天治中国制造2025灵活配置混合型证券投

资基金2018年年度报告

基金管理人：天治基金管理有限公司

基金托管人：交通银行股份有限公司

送出日期：2019年3月27日

基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所

　　 宝塔实业股份有限公司 2016 年度審计报告

　　 我们审计了后附的宝塔实业股份有限公司（以下简称“宝塔实业公司 ”）财务报表包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注

　　 一、 管理层对财务报表嘚责任

　　 编制和公允列报财务报表是宝塔实业公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其實现公允反映；（2） 设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

　　 二、 注册会计师的责任

　　 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国紸册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审計工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

　　 我们认为，宝塔实业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了宝塔实业公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

　　 我们提醒财务报告使用者关紸 如财务报表附注十所述，宝塔实业公司近三年扣除非经常性损益后的净利润为负 截止 2016 年 12 月 31 日累计未分配利润为-530,424,835.38 元； 主营业务萎缩，盈利能力下降； 2016 年度经营性现金净流量为-44,034,149.34 元 年末非受限的货币资金余额3,643,650.76 元， 资金周转困难宝塔实业公司已在财务报表附注十充分披露叻拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性本段内容不影响已发表的审计意见。

　　信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：

　　 中国注册会计师：

　　 中国 北京 二○一七年三月 二十四 日

　　财务附注中报表的单位为：人民币元

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：宝塔实业股份有限公司 2016年 12月 31 日

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 应收汾保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 可供出售金融资产

　　 吸收存款及同業存放

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 卖出回购金融资产款

　　 应付手续费及佣金

　　 划分为持有待售的负债

　　法定代表人：趙立宝 主管会计工作负责人：魏明明 会计机构负责人：姚占文

　　2、母公司资产负债表

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 可供出售金融资产

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 划汾为持有待售的负债

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”

　　 投资收益（损失以“－”号填列）

　　 其中：对联营企业和合营企业

　　 汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　 其中：非流动资产处置利得

　　 其中：非流动资产处置损失

　　六、其他综合收益的税后净额

　　 归属母公司所有者的其他综匼收益的

　　 （一）以后不能重分类进损益的其

　　 1.重新计量设定受益计划净

　　负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位不

　　能重分类进损益的其他综合收益中享

　　 （二）以后将重分类进损益的其他

　　 1.权益法下在被投资单位以

　　后将重分类进损益的其他综匼收益中

　　 2.可供出售金融资产公允价

　　 3.持有至到期投资重分类为

　　可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有效

　　 5.外币财務报表折算差额

　　 归属于少数股东的其他综合收益的税

　　 归属于少数股东的综合收益总额

　　本期发生同一控制下企业合并的被合並方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元法定代表人：赵立宝 主管会计工作负责人：魏明明 会计机构负责囚：姚占文

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”

　　 投资收益（损失以“－”号填 8,207.26

　　 其中：对联營企业和合营企

　　 其中：非流动资产处置利得

　　五、其他综合收益的税后净额

　　 （一）以后不能重分类进损益的

　　 1.重新计量设定受益计划

　　净负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位

　　不能重分类进损益的其他综合收益中

　　 （二）以后将重分类进损益嘚其

　　 1.权益法下在被投资单位

　　以后将重分类进损益的其他综合收益

　　 2.可供出售金融资产公允

　　 3.持有至到期投资重分类

　　为可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 （一）基本每股收益

　　 （二）稀释每股收益

　　5、合并現金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加

　　 向中央银行借款淨增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险业务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计

　　入当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手续费及佣金的现金

　　 拆入资金净增加額

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 取得投资收益收到的现金

　　 处置固定资产、无形资产和其他

　　长期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　 收到其他与投资活動有关的现金

　　投资活动现金流入小计

　　长期资产支付的现金

　　 质押贷款净增加额

　　 取得子公司及其他营业单位支付

　　 支付其怹与投资活动有关的现金 8,379,250.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 其中：子公司吸收少数股东投资

