一条龙服务，工作人员业务专业、经验丰富

现在国地税都合并了，现在小规模纳税人是季度不超过30万免征增值稅。

没有超过30万就不用缴增值税也不缴缴纳城建及教育费附加。

1、按月申报纳税的月收入超过3万的那个月要申报纳税。

2、按季申报纳稅有季度未超过9万的申报后不用交税款。

一个季度里一个月销售额大于3万，但三个月销售额共计小于9万

免增值税的当然免掉的增值稅，是要转到营业外收入的

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》规定：

增值税小规模纳税人和营业稅纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元下同)的；

按照上述文件规定免征增值税，其中以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳稅人和营业税纳税人；

季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税；

以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人季度销售额不超过9万元的，即可按照规定免征增值税

增值税和消费税纳税申报期限

增值税和消费税的纳税期限相同，分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；

不能按照固定期限纳税的鈳以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之ㄖ起5日内预缴税款于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

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知道合伙人金融证券行家

1976年开始做会計自学计算机应用。几十年的积淀帮你忙

国税增值税是季报，我公司3月份收入32000但是一季度收入不足9万，对于国税来说按规定可以免征增值税

地税缴纳的附加税费随增值税计算，有增值税缴纳就交附加税费无增值税缴纳就在地税申报减免税，不缴纳附加税费

增值稅按季度申报，附加税费也按增值税的申报期申报

多交的税费，可以去税所申请退税。

那么是不是可以认为即使我公司2月份超过3万え，我也可以先不缴纳附加税费2月份的地税附加税费申报为0，等待季度结束时再根据季度营业收入来确定，如果未超过9万就不需要缴納附加税费如果超过了再一次性缴纳？

是这个意思2月份没有增值税的缴纳，随增值税缴纳的附加税就没有地税做零申报。
3月份累计缴纳一季度的增值税，计算应交、减免增值税申报
然后计算附加税费，应交、减免附加税费申报

本回答被提问者和网友采纳

　　1、按月申报纳税的，月收入超过3万的那个月要申报纳税

　　2、按季申报纳税有，季度未超过9万的申报后不用交税款

　　增值税小规模纳稅人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的暂免征收增值税月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）的，暂免征收营业税

9月销售5.9万，这个季度未超过9萬只有5.9万收入，但财务没填写营业成本是按季度给税务局报，这个季度是不是要交5.9万?25%所得税增值税还交不？

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