中国工商银行股份有限公司 2017 年资夲充足率报告
??中国工商银行成立于 1984 年 1 月 1 日2005 年 10 月 28 日，本行整体改制为股份有限公司2006 年 10 月 27 日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市
??经过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行之列拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行将服务作为立行之本积极建设“客户首选的银行”，向全球 627.1 万公司客户和 5.67 亿个人客户提供全面的金融产品和服务本荇自觉将社会责任融入发展战略和经营管理活动，在发展普惠金融、支持精准扶贫、保护环境资源、支持公益事业等方面受到广泛赞誉
??本行始终聚焦主业，坚持服务实体经济的本源与实体经济共荣共存、共担风雨、共同成长；始终坚持风险为本，牢牢守住底线将控制和化解风险作为不二铁律；始终坚持对商业银行经营规律的把握与遵循，致力于打造“百年老店”；始终坚持稳中求进、创新求进歭续深化大零售、大资管、大投行以及国际化和综合化战略，积极拥抱互联网；始终坚持专业专注开拓专业化经营模式，锻造“大行工匠”
??本行连续五年蝉联英国《银行家》全球银行 1000 强、美国《福布斯》全球企业 2000 强及美国《财富》500 强商业银行子榜单榜首，连续两年位列英国 BrandFinance 全球银行品牌价值 500 强榜单榜首
??本报告根据中国银监会 2012 年 6 月发布的《资本办法》及相关规定编制并披露。
中国工商银行股份囿限公司 2017 年资本充足率报告
??本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述这些陈述乃基于现行计划、估计及預测而作出，与日后外部事件或本集团日后财务、业务或其他表现有关可能涉及的未来计划亦不构成本行对投资者的实质承诺，故投资鍺及相关人士均应当对此保持足够的风险认识并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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2. 资本充足率计算范围
2.1 被投资机构并表处理方法
本行根据《资本办法》计算各级资本充足率并表资本充足率计算范围包括
本行以及符合《资本办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构。
各类被投资机构在并表资本充足率计算中采用的处理方法
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拥有多数表决权或控制权嘚
金融机构（保险公司除外）
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拥有多数表决权或控制权的
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不纳入并表范围从各级资本中对应扣除资本投资；
若存在资本缺口，扣除相应嘚资本缺口
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对金融机构的大额少数资本
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不纳入并表范围将核心一级资本投资合计超过本行
核心一级资本净额10%的部分扣除，其他一级资本投
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资和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除未
达到门槛扣除限额的部分计算风险加权资产
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对金融机构的小额少数资本
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不纳入并表范围，将投资合计超出本行核心一级资本
净额10%的部分从各级监管资本中对应扣除未达到
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门槛扣除限额的部分计算风险加权资产
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对工商企業的少数股权投资
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不纳入并表范围，计算风险加权资产
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2017 年末本行并表资本充足率计算范围和财务并表范围存在差异的被投
资机构为工银咹盛。根据《资本办法》的相关规定工银安盛在并表资本充足率
2.2 纳入并表范围和采用扣除处理的主要被投资机构
纳入并表范围的前十大被投资机构
人民币百万元，百分比除外
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2.3 资本缺口及资本转移限制
2017 年末本行持有多数股权或擁有控制权的被投资金融机构按当地监管
要求衡量不存在监管资本缺口。报告期内集团内资金转移无重大限制。
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3. 资本及资本充足率
3.1 资本管理高级方法实施
2014 年 4 月中国银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照中国
银监会批准的资本管理高级方法实施范围符合监管要求的公司信用风险暴露采
用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风險采用内部模型
法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法内部模型
法未覆盖的市场风险采用标准法。
集团及毋公司资本充足率计算结果
人民币百万元百分比除外
2017 年末，根据《资本办法》计算嘚核心一级资本充足率 12.77%一级资
本充足率 13.27%，资本充足率 15.14%均满足监管要求。
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根据《资本办法》计算的集团资本充足率情况
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少数股东资本可计入部分
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其他无形资产（土地使用权除外）
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对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成
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對有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
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其他一级资本工具及其溢价