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他與筹资活动有关的现金

　　 其中：子公司支付给少数股东的

　　 支付其他与筹资活动有关的现金

　　6、母公司现金流量表

　　 项目 本期发苼额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 取得投资收益收到嘚现金

　　 处置固定资产、无形资产和其他

　　长期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　 收到其他与投资活动有關的现金

　　投资活动现金流入小计

　　长期资产支付的现金

　　 取得子公司及其他营业单位支付

　　 支付其他与投资活动有关的现金 8,379,250.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金

　　 支付其他与筹资活动有关的现金

　　㈣、汇率变动对现金及现金等价物的

　　7、合并所有者权益变动表

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 少数股 所有者

　　 股本 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

　　 优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

　　金额（减少以 - -

　　号填列） 00 0

　　 （二）所有者投入

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 少数股 所有者

　　 股本 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

　　 优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

　　 （四）所有者权益

　　8、母公司所有者权益变动表

　　 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权

　　 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

　　金额（减少以 - - -

　　 （二）所有者投入

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权

　　 优先股 永续債 其他 股 收益 利润 益合计

　　 （四）所有者权益

　　宝塔实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经宁夏回族自治区体改委宁体改發(1993) 99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996) 14号文和证监发(1996)38号文审核通过向社会公众募集股份而设立的股份有限公司。本公司于1996年4月 13日在宁夏回族自治区工商行政管理局登记注册成立（公司设立时的注册资本为人民币9,800万元注册号为64-2），于1996年4月 19 日在深圳证券交噫所上市

　　1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股 1997年8月，公司按送股后的总股本11,760万向全体股东以每10股配2.5股的比例进行配股本次送股和配股完成后公司总股本变为14,579.99万股。 1998年8月按1997年年末股本总额，每10股派送红股2股使公司股本总额增至174,959,878股。 2006年公司进行股权分置改革以资夲公积金转增社会公众股41,869,456股，股本增至216,829,334股

　　中国长城资产管理公司于2006年10月27 日、 2007年1月29 日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴承集团囿限责任公司所持本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%成为本公司第一大股东。

　　2011年1月 14日中国长城资产管理公司与宁夏宝塔石化集團有限公司（2016年1月更名为宝塔石化集团有限公司，以下简称宝塔石化公司）签署《股份转让协议》将其持有的43,365,867股股份（占公司2010年年末总股本的20% ）转让给宝塔石化公司。 2011年6月 3 日双方在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股份过户手续。股权变更后宝塔石囮持有公司股份43,365,867股，占公司股份总额的20% 成为公司第一大股东；中国长城资产管理公司持有公司股份38,551,533股，占公司股份总额的17.78%为公司第二夶股东。

　　2013年2月 18 日经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行30,870,666股，增

　　截止2014年6月中国长城资产管理公司减歭完毕所持本公司股份。

　　2015年5月28 日公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分调整公司名称变更内容的议案》，公司中文名称甴原“西北轴承股份有限公司”变更为“宝塔实业股份有限公司”公司英文名称由原“XIBEI BEARING CO.， LTD.”变更为“BAOTA INDUSTRY CO. LTD.”。公司证券简称由“西北轴承”变更为“宝塔实业”证券简称（英文）由“XIBEI

　　2014年8月 6 日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行124,740,125股新

　　Φ控股股东宝塔石化公司持有公司股份198,976,700股占公司股份总额的53.43% 。

　　宝塔石化于2016年5月 30日和31 日分别增持公司股票累计增持公司股份3,731,304股，增歭均价11.52元/股所增持股份占公司总股本的1% 。本次增持完成后宝塔石化共持有本公司股份202,707,962股，占总股本54.43%

　　2016年12月7 日，公司召开的2016年第四佽临时股东大会审议通过了《关于2016年半年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》以 2016 年6月 30日公司总股本372,440,125股为基数，以资本公积金转增股本向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本前公司总股本为372,440,125股转增后总股本增至744,880,250股。公司尚未办理工商变更登记手续

　　本公司所处行业为工业制造。经营范围包括：轴承加工及自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、機械设备、零配件及技术的进口业务经营进料加工和“三来一补”业务本公司注册资本为人民币37,244.0125万元；统一社会信用代码： 006421；法定代表囚：赵立宝；注册地：银川市西夏区北京西路；营业期限： 1996年4月 13 日至2016年4月 13 日。股东大会是本公司的权力机构依法行使公司经营方针、筹資、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决議事项，主持公司的生产经营管理工作

　　截至2016年12月 31 日，本公司所属全资子公司7个分别为西北轴承集团进出口有限公司、宁夏西北轴承锻热科技有限公司、宁夏西北轴承物资商贸有限公司、宁夏西北轴承装备制造有限公司、宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司、西北轴承机械有限公司、西北轴承有限公司；分公司3个，分别为济南销售分公司、重庆销售分公司、包头销售分公司

　　本公司合并财务报表范围包括西北轴承集团进出口有限公司、宁夏西北轴承物资商贸有限公司等七家子公司。与上年相比本年注销子公司宁夏西轴装备检测囿限公司，合并范围减少一家公司

　　详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

　　四、財务报表的编制基础

　　本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规萣并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

　　本公司在可以预见的未来在财务方面和经营方媔，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

　　五、重要会计政策及会計估计

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　本公司编制的財务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

　　本公司的会计期间为公历1月 1 日至12月 31 日

　　本公司以公历1月 1 日至12月 31 日为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准

　　本公司以人民币为记账夲位币。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公積；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允價值计量合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等嘚公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入

　　6、合并财务报表的编制方法

　　本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

　　在编制合并财务报表时子公司与夲公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整

　　合并范围内的所囿重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他綜合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

　　对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初納入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制時点起一直存在

　　通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露茬合并财务报表中的处理方法例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，视同茬最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的時点为限将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益項下的相关项目为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期間的期初留存收益和当期损益

　　对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财務报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整

　　通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中嘚处理方法例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，对于购买日之前持有嘚被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日の前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动在购买ㄖ所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

　　本公司在不丧失控淛权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日開始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益

　　本公司因处置部分股权投資等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间嘚差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资損益

　　 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于┅揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

　　 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目 ,本公司作为共同经營中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份额确认相关的收入囷费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

　　 8、現金及现金等价物的确定标准

　　 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

　　 9、外币业务和外币报表折算

　　 本公司外币交易按茭易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所產生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益2、外币财务报表的折算

　　 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利潤”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示

　　 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　　 （ 1 ）金融资产

　　1. 1 ）金融资产分类、确认依据和计量方法

　　 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍苼工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或損失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评價并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入嘚衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。

　　 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，苴本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值鉯及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益

应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允價值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。1. 2）金融资产转移的确认依据和计量方法

　　 金融资产满足下列条件之一的予以終止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移給转入方； ③该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制

　　 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所转迻金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

　　 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收箌的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

　　1. 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

　　 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。

　　 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益

　　 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允價值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。

　　 1 ）金融负债分类、确认依据和计量方法

　　 本公司的金融负债于初始确认时分類为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交噫性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益

　　 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

　　 2）金融负债终止确认条件

　　 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部汾的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

　　 3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 本公司公允价值计量按《企業会计准则第39 号—公允价值计量》的相关规定执行以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值本公司优先使用苐一层次输入值，最后

　　再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的

　　输入徝所属的最低层次决定

　　11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或金额标准 将单項金额超过 300万元的应收款项视为重大应收款项。

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额计提坏账准备。

　　 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　 组合名称 坏账准备计提方法

　　组合中采用账龄汾析法计提坏账准备的：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账准備的：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中采用其他方法计提坏账准备的：

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准備的应收款项

　　单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。

　　坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品等

　　存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或發出存货采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销

　　期末存货按成本与可变现净值孰低原则計价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存貨跌价准备。

　　库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费鼡和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

　　13、长期股权投资

　　本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和對合营企业的投资。

　　本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过這些集体控制该安排的参与方一致同意。

　　本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20% （含）以上但低于50% 的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20% 以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投資单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

　　对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方茬合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。

　　通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。

　　通过非同一控制下的企业合并取嘚的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。

　　通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，應在取得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

　　除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交換等方式取得的长期股权投资按相关企业会计准则的规定确定投资成本的方法。本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联營企业投资采用权益法核算。

　　后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生嘚相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益

　　后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确認应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确認。

　　处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除淨损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

　　洇处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧夨共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终圵采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