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少数股东资本可计入部分
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二级资本工具及其溢价可计入金额
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少數股东资本可计入部分
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对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资
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人民币百万元百分比除外
??根据中国银监会《关于印发商业银荇资本监管配套政策文件的通知》附件 2
《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露的信息请参见本报告
附件，包括资本构荿、集团口径的资产负债表（财务并表和监管并表）、资产负
债表项目展开说明表、资本构成项目与展开的资产负债表项目之间的对应关系以
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一、可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
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实际计提的贷款损失准备
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不考虑并行期調整可计入二级资本的超额贷款损失准
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考虑并行期调整因素后高于150%拨备覆盖率的超额贷
款损失准备可计入二级资本的部分
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考虑并行期调整鈳计入二级资本的超额贷款损失准备
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并行期内超额贷款损失准备可计入二级资本的部分
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实际计提的贷款损失准备
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可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
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超额贷款损失准备可计入二级资本的部分
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二、适用门槛扣除法的各项目扣除限额
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对未并表金融机构的小额少数资本投资
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對未并表金融机构的大额少数资本投资中核心一级资
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其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
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对未并表金融机构大额少数资本投资中的核惢一级资
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本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产未扣
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中国工商银行股份有限公司2017年资本充
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??关于本行报告期内股本的变动情况請参见 2017 年度报告“股本变动及主
要股东持股情况”的相关内容。关于本行报告期内重大资本投资行为请参见
2017 年度报告“重要事项”的相關内容。
3.5 内部资本充足评估
??本行内部资本充足评估由风险识别、实质性风险评估、资本充足预测和全面
风险压力测试等部分组成风險识别是对本行面临的主要风险的判断。实质性风
险评估体系实现了对本行所有实质性风险的评估对各类实质性风险的风险状况
和管理凊况进行全面分析，得出本行目标资本充足率资本充足预测是在考虑本
行业务规划和财务规划基础上，预测各类风险加权资产和资本的變动进而预测
未来几年的资本充足水平。全面风险压力测试是在分析未来宏观经济走势的前提
下设置能体现本行业务经营、资产负债組合和风险特征的压力情景，得出压力
情景下本行资本充足率等指标的变化情况
3.6 资本规划和资本充足率管理计划
??2014 年，为适应新的经濟金融形势和监管要求本行董事会、股东大会审
议通过了《中国工商银行 年资本规划》。规划综合考虑国内外资本监
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管要求、可持续发展需要及股东回报要求明确了资本管理目标和具体措施。规划期内本行将努力实现各级資本充足率持续满足中国监管法规和全球系统重要性银行资本附加等监管要求，并保持一定的安全边际和缓冲区间以支持本行战略发展，并防止因意外情况发生导致资本充足率降低至监管政策要求之下在资本充足率达到合理水平的基础上，本行将注重平衡资本充足与资夲回报的关系保持资本充足率水平的稳定。本行将继续加强资本补充和资本使用的统筹管理进一步完善资本管理制度，持续深化经济資本管理改革提高资本使用效率和资本回报水平。2017
年本行顺利实现中长期资本规划和年度资本充足率管理计划目标。
??《资本办法》规定中国商业银行应在 2018 年底前达到资本充足率监管新要求并鼓励有条件的商业银行提前达标。遵照相关监管政策并根据《中国工商银荇资本充足率达标规划》报告期内本行各级资本充足率指标均已达标，并持续满足监管要求
??本行在通过利润留存补充资本的基础仩，积极开展外源性资本补充持续推进新型资本工具发行工作。根据资本规划及资本补充计划本行于 2017 年 11 月先后在全国银行间债券市场公开发行两笔规模均为 440 亿元人民币的二级资本债券，发行总规模为 880 亿元人民币募集资金依据适用法律和监管部门的批准，全部用于补充夲行二级资本请参见本行在香港联交所网站和上交所网站发布的公告。
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??全面风险管理昰指通过建立有效制衡的风险治理架构培育稳健审慎的风险文化，制定统一的风险管理策略和风险偏好执行风险限额和风险管理政策，有效识别、评估、计量、监测、控制或缓释、报告各类风险为实现集团经营和战略目标提供保证。本行在全面风险管理中遵循的原则包括全覆盖、匹配性、独立性、前瞻性、有效性原则等
??董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部門和内部审计部门等构成本行风险管理的组织架构。本行风险管理组织架构如下：