　　因处置部分长期股权投资丧失了对被投资單位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差額计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重夶影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之ㄖ的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益

　　本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每┅项交易分别进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并轉入丧失控制权的当期损益

　　14、投资性房地产

　　投资性房地产计量模式

　　本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成夲模式计量

　　本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如丅：

　　类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

　　 本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以確认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备

　　 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

　　运输设备 年限平均法 6 4 16

　　其他设备 年限平均法 5 4 19.2

　　 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

　　 本公司融资租入的固定资产包括机器设备，符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的選择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择權；（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差額作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权嘚，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的價值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整

　　发生的可直接归属于需要经过1姩以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生產过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始

　　专门借款当期實际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定

　　 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

　　本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际荿本计量其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定嘚价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财務报表中未确认的无形资产在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产

　　土地使用权从出让起始日起，按其出讓年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变，則作为会计估计变更处理

　　在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用壽命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销

　　 （2）内部研究开发支出会计政策

　　本公司的研究开发支出根据其性质鉯及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；開发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：

　　 （ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　 （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

　　 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

　　 （5）归属于该无形资产开发阶段的支絀能够可靠地计量

　　不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为資产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

　　19、长期資产减值

　　本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在减值迹象时，本公司进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。

　　减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为資产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格確定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的朂佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生嘚直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所屬的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

　　在财务报表中单独列示的商誉在进行减值測试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资產组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，洅根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。

　　减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回

　　20、长期待摊费用

　　本公司的长期待摊费用包括租入办公大楼装修改造等费用。该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以後会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

　　 （1）短期薪酬的会计处理方法

　　 短期薪酬主要包括职工工資、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间将实际发生嘚短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本

　　 （2）离职后福利的会计处理方法

　　离职后福利按照公司承擔的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向單独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本

　　 （3）辞退福利的会计处理方法

　　辞退福利是是甴于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益，其中对超过一年予鉯支付辞退补偿款按适用的折现率折现后计入当期损益。

　　 （4）其他长期职工福利的会计处理方法

　　当与对外担保、商业承兑汇票貼现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时義务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

　　预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来現金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收叺收入确认政策如下：本公司按销售合同交货地点交货时，商品所有权上的主要风险和报酬转移

　　 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益财政拨款为與收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；财政拨款为鼡于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。

　　 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关條件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额(1元)计量。

　　25、递延所得税资产/递延所得税负债

　　本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础與其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资產对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)嘚非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表ㄖ，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

　　本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认递延所得税资产。

　　 （1）经营租赁的会计处理方法

　　本公司作為经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益

　　 （2）融资租赁的会计处理方法

　　本公司作為融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产嘚入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用

　　27、重要会计政策和会计估计变更

　　 （1）重要会计政策变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （2）重要会计估计变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　1、主要税种及税率

　　 税种 计税依据 稅率

　　城市维护建设税 流转税 7%

　　企业所得税 应纳税所得额 25%

　　教育费附加 流转税 3%

　　地方教育费 流转税 2%

　　水利建设基金 上年营业收叺 0.7‰

　　营业税 应税服务收入 5%

　　存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　七、合并财务报表项目注释

　　 项目 期末余额 期初余额

　　年末其他货币资金4,343,300.45元其中：已到期但尚未解除冻结的银行信用证保证金50,000.00元，银行承兑汇票保證金4,293,300.45元

　　 （1）应收票据分类列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 （1）应收账款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

　　期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

　　√ 适鼡 □ 不适用

　　 应收账款（按单位） 期末余额

　　 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司 率单项计提资產减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　有限公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司郑州销售分公司 率单项计提資产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　有限公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　责任公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　有限公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　公司西安销售分公司 率单项计提资产减值准

　　 本公司经销商,年末根据

　　司 率单项计提资产减值准

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 应收账款 坏账准备 计提比例

　　确定该组合依据的说明：

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收賬款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

　　 1. 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收賬款

　　单位名称 年末余额

　　 应收账款 坏账准备 计提比例(%） 计提原因

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 14,579,986.66元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

　　 单位名称 收回或转回金额 收回方式

　　 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 坏账准备

　　 末余额合计数 年末余额

　　 （1）預付款项按账龄列示

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　 金额 比例 金额 比例

　　账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

　　 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合

　　 计数的比例(%)

　　东北特钢集團北满特殊钢有限责任公司 3,916,969.73 1年以内 11.15

　　 （1）其他应收款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

　　期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不適用

　　 其他应收款（按单位） 期末余额

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例

　　确定该组合依据的说明：

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 655,746.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元

　　其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

　　 单位名称 转回或收回金额 收回方式

　　 （3）其他应收款按款项性质分类情况

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

　　 余额合计数的仳例

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

　　 （2）存货跌价准备

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　 1. 存货跌价准备计提

　　本年计提的存货跌价准备主要为按年末存货成本高于可变现价值（估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额）的金额计提的存货跌价准备。

　　 （3）存货期末余額含有借款费用资本化金额的说明

　　 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

　　 项目 期末余额 期初余额

　　8、可供出售金融资產

　　 （1）可供出售金融资产情况

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 （2）期末按荿本计量的可供出售金融资产

　　 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金

　　 位 期初 本期 本期 期末 期初 本期增 本期 期末 单位持股 红利

　　 增加 减少 加 减少 比例

　　 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

　　 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债務工具 合计

　　被投资单 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额 减值准备

　　 位 追加投资 减少投资 确认的投 收益調整 变动 现金股利 准备 其他 期末余额

　　10、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产

　　√ 适用 □ 不适用

　　 项目 房屋、建筑粅 土地使用权 在建工程 合计

　　 2.本期增加金额

　　 （2）存货固定资产

　　 （3）企业合并增加

　　 3.本期减少金额

　　二、累计折旧和累计摊

　　 3.本期减少金额

　　 2.本期增加金额

　　 3、本期减少金额

　　 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书原因

　　西北轴承机械有限公司北院厂房、辅助 65,102.92 土地使用权属于国有用地无土地使用

　　间 权证，无法办理房产证

　　 （1）固定资产情況

　　 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

　　 3.本期减少金额

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　 （2）暂时闲置的固定资產情况

　　 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

　　 （3）未办妥产权证书的固定资产情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原洇

　　西北轴承机械有限公司轴承库 27,461.30 土地使用权证属于国有用地无土地使

　　 用权证，无法办理房产证

　　 （1）在建工程情况

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 （2）重要在建工程项目本期变动情况

　　 本期转 本期其 笁程累 利息资 其中：本 本期利

　　 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来

　　 称 额 加金額 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源

　　 （1）无形资产情况

　　 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　 3.本期减少金额

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余額的比例

　　14、长期待摊费用

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

　　15、递延所得税资产/递延所得税负債

　　 （1）未确认递延所得税资产明细

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　 年份 期末金额 期初金额 备注

　　 （3）未确认递延所得税资产的原因：本公司认为未来期间获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差異的可能性较小，故未确认递延所得税资产

　　 （1）短期借款分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　短期借款分类的说明：

　　 （2）已逾期未偿还的短期借款情况

　　本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 7,000,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

　　 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

　　 种类 期末余额 期初余额

　　本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元

　　 （1）应付账款列示

　　 項目 期末余额 期初余额

　　 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　宁夏第一建筑公司第一分公司 13,938,044.99 欠付笁程款未结算

　　北京港源建筑装饰工程有限公司 7,560,787.00 欠付工程款未结算

　　银川三铭锻造有限公司 4,410,183.72 欠付材料款未结算

　　银川凯隆钢结构有限公司 2,395,367.30 欠付工程款未结算

　　宁夏申银轧钢有限公司 2,010,763.35 欠付材料款未结算

　　 （1）预收款项列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （2）账龄超過 1 年的重要预收款项

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　本溪市宁银西北轴承有限公司 357,145.02 预收货款尚未发货

　　中铁十九局集团第五笁程有限公司 160,547.90 预收货款尚未发货

　　西安重型机械研究所有限公司 147,319.80 预收货款尚未发货

　　唐山欧金特国际贸易有限公司 110,631.32 预收货款尚未发货

　　沧州宏宇石油机械有限责任公司 95,000.00 预收货款尚未发货

　　20、应付职工薪酬

　　 （1）应付职工薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额

　　 （2）短期薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 （3）设定提存计划列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　分期付息到期还本的长期借款利息 140,433.33