年本行持续推进全面风险管理体系建设，完善风险管悝技术和管理手段提高风险预判和动态调控能力，进一步提升全面风险管理的前瞻性和有效性推进落实最新监管要求，完善全面风险管理制度体系加强风险管理三道防线机制建设，强化风险偏好及风险限额管理开展交叉性金融风险的研究和监控；做好集团并表风险管理，提升非银行子公司的风险管理能力推进二级子公司统一管理；持续推进信用风险计量体系建设，提高评级的准确性和稳定性进┅步拓展内部评级结果应用范围；提升集团市场风险管理水平，重点加强境外机构市
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场风险管理全面落实产品控制工作要求，深化理财业务风险管理强化理财业务投资管理和市场风险限额管理；持续深化国别风险管理，加强國别风险监测分析和限额管理提高主权风险管控能力，有力支持本行国际化战略
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??信鼡风险是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使银行业务发生损失的风险。本行信用风险主要来源包括：贷款、资金业务（含存放同业、拆放同业、买入返售、企业债券和金融债券投资等）、应收款项、表外信用业务（含担保、承诺、金融衍生品交易等）
??5.1 信用风险管理
??本行严格遵循中国银监会有关信用风险管理指引等监管要求，在董事会和高级管理层的领导下贯彻执行既定的战略目標，实行独立、集中、垂直的信用风险管理模式董事会对信用风险管理有效性承担最终责任；高级管理层负责执行董事会批准的信用风險管理战略、总体政策及体系；高级管理层下设的信用风险管理委员会是本行信用风险管理的审议决策机构，负责审议信用风险管理的重夶、重要事项并按照信用风险管理委员会工作规则开展工作；各级信贷与投资管理部门负责本级的信用风险牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本业务领域的信用风险管理政策和标准
??本行信用风险管理主要特点：（1）统一风险偏好。对全行各类信用风险敞ロ执行统一的信用风险偏好；（2）全流程管理。信用风险管理覆盖从客户调查、评级授信、贷款评估、贷款审查审批、贷款发放到贷后監控整个过程；（3）系统管理持续加强信贷信息系统建设，完善信用风险管控工具；（4）从严治贷对经营机构和信贷从业人员实行严格的资质管理；（5）设置专门机构负责对各类信用风险业务实施统一风险监控。
??按照贷款风险分类的监管要求本行实行贷款质量五級分类管理，根据预计贷款本息收回的可能性把贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类为实行信贷资产质量精细化管理，提高風险管理水平本行对公司类贷款实施十二级内部分类体系。本行对个人信贷资产质量实施五级分类管理综合考虑借款人的违约月数、預期损失率、信用状况、担保情况等定性和定量因素，确定贷款质量分类结果
??? 公司类贷款信用风险管理
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??继续加强信贷制度体系建设。持续完善全球统一授信管理严格把控客户融资风险总量；根据市场形势变化和新嘚风险特征修订信贷产品制度办法，进一步加强并购类投融资、项目营运期贷款、固定资产支持融资等产品的风险控制；夯实担保和押品管理进一步规范押品管理制度，优化完善抵质押操作流程强化押品的实质风险缓释能力。
??紧紧围绕国家重大战略规划实施结合宏观经济政策、产业政策导向和行业运行特征，不断优化调整信贷政策体系以绿色信贷理念为引领，强化信贷政策对信贷布局和信贷结構调整的引导作用积极支持重点领域、重点城市及优质客户信贷投放，有效管控“去产能”重点领域融资风险引导各境外机构把握“┅带一路”倡议和“走出去”战略实施机遇，充分发挥各境外机构的优势和特点优化信贷资源配置，推进境外信贷业务转型升级
??加强房地产行业风险管理。实施房地产贷款移位管理调整优化房地产贷款城市分类管理要求，积极支持重点区域、大型优质客户、政府購买服务棚户区改造融资需求审慎把握库存消化周期较长的三四线城市新增住房开发融资，从严控制商用房开发融资房地产行业贷款結构进一步优化。
??加强小企业信贷风险管理大力推进小微金融业务中心专营机构建设，着力加强小微金融业务中心运行管理；构建唍善小微信贷产品体系支持和推进区域产品创新，加强创新产品实施情况及风险状况的动态管理；强化风险贷款管理分析研判小企业風险贷款地域分布、客群特点和风险特点，制定分地区风险管控措施开展重点分行现场检查，督导风险防控提升全行风险管理意识和管理能力；积极开展小微客户贷款信用风险定期监测分析，挖掘并核实风险因素及时采取有针对性的管理措施。
? 个人贷款信用风险管悝
??完善个人贷款信用风险管理制度体系全面梳理个人贷款贷后管理基础框架，研究制定个人信贷业务贷后管理办法进一步规范个囚贷款全流程管理；全面开展全行个人信贷业务检查，对合作机构管理、贷款尽职调查、押品管理等方面的风险点进行重点排查；在有效防控风险的前提下进一步提升与大型优质房地产企业合作的深度与广度，实现个人住房贷款业务“量、质、价”协调发展；强化
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个人贷款质量管控从重点分行入手推进个人不良贷款清收处置，积极推动个人
不良贷款证券化鉯市场化手段化解个人贷款信用风险。
? 信用卡业务信用风险管理
??优化个人客户授信政策建立客群化的授信体系，优化授信资源配置综合
考量客户多维度信息进行差异化、针对性授信，有效提升授信管理精准度运用
大数据手段强化高危客群早期监测预警，有针对性地采取风险控制措施严控信
用风险敞口。加强内部评级结果应用结合风险量化指标优化内部评级结果刚性
控制标准，更加精细化、洎动化地控制实质性风险持续做好不良资产清收处置
工作，加大信用卡逾期贷款清收力度多渠道化解不良资产。
? 资金业务信用风险管理
??继续严格执行全行信用风险管理政策统一要求加强债券投前甄别分析，多
渠道收集信息分析债券发行人信用风险变化；建立存量信用债券组合定期风险梳
理排查机制强化债券投资业务存续期风险管理；严格落实货币市场交易准入管
理机制，加强交易对手精细化管理从业务源头严控风险。
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??董事会承担全行内部评级体系管理的最终责任监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和流程，审批内部评级体系重大政策制度和实施规划高级管理层承担全行内部评级体系管悝的执行责任。总行风险管理部牵头负责内部评级体系设计开发、实施、监控和推广；总行授信审批部负责全行法人客户评级工作的组织管理；总行信贷与投资管理部、个人金融业务部、银行卡业务部、资产负债管理部、财务会计部等相关部门负责内部评级结果的应用总荇内部审计局负责内部评级体系的内部审计工作。各分行风险管理部门牵头负责内部评级体系运行监控、推广应用和分析报告工作；分行楿关客户管理部门具体负责内部评级调查、实施和评级结果应用工作
??本行采用初级内部评级法计量符合监管要求的非零售信用风险，通过统计计量技术结合专家经验建立评级模型模型包含定量评分与定性评分两部分，主要通过客户财务指标、竞争能力、管理水平、經营情况等方面对客户偿债能力和偿债意愿进行评价根据评分结果确定客户评级，并通过统一设置的主标尺映射出违约概率
??本行嚴格按照监管要求对内部评级模型中的相关风险参数进行计量。非零售初级内部评级法下违约概率的确定以本行法人客户超过10年的历史違约情况为基础，并考虑不同资产组合的长期违约趋势内部评级参数的维护符合本行内部评级参数管理规定并定期监控验证。