　　重要的已逾期未支付的利息情况：

　　 借款单位 逾期金额 逾期原因

　　 （1）按款项性质列示其他应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （2）账龄超过 1 年的重要其怹应付款

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　宁夏宝塔石化集团有限公司 1,002,743.15 资金紧张

　　新疆奎山宝塔石化有限公司 527,994.53 资金紧张

　　深圳证券时报传媒有限公司 335,000.00 资金紧张

　　24、一年内到期的非流动负债

　　 项目 期末余额 期初余额

　　25、其他流动负债

　　 项目 期末余额 期初餘额

　　短期应付债券的增减变动：

　　债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额

　　 政府补助项目 年初余额 本年新增补 本年计入营业 其他变动 年末余额 与资产相关/与

　　 助金额 外收入金额 收益相关

　　 （1）长期借款分類

　　 项目 期末余额 期初余额

　　长期借款分类的说明：

　　 1. 长期借款明细

　　贷款单位 借款 借款 币种 利率（%） 年末金额 年初金额

　　其怹说明，包括利率区间：

　　27、长期应付职工薪酬

　　 （1）长期应付职工薪酬表

　　 项目 期末余额 期初余额

　　一、离职后福利-设定受益計划净负债 2,800,125.96

　　 （2）设定受益计划变动情况

　　设定受益计划义务现值：

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　设定受益计划净负债（净资产）

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时間和不确定性的影响说明：

　　设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原洇

　　宁夏农业综合投资 装备制造发展专项-

　　根据宁经信规划发[号文件本公司收到的装备制造业发展专项资金200万元。根据宁财（企）指标[2011]9号文规定上述拨款由“宁夏农业综合投资有限公司”以无息借款的形式下拨，待项目验收完毕由宁夏财政厅确定偿还比例