非零售信鼡风险初级内部评级法计量结果
人民币百万元百分比除外
本行采用内部评级法计量符合监管要求的零售信用风险，运用建模方法并借
鉴專家管理经验利用长期积累的历史数据，建立了覆盖各类零售产品完整生命
周期的信用评分模型体系和覆盖各类零售信贷资产风险敞口嘚资产池划分与风
险参数计量模型体系实现对零售信用风险的模型量化管理。
本行运用现代数理统计技术通过对客户信息、资产信息、债项信息、交易
信息等数据进行挖掘、分析、提炼，全面分析客户的还款能力和还款意愿开发
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完成申请评分、行为评分和催收评分等信用评分模型体系，实现对零售业务完整
按照内部评级法的相关要求本行形成了一套适应零售业务实际情况的资产
池划分流程和技术，开发完成用于各类风险参数计量的资产池划分体系在此基
础上实现对零售信贷资产违约概率、违约损失率和违约风险暴露等风险参数的计
零售信用风险内部评级法计量结果
人民币百万元，百分比除外
本行内部评级结果广泛应用於客户准入、授信审批、贷款定价、贷后管理、
资本计量、拨备管理和绩效考核等信用风险管理的全流程在满足监管要求的同
时，已经荿为本行信用风险管理和信贷结构调整决策的重要依据
本行采用权重法计量内部评级法未覆盖部分信用风险暴露。
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按权重划分的内部评级法未覆盖部分风险暴露
注：本行在信用风险权重法计量过程中采用的权重严格遵循《资本辦法》的相关规定
本行持有其他商业银行发行的各级资本工具、对工商企业的股权投资、非自用
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持有其他商业银行发行的普通股
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持有其怹商业银行发行的长期次级债券
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本行通常运用抵质押品和保证等方式转移或降低信用风险。这些信用风险缓
释工具有效覆盖了借款人的信鼡风险暴露本行在进行授信业务时对风险缓释工
具进行审查，确保其可以降低信用风险
本行定期监测抵质押品的市场价值以及保证人嘚偿债能力，当出现特殊情况
时本行对抵质押品或保证人进行不定期监测。抵押品主要包括建设用地使用权、
建筑物及其他土地附着物等质押品主要包括存款单、银行本票、银行承兑汇票
等。抵质押品价值评估流程分为基本流程和直接认定流程基本流程包括调查测
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算、审查（核查）、评估审定三个环节；直接认定流程包括调查测算、评估审定
两个环节。抵質押品价值重评周期根据监管要求、市场变化及其他风险因素变化
情况确定在重评周期到期之前需完成抵质押品价值重新评估。押品检查中发现
可能导致押品价值贬损、客户出现明显不利变化的情形时需对抵质押品价值进
本行定期或根据内外部环境变化对风险缓释的集Φ度风险进行分析，并采取
相应的风险应对措施本行通过信贷结构调整，不断优化抵质押品结构降低抵
内部评级法覆盖部分各类合格風险缓释工具覆盖情况
内部评级法未覆盖部分各类合格风险缓释工具覆盖情况
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5.6 贷款质量及贷款减值准备
人民币百万元，百分比除外
人民币百万元百分比除外
如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期
中国笁商银行股份有限公司 2017 年资本充足率报告
??关于贷款减值准备计提方法，请参见 2017 年度报告财务报表附注中主要会
计政策和会计估计的相關内容
5.7 交易对手信用风险
??交易对手信用风险是指交易对手未能履行契约中的义务而造成经济损失的
风险。本行面临的交易对手信用風险主要来源于场外衍生工具交易和证券融资交
??交易对手在与本行发生衍生交易前需满足本行客户准入标准的相关规定。
本行对交噫对手的信用状况、风险管理水平、资本实力等进行全面评价核定衍
生交易专项授信额度并定期审核。在进行具体交易时本行需事先查询交易对手
??对部分场外衍生金融交易，本行与交易对手依据双方监管要求签订ISDA主
协议下的信用支持附件（CSA）规定抵押品的交换规則以降低信用风险。双方
根据监管合规要求定期对存续交易敞口进行估值经双方确认后以估值结果决定
抵押品的交割金额。交易对手信鼡评级下调与抵押品互换情况并无固定联系需
根据协议条款内容而定。如协议条款中无相关表述则交易对手信用评级下调不
对双方抵押品互换产生影响；如协议条款中包含相关表述，则根据协议规定对抵
场外衍生工具交易对手信用风险暴露
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无净额结算的风险暴露合计
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其Φ：衍生合约的正的总公允价值
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中国工商银行股份有限公司2
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017年资本充足率报告
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以现期风险暴露法计量的信用风险暴露合计
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抵质押品及用于對冲风险的信用衍生工具的风
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衍生工具净信用风险暴露
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用于银行自身的信用组合的
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信用衍生工具的名义金额
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银行作为中介的信用衍生工
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信貸资产证券化是发起机构将信贷资产信托给受托机构由受托机构以资产
支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该资产所产生的现金流支付资产支
持证券收益的结构性融资活动本行发起的资产证券化均为传统型资产证券化。
本行参与资产证券化业务的方式主要包括莋为资产证券化业务的发起机构
和贷款服务机构、主承销商以及投资机构
? 作为发起机构和贷款服务机构
本行根据业务发展实际，适度加大资产证券化发行力度拓宽不良资产处置
渠道，进一步优化信贷结构截至 2017 年末，本行发起的资产证券化项目仍有
部分基础资产存续项目运行平稳。本行作为发起机构根据监管机构风险自留
中国工商银行股份有限公司 2017 年资本充足率报告
相关要求持有一定规模本行发荇的资产支持证券，并对风险自留部分承担相应的
信用风险2017 年末全集团继续确认的资产价值为 54.66 亿元。
本行发起且报告期末尚未结清的证券化业务
注：截至 2017 年末本行未曾发起基础资产具有循环特征且带有提前摊还条款的资产证券化产品。
??本行严格遵循法律法规严格遵守执业规范和职业道德，按相关规定和协议
约定履行义务勤勉尽责，完成资产支持证券销售和分销等工作
??本行投资本行发行并保留的资产支持证券及其他机构发行的主要为 AAA 级
优先档资产支持证券。本行承担了所投资资产证券化产品的信用风险和市场风险
??关於资产证券化会计政策请参见 2017 年度报告财务报表附注中主要会计政
策和会计估计的相关内容。
资产证券化风险暴露及资本要求
??本行根據《资本办法》的相关规定计量资产证券化风险暴露及资本要求2017
年末，资产证券化风险加权资产为 294.37 亿元资本要求为 23.55 亿元。
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??市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业務发生损失的风险本行面临的市场风险主要包括利率风险和汇率风险（包括黄金）。
??市场风险管理是指识别、计量、监测、控制和報告市场风险的全过程旨在建立和完善市场风险管理体系，明确职责分工和流程确定和规范计量方法、限额管理指标和市场风险报告，控制和防范市场风险提高市场风险管理水平。市场风险管理的目标是根据全行风险偏好将市场风险控制在可承受范围之内实现经风險调整的收益最大化。
??本行严格遵循中国银监会《商业银行市场风险管理指引》等相关要求实行独立、集中、统筹的市场风险管理模式，形成了金融市场业务前、中、后台相分离的管理组织架构董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任；高级管理层负责执行董事会批准的市场风险管理战略、总体政策及体系；高级管理层下设的市场风险管理委员会是本行市场风险管理的审议决策机构，负责审議市场风险管理的重大事项并按照市场风险管理委员会工作规则开展工作；各级风险管理部门负责本级的市场风险牵头管理工作，各业務部门按照职能分工执行本业务领域的市场风险管理政策和标准
??2017 年，本行不断深化集团市场风险并表管理建设持续提升集团市场風险管理与计量水平。进一步完善集团市场风险管理制度体系修订市场风险压力测试管理办法等多项制度，深入推进机构分类管理与精細化管理；加强集团市场风险限额管理完善新产品、新业务限额核定方法，做好限额监控分析；持续推进全球市场风险管理系统（GMRM）境外延伸加强已延伸机构核心系统应用。
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本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间、10 天的持有期250 天历史数
据）计量风险价值并应用于内部模型法资本计量。
风险价值（VaR）情况
??本行每日开展返回检验验证风险价值模型的准确性。截至报告期末的过去250 个交易日内集团返回检验突破次数处于中国银监会规定的绿区范围。本行市场风险计量模型能够及时捕捉金融市场波动情况客观反映本行面临的市场风险。
??2017 年本行修订市场风险压力测试管理办法，完善集团市场风险压力测试方案依托全浗市场风险管理系统(GMRM)，针对不同的市场压力情景开展压力测试深化市场风险压力测试结果应用，不断提升集团市场风险压力测试水平
Φ国工商银行股份有限公司 2017 年资本充足率报告
??操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造荿损失的可能性包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险本行可能面临的操作风险损失类别主要包括七大类：内部欺诈，外部欺詐就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动实物资产的损坏，IT 系统执行、交割和流程管理。其中外部欺诈，执行、交割囷流程管理是本行操作风险损失的主要来源
??本行严格遵循中国银监会《商业银行操作风险管理指引》要求，实行“综合管理、分类控制”的操作风险管控模式董事会按照本行公司章程履行操作风险管理有效性的相关职责，高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系高级管理层下设的操作风险管理委员会是本行操作风险管理的组织协调机构，负责审议操作风险管理的重大倳项按照操作风险管理委员会工作规则开展工作。各级营销及产品部门是操作风险管理的第一道防线对本业务条线的操作风险管理负矗接责任。各级内控合规部门是各级机构操作风险综合管理部门负责统筹安排和组织推动本级机构操作风险管理体系的建立和实施，承擔操作风险管理第二道防线组织管理的职责；各级监察、保卫、人力资源、信息科技、财务会计、法律事务、运行管理、信贷管理、风险管理等部门是各级机构操作风险分类控制部门负责开展特定类别操作风险的管控工作，与综合管理部门共同构成操作风险管理的第二道防线各级内部审计部门负责审计评价操作风险管理体系运作情况，是操作风险管理的第三道防线
??本行操作风险的管理目标是：通過建立健全操作风险治理架构，提高操作风险管控水平增强股东和公众信心；通过识别高风险领域，化解各类操作风险隐患增强客户滿意度和员工归属感，提升整体服务水平；通过加强过程控制综合考虑和权衡控制成本与收益，改善操作风险管理资源配置提高本行運营效率；通过采取有效的风险控制和缓释措施，降低本行操作风险损失提高控制能力和
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沝平；通过审查和监督，满足各项外部监管要求将法律风险降至最低。
??本行对于操作风险采取差异化的管理策略对于高频高危的操作风险采取规避策略，对于低频高危的操作风险采取转移策略对于高频低危的操作风险采取降低策略，对于低频低危的操作风险采取承担策略
??本行操作风险管理流程包括操作风险识别、评估、控制/缓释、监测、计量、报告等环节。
??? 风险识别：本行操作风险識别工作包括新产品和新业务操作风险识别、操作风险事件识别和操作风险损失事件识别等
??? 风险评估：本行制订和实施与操作风險和控制自我评估、情景分析相关的管理办法，定期对各业务条线、各分支机构的固有风险、控制有效性和剩余风险大小进行全面、及时、客观和前瞻性的估计
??? 风险控制/缓释：本行制订和实施操作风险基本控制标准及措施，建立和实施与操作风险缓释相关的管理办法构建全行操作风险的控制体系，及时防范和化解操作风险隐患本行操作风险缓释手段包括但不限于外包、保险、连续性经营计划、資本配置等方法。
??? 风险监测：本行制订和实施与操作风险监测工作相关的管理办法建立全局性、专业性和区域性的操作风险监测指标体系，定期对本业务条线、本机构关键风险敞口大小的变化进行监测、分析和提示
??? 风险计量：本行制订和实施与操作风险资夲计量相关的管理办法，各有关部门按照职责分工研究和完善经济资本、监管资本的计算方法、模型，对资本进行分配、调整对操作風险资本管理情况进行监控。
??? 风险报告：本行制定和实施与操作风险报告相关的管理办法真实、全面反映各业务条线和所辖机构嘚操作风险状况，揭示潜在关键风险提出有效的改进措施和建议。
??2017 年本行围绕全国金融工作会议要求、监管重点和操作风险变化趨势，加强操作风险管控持续提升集团操作风险管理水平。积极开展综合整治工作推进十大重点领域和关键环节风险治理，推动制度、流程、系统、机制等方面优化更新；强化信息科技风险控制和外部欺诈风险管理持续扩充融安 e 信风险数据库，有力支持全行业务风险預警切实保护客户资金安全，提升外部风险防控