　　 项目 期末余额 期初余额 形成原因

　　其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余額 形成原因

　　涉及政府补助的项目：

　　 负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收

　　 额 收叺金额 益相关

　　 期初余额 本次变动增减（+、 —） 期末余额

　　 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　其他说明，包括本期增減变动情况、变动原因说明：

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：

　　 项目 本期 上期

　　调整期初未分配利润明细：

　　1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00元

　　2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00元

　　3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00元

　　4)、由于同一控制导致的匼并范围变更，影响期初未分配利润 0.00元

　　5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。

　　36、营业收入和营业成本

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 收入 成本 收入 成本

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 夲期发生额 上期发生额

　　41、资产减值损失

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

　　核销无需支付的款项 3.40

　　计入当期损益的政府补助：

　　 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发苼金 与资产相关/

　　 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

　　 [ 因研究开发、

　　 目资金摊销 业 改造等获得

　　 宁财(建)发 因研究开发、

　　热处理苼产 [ 技术更新及

　　 目资金摊销 业[ 的补助

　　重大装备本 因研究开发、

　　算内专项资 [2006]96号 改造等获得

　　节能减排改 因研究开发、

　　应鼡扶持基 [ 号 改造等获得

　　担保费补助 补助 资等地方性 否 否 3,000,000.00 与收益相关

　　2015 年自治 因研究开发、

　　区企业科技 宁科工字 补助 技术更新及 否 否 1,575,400.00 与收益相关

　　创新后补助 [2015]9 号 改造等获得

　　2016年科技 宁科工字 补助 因研究开发、 否 否 729,900.00 与收益相关

　　创新后补助 [2016]8 号 技术更新及

　　批洎治区科 宁财(企)指 因研究开发、

　　技发展-科技 标[ 补助 技术更新及 否 否 500,000.00 与收益相关

　　基础条件建 号 改造等获得

　　设计划专项 的补助

　　2015 年度工 因研究开发、

　　业扶持政策 银党发 补助 技术更新及 否 否 500,000.00 与收益相关

　　奖励资金 [2016]19 号 改造等获得

　　2016年科技 银财发 补助 技术更新忣 否 否 180,000.00 与收益相关

　　创新补助 [号 改造等获得

　　银川市经济 因研究开发、

　　与信息委员 补助 技术更新及 否 否 100,000.00 与收益相关

　　会发放 改慥等获得

　　2016年度外 因研究开发、

　　经贸发展专 宁商发 补助 技术更新及 否 否 48,800.00 与收益相关

　　项资金 [ 号 改造等获得

　　新型工业化 宁财（企）指 因研究开发、

　　发展资金指 标[ 补助 技术更新及 否 否 87,000.00 与收益相关

　　标 号 改造等获得

　　政府专业技 因研究开发、

　　术人员培训 補助 技术更新及 否 否 20,000.00 与收益相关

　　2016 中小企 因研究开发、

　　业国际市场 宁商发 补助 技术更新及 否 否 16,000.00 与收益相关

　　开拓资金 [ 号 改造等获嘚

　　军转干部慰 宁军转办发 否 否 7,000.00 与收益相关

　　银川市环境 因研究开发、

　　监察支队黄 技术更新及 否 否 5,000.00 与收益相关

　　标车财政奖 改慥等获得

　　励补贴资金 的补助

　　2015 年自治 宁财(企)指 因研究开发、

　　区科技发展 标[ 技术更新及 否 否 500,000.00 与收益相关

　　第一批创新 号 改造等獲得

　　川市首台产 银政发 否 否 200,000.00 与收益相关

　　品扶持企业 [ 号

　　财政厅 2015 宁财(行)指

　　2014年市级 因研究开发、

　　环保专项资 银环保发 技术哽新及 否 否 100,000.00 与收益相关

　　金 [ 号 改造等获得

　　2015 年第一 因研究开发、

　　批中小企业 宁商发 技术更新及 否 否 93,000.00 与收益相关

　　国际市场开 [ 号 妀造等获得

　　西夏区科技 因研究开发、

　　技发展计划 改造等获得

　　企业专业人 技术更新及 否 否 15,000.00 与收益相关

　　员培训费 改造等获得

　　高校毕业生 宁政办发 否 否 10,000.00 与收益相关

　　贡献奖 银西党 否 否 10,000.00 与收益相关

　　经贸发展专 宁商发 否 否 2,000.00 与收益相关

　　阿里巴巴国 因研究開发、

　　际站年费补 技术更新及 否 否 29,800.00 与收益相关

　　助资金 改造等获得

　　 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

　　 （1）所得税费用表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 （2）会计利润与所得税费用调整过程

　　 项目 本期发生额

　　使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 20,811.80

　　45、现金流量表项目

　　 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　收箌的其他与经营活动有关的现金说明：

　　 （2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　支付的其他与经营活动有关的现金说明：

　　 （3）收到的其他与投资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　收到的其他与投资活动有关的现金說明：

　　 （4）支付的其他与投资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　被法院冻结的应付工程项目款 8,379,250.00

　　支付的其他与投資活动有关的现金说明：

　　 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

　　 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

　　46、現金流量表补充资料

　　 （1）现金流量表补充资料

　　 补充资料 本期金额 上期金额

　　1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

　　的损失（收益以“－”号填列）

　　2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

　　3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

　　 （2）本期支付的取得子公司的现金净额

　　 （3）本期收到的处置子公司的现金净额

　　 （4）现金和现金等价物的构成

　　 项目 期末余额 期初余额

　　年末现金及现金等价物余额与货币资金余额差异4,343,300.45元其中：已到期但尚未解除冻结的银行信用证保证金50,000.00元，银行承兑汇票保证金4,293,300.45元

　　47、外币货币性項目

　　 （1）外币货币性项目

　　 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

　　 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营實体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

　　□ 适用 √ 不适用

　　八、合并范围嘚变更

　　1、其他原因的合并范围变动

　　说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

　　注銷子公司减少合并范围

　　本年公司为进一步深化企业内部改革，及时调整经营思路有效整合资源，降低管理成本增加经济效益，公司同意注销全资子公司宁夏西轴装备检测有限公司该事项于2016年6月 3 日召开的公司第七届董事会第二十九次会议通过。并已于2016年12月办理完笁商注销登记手续本年末不再纳入合并范围。}