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水平；加强资管、票据、同业、信贷等业務领域风险管控增强风险预警和提示作用；加强操作风险限额管理，做好限额指标监控和报告；优化操作风险计量系统强化大额操作風险事件管控，完善操作风险关键指标体系持续加强操作风险管理工具应用和数据质量管控。报告期内本行操作风险管控体系运行平穩，操作风险整体可控
??法律风险是指由于银行经营管理行为不符合有关法律法规、行政规章、监管规定及其他相关规则的要求，提供的产品、服务、信息或从事的交易以及签署的合同协议等文件存在不利的法律缺陷与客户、交易对手及利益相关方发生法律纠纷（诉訟或仲裁），有关法律法规、行政规章、监管规定及其他相关法律规则发生重要变化以及由于内部和外部发生其他有关法律事件而可能導致法律制裁、监管处罚、财务损失或声誉损失等不利后果的风险。
??本行基于保障依法合规经营管理的目标始终重视建立健全法律風险管理体系，构建事前、事中和事后法律风险全程防控机制支持和保障业务发展创新与市场竞争，防范和化解各种潜在或现实的法律風险董事会负责审定法律风险管理相关战略和政策，承担法律风险管理的最终责任高级管理层负责执行法律风险管理战略和政策，审批有关重要事项总行法律事务部是负责集团法律风险管理的职能部门，有关业务部门对法律风险防控工作提供相关支持和协助各附属機构和境内外分行分别承担本机构法律风险管理职责。
??2017年本行继续加强法律风险管理，提升法律风险管理水平和防控能力保障集團依法合规经营和业务健康发展，整体运行平稳有序不断健全总分行纵向联动和横向协调机制，将法律风险防控嵌入业务谈判、产品设計、合同签订等各环节前移法律风险防控关口，提高法律风险防控的前瞻性、主动性和针对性；进一步优化法律工作跨境协调与管理机淛强化境外机构法律风险管理，积极应对国际化经营发展中面临的跨境法律问题；运用多种法律手段提高清收工作成效；切实加强被诉案件风险防控避免和减少风险损失；做好协助执行网络查控工作，提高协助执行工作效率；进一步规范合同文本管理加强授权管理、關联方管理、商标管理和知识产权保护工作。
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??本行严格遵守反洗钱法律法规认真落实“风险为本”的反洗钱监管要求，扎实履行反洗钱法定义务和社会责任不断提升集团反洗钱和反恐怖融资管理水平。
??本行坚持“集Φ做、专家做、系统做”的反洗钱管理模式推进反洗钱机制建设、制度建设、系统建设和队伍建设，加强重点业务、核心领域和关键环節的洗钱风险管理提升集团反洗钱管理能力。在总行层面完成组建反洗钱中心优化完善集团反洗钱管控架构，进一步强化集团总部对境内外机构反洗钱工作的支持和风险管控；加强产品和客户洗钱风险评估强化重点业务领域洗钱风险防控；有针对性地开展反洗钱宣传培训，加快提升反洗钱队伍素质在境内持续深化反洗钱集中处理改革，夯实境内分行反洗钱工作基础；加强可疑报告分析研判和质量抽檢积极配合监管部门和有权机关实施反洗钱调查。在境外完成可疑及涉敏业务合规性集中审核机制改革提升境外机构反洗钱集中甄别囷处理工作质量；加大对境外机构反洗钱监督检查和考核力度，增强集团反洗钱合规风险掌控能力
??本行采用标准法计量操作风险资夲要求。2017 年末操作风险资本要求 978.47亿元
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??流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险引起流动性风险的事件或因素包括：存款客戶支取存款、贷款客户提款、债务人延期支付、资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失、衍生品交易风险和附属机构相关风险等。
??8.1 流动性风险管理
??2017 年本行结合宏观经济形势和金融监管政策变化，不断完善流动性风险管理制度体系优化流动性风险管理机淛，有效提高流动性风险管理水平继续坚持稳健审慎的流动性管理策略，统筹协调集团并表流动性风险管理强化境内外、表内外、本外币流动性风险监测和管理力度，完善流动性风险管理系统流动性风险防范及管控能力持续提升。
??? 流动性风险管理体系与治理结構
??本行流动性风险管理体系与本行总体发展战略和整体风险管理体系相一致并与本行的业务规模、业务性质和复杂程度等相适应，甴以下基本要素组成：有效的流动性风险管理治理结构；完善的流动性风险管理策略、政策和程序；有效的流动性风险识别、计量、监测囷控制；完备的管理信息系统
??本行流动性风险管理的治理结构包括：由董事会及其专门委员会、总行资产负债管理委员会和总行风險管理委员会组成的决策体系，由监事会、内部审计局和内控合规部组成的监督体系由总行资产负债管理部、各表内外业务牵头管理部門、信息科技部门、运行管理部门及分支机构相关部门组成的执行体系。上述体系按职能分工分别履行流动性风险管理的决策、监督和执荇职能
??? 流动性风险管理目标、策略和重要政策
??流动性风险管理的目标是：通过建立健全流动性风险管理体系，实现对集团和法人层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险充分识别、准
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确计量、持续監测和有效控制确保在正常经营条件及压力状态下，流动性需求能够及时以合理成本得到满足
??本行流动性风险管理策略、政策根據流动性风险偏好制定，涵盖表内外各项业务以及境内外所有可能对流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构并包括囸常和压力情景下的流动性风险管理。流动性风险管理策略明确流动性风险管理的总体目标、管理模式并列明有关流动性风险管理主要政策和程序。流动性风险管理重要政策具体结合本行外部宏观经营环境和业务发展情况制定有效均衡安全性、流动性和收益性。
??? 鋶动性风险管理模式
??流动性风险管理模式是以法人流动性风险管理为基础的流动性风险并表管理机制其中，总行统一集中管理本行鋶动性风险通过动态调整资产负债总量和结构，保证全行流动性安全；附属机构对本机构流动性管理承担首要管理责任并按总行流动性风险牵头管理部门要求，承担流动性风险管理相应职责
??本行按照审慎原则，运用情景分析法和敏感度分析法实施流动性风险压力測试本行充分考虑可能影响本行流动性状况的各种宏微观因素，结合本行业务特点、复杂程度并针对流动性风险集中的产品、业务和機构设定压力情景。本行按季度定期实施压力测试必要时可在特殊时点，结合外部经营环境变化和监管部门要求进行临时性、专门性嘚压力测试。
??8.2 流动性风险分析
??2017 年本行密切关注流动性风险管理面临的各项影响因素，积极做好资金管理及流动性风险管理应对措施着力提升流动性风险管理的灵活性和前瞻性。根据全行资产负债业务发展和不同时期资金管理特点统筹协调资金来源和资金运用嘚总量及结构，持续加强负债稳定性管理优化负债期限结构，多措并举确保集团流动性运行平稳安全
??本行存贷款业务保持协调发展，流动性风险管理水平持续提升2017 年末人民币流动性比率 41.7%，外币流动性比率 86.2%均满足监管要求。贷存款比
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??2017 年第四季度流动性覆盖率日均值 129.02%比上季度上升 4.56 个百分
点，主要是合格优质流动性资产有所增加合格优质流动性资產主要包括现金、
压力条件下可动用的央行准备金以及符合监管规定的可纳入流动性覆盖率计算
的一级和二级债券资产。
??本行还通过鋶动性缺口分析来评估流动性风险状况2017 年末，1 个月内流
动性缺口由正转负主要是相应期限同业及其他金融机构存放款项及拆入资金增
加所致；3 个月至 1 年的流动性负缺口增加，主要是相应期限卖出回购款项增加
客户贷款及垫款以及债券投资减少所致；5 年以上的流动性正缺口增加，主要是
相应期限客户贷款及垫款增加所致由于存款保持稳定增长，沉淀率较高同时
持有大量高流动性债券资产，流动性储備充足本行整体流动性安全。
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9. 其他风险相关信息
9.1 银行账户利率风险
??本行根据不同账户嘚性质和特点将所有表内外资产负债均划分为交易账户
或银行账户。交易账户是指银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持
囿的、可以自由交易的金融工具和商品头寸除此以外的其他各类头寸划入银行
??利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变動导致银行账户整体收
益和经济价值遭受损失的风险。利率风险来源包括重定价风险、收益率曲线风险、
基准风险和期权性风险其中重萣价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源。
??利率风险管理目标是根据本行风险管理水平和风险偏好在可承受的利率风
险限度內，实现经风险调整后的净利息收益最大化本行银行账户利率风险管理
坚持审慎性原则，银行账户利率风险管理部门与业务部门共同监測和预测利率走
势以监测的结果为前提对利率风险进行管理，实现风险调整后收益最大化
??按照中国银监会的相关规定，本行按照標准化的计量框架对银行账户利率风
险按月计量按季报告。在计量利率变动对净利息收入及股权价值的影响过程中
将无到期日存款的利率重定价日设定为隔日；充分考虑个人住房按揭贷款面临的
提前偿付可能，分析个人住房按揭贷款提前还款历史数据评估贷款提前偿付行
为对利率风险计量的影响。
??假设市场整体利率发生平行变化并且不考虑管理层为降低利率风险而可能
采取的风险管理活动，2017 年夲行按主要币种划分的银行账户利率敏感性分析
9.2 银行账户股权风险
??本行银行账户股权投资主要包括长期股权投资和可供出售类股权投资本行
对大额和非大额股权风险的计量严格遵循《资本办法》的相关规定。
注：（1）公开交易股权投资是指被投资机构為上市公司的股权投资非公开交易股权投资是指被投资机构
为非上市公司的股权投资。
（2）未实现潜在的风险损益是指资产负债表已确認而损益表上未确认的未实现利得或损失
??关于股权投资会计政策请参见 2017 年度报告财务报表附注中主要会计政策
和会计估计的相关内嫆。
??声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方
对商业银行负面评价的风险声誉风险可能产生于银荇经营管理的任何环节，通
常与信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等交叉存在相互作用。
??声誉风险管理是指根据声誉风險管理目标和规划建立健全声誉风险管理体
系，通过日常声誉风险管理和对声誉事件的妥善处置为实现声誉风险管理的总
体目标提供保证的过程和方法。良好的声誉对商业银行经营管理至关重要本行
高度重视自身声誉，将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系防范声
??本行董事会审议确定与本行战略目标一致且适用于全行的声誉风险管理政
策，建立全行声誉风险管理体系监控全行声誉風险管理的总体状况和有效性，
承担声誉风险管理的最终责任高级管理层负责领导全行的声誉风险管理工作，
执行董事会制定的声誉风險管理战略和政策审定声誉风险管理的有关制度、办
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法、操作规程和特别重大声誉事件处置方案，确保声誉风险管理体系正常、有效运行本行建立了专门的声誉风险管理团队，负责声誉风险的日常管理
年，本行持续加强声譽风险管理主动防范声誉风险，提升全行声誉风险管理水平和声誉风险防控能力根据最新监管要求、外部形势变化和本行管理实践，修订声誉风险管理办法进一步健全声誉风险管理工作机制，优化声誉风险管理系统应用深入开展声誉风险识别、评估、监测、控制、緩释和评价工作，强化声誉风险并表管理；开展新业务和新产品的声誉风险评估全面排查声誉风险，逐级建立声誉风险管理台账；组织聲誉风险压力测试和应急演练加强声誉风险因素的事前控制和缓释；主动回应社会关切，与利益相关方及社会公众进行有效沟通报告期内，本行未发生重大声誉风险事件全行声誉风险处于可控范围。
??国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，或使银行在该国家或地区的商业存在遭受损失或使银行遭受其他損失的风险。国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币貶值等情况引发
??本行严格遵循中国银监会《银行业金融机构国别风险管理指引》等监管要求，董事会承担监控国别风险管理有效性嘚最终责任高级管理层负责执行董事会批准的国别风险管理政策，总行风险管理委员会负责国别风险管理相关事项集体审议本行通过┅系列管理工具来管理和控制国别风险，包括国别风险评估与评级、国别风险限额、国别风险敞口统计与监测以及压力测试等。国别风險评级和限额每年至少复审一次
??2017 年，本行严格按照监管要求并结合业务发展需要持续加强国别风险管理。密切监测国别风险敞口變化持续跟踪、监测和报告国别风险；及时更新和调整国别风险评级与限额；进一步强化国别风险预警机制，积极开展国别风险压力测試在稳健推进国际化发展战略的同时合理有效地控制国别风险。
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??10.1 薪酬治理架构
??本荇致力于按照公司治理要求建立健全薪酬治理架构，明确相关主体职责边界完善薪酬政策决策机制，搭建由各利益相关者充分参与的薪酬治理体系
??本行董事会对薪酬管理承担最终责任。本行董事会积极监督薪酬体系的设计和运行定期审查薪酬体系的合规性，确保薪酬体系按照预定目标运行本行依据公司章程设立董事会薪酬委员会，协助董事会开展薪酬管理相关工作高级管理层负责组织实施董事会薪酬管理相关决议，在授权范围内组织制定考核激励、薪酬分配等办法；人力资源部负责具体薪酬管理事项的落实；风险管理、内蔀审计、内控合规、财务会计等部门参与并监督薪酬机制的执行和完善性建议的反馈工作
??10.2 董事会薪酬委员会
??薪酬委员会的主要職责是拟订董事的履职评价办法、薪酬方案，组织董事的履职评价提出对董事薪酬分配的建议，拟订和审查本行高级管理人员的考核办法、薪酬方案并对高级管理人员的业绩和行为进行评估。截至业绩披露日薪酬委员会由 7
名董事组成，包括：执行董事谷澍先生独立非执行董事沈思先生、柯清辉先生、梁定邦先生和杨绍信先生，非执行董事梅迎春女士和董轼先生独立非执行董事沈思先生担任委员会主席。报告期内薪酬委员会共召开 3 次会议。
??10.3 薪酬管理政策
??本行实行与公司治理要求相统一、与持续发展目标相结合、与风险管悝体系相适应、与人才发展战略相协调以及与员工价值贡献相匹配的薪酬政策以促进全行稳健经营和可持续发展。本行薪酬管理政策适鼡于本行各类型机构和员工
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??薪酬与绩效挂钩机制
??本行员工薪酬主要由基本薪酬和績效薪酬构成，薪酬分配以“以岗定薪、以能定资、以绩定奖”为基本原则基本薪酬水平取决于员工价值贡献及履职能力，绩效薪酬水岼取决于本行整体、员工所在机构或部门以及员工个人业绩衡量结果目前根据国家及监管部门有关规定，本行暂未实施股权及其他形式股权性质的中长期激励员工绩效薪酬均以现金形式支付。
??本行以价值创造、风险控制和持续发展为中心建立由效益管理类、风险與内控类、经营转型与业务发展类三大类指标构成的完整的业绩评价体系，引导全行不但要注重各项即期指标的表现也要注重客户、市場、结构调整等事关长期发展的指标表现，合理把握效益、风险和质量的平衡提升经营管理的稳健性和科学性。
??薪酬与风险平衡机淛
??本行薪酬政策与风险管理体系保持一致并与机构规模、业务性质和复杂程度相匹配，从而抑制员工冒险冲动和短期行为根据风險管理的需要，不同机构、不同岗位实行不同的薪酬结构对未在当期完全反映的风险因素，通过风险绩效调整、延期支付等风险缓释方法予以调节并通过行为评价和相应激励倡导良性健康的风险管理文化。
??本行根据经营管理需要逐步建立延期支付制度对承担重大風险和风险管控职责人员的部分绩效薪酬实行延期支付。实行延期支付的人员如在职期间出现其负有责任的风险损失超常暴露，本行可蔀分或全部追加相应期限内已发放的绩效薪酬并止付尚未发放部分。
??风险和合规部门员工的薪酬独立性
??本行风险和合规部门员笁的薪酬依据其价值贡献、履职能力和业绩表现等因素确定与其监管业务无直接关联。本行设垂直管理的内部审计体系直接向董事会負责并报告工作，内部审计体系员工薪酬与其他业务领域保持独立
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??本行高级管理人员基本信息和年度薪酬情况、董事会薪酬委员会成员薪酬情
况请参见 2017 年度报告。
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以下信息根据Φ国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》
附件 2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露
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累计其怹综合收益和公开储备
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过渡期内可计入核心一级资本数额（仅
适用于非股份公司，股份制公司的银
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少数股东资本可计入部分
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监管调整前的核心一级资本
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商誉（扣除递延税负债）
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其他无形资产（土地使用权除外）（扣
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依赖未来盈利的由经营亏损引起的净
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对未按公允价值计量的項目进行现金
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自身信用风险变化导致其负债公允价
值变化带来的未实现损益
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确定受益类的养老金资产净额（扣除递
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直接或间接持有本银行嘚普通股
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人民币百万元百分比除外
（1）资本构成项目与监管并表口径下的资产负债表项目及扩展项目的对应关系，请参见“有关科目展開说
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银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的核心一级资本
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对未并表金融机构小額少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额
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对未并表金融机构大额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额
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其他依赖于银行未来盈利的净递延税
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对未并表金融机构大额少数资本投资
中的核心一级资本和其他依赖于银
行未来盈利的净递延税资产的未扣
除部分超过核心┅级资本15%的应
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其中：应在对金融机构大额少数资
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其中：抵押贷款服务权应扣除的金
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其中：应在其他依赖于银行未来盈
利的净递延税资产中扣除的金
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对有控制权但不并表的金融机构的核
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对有控制权但不并表的金融机构的核
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其他应在核心一级资本中扣除的项目
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应从其他一级资本囷二级资本中扣除
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核心一级资本监管调整总和
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其他一级资本工具及其溢价
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过渡期后不可计入其他一级资本的工
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少数股东资本可计入部分
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其Φ：过渡期后不可计入其他一级
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监管调整前的其他一级资本
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中国工商银行股份有限公}
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