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宁夏西部创业实业股份有限公司 2018姩度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 —合并资产负债表 1-2 —母公司资产负债表 3-4 —合并利润表 5 —母公司利润表 6 —合并现金流量表 7 —母公司现金流量表 8 —合并股东益变动表 9-10 —母公司股东权益变动表 11-12 —财务报表附注 13-87 9/F,BlockA,FuHuaMansion, ShineWing
一、保留意见 我们审计了宁夏西部创业实业股份有限公司（鉯下简称西部创业公司）财务报表包 括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合並及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了西部创业公司2018年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营荿果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注十四、其他重要事项3所述西部创业公司全资子公司宁夏大古物流 有限公司（鉯下简称大古物流）涉税事项，大古物流于2017年7月7日收到宁夏回族
自治区宁东能源化工基地国家税务局稽查局给大古物流出具的“税务检查通知书”（宁东 国税稽检通一[2017]3号）提出，大古物流在2016年10月份开展煤炭贸易过程中接受 北京美隆康元商贸有限公司开具的450份增值税专用發票被认定为涉嫌虚开，发票金额合 计5,247.66万元增值税进项税额合计762.48万元。目前宁夏回族自治区宁东能源化工
基地国家税务局稽查局已检查唍毕已移交宁夏回族自治区税务局稽查局按照税收法律法 规的法定程序对检查数据进行审理。由于涉及多个单位涉案金额较大。截止審计报告日 我们实施了我们认为必要的审计程序，仍然未能获取西部创业公司关于此事项会计处理和 披露是否恰当的充分、适当的审计證据我们认为此事项对西部创业公司2018年财务报 表构成重大影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则我们独立于西部創业公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表保留意见提供了基础。 三、关键審计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形荿审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外我们确定下列事项是需要在审计报告Φ沟通的关键审计事项。 1.收入事项 关键审计事项 审计中的应对
西部创业公司的销售收入主要对铁路运输收入的发生、准确和截止我们执荇的主来源于铁路运输收入。2018年要程序如下： 度铁路运输收入5.94亿元占 了解和评价西部创业公司铁路销售收入确认相关西部创业公司合并主营业务收的内部控制设计，并测试关键控制运行的有效性； 入的90%比上年增加12.67%。
与西部创业公司管理层沟通了解行业政策、市我们对鐵路运输收入的关注主场环境对公司业绩的影响，分析评估铁路运输收入增要由于其截止性、发生、准确加的合理性； 性将对西部创业公司经营成果 获取业务系统数据与财务系统确认的收入数据产生重大影响。因此我们将收进行核对确认是否一致； 入的发生、准确和截圵确定为 从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查 关键审计事项 支持性文件是否齐全；
对铁路运输业务的附属交易的关联方交易條款与 相同或类似的非关联方交易的条款进行比较，评价管 理层关于关联交易系按照等同于公平交易中通行的条 款执行的认定是否恰当； 進行截止性测试关注是否存在重大跨期的情形。 四、其他信息 西部创业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括覀部创业公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也鈈对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财務报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重夶错报我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述我们无法就大古物流涉税事项获取充分、适当的审计证据。因此我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规萣编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编淛财务报表时管理层负责评估西部创业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理層计划清算西部创业公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督西部创业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表審计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合悝保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合悝预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计笁作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪慥、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对西部创业公司持续经营能力产生重大疑慮的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使鼡者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致
西部创业公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的徝得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独竝性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为偅要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 信永中和会计师事務所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：司建军 （项目合伙人） 中国注册会计师：祁恪新
中国 北京 二○一九年四月二十五日 2018年12月31日 编制单位：寧夏西部创业实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六、1 416,680,086.64 367,613,856.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、2 2018年12月31日
编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司 单位：人民币え 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、17 156,182,845.19 122,071,370.10 预收款项 六、18 40,045.23 2.少数股东损益
- -3,287.23 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类進损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产損益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 147,362,646.50 86,991,527.43 归属于母公司股东的综合收益总额 147,362,646.50 86,994,814.66 归属于少数股东的综合收益总额 - -3,287.23 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10
0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.06 本年发生哃一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为_______元上年被合并方实现的净利润为________元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会計机构负责人： 2018年度 编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 -22,649,136.64
-34,139,123.88 （一）持续经营净利润（淨亏损以“-”号填列） -22,649,136.64 -34,139,123.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -
- 1.权益法下可转损益的其他综匼收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -22,649,136.64 -34,139,123.88 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） -0.02 -0.02
（二）稀释每股收益（元/股） -0.02 -0.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2018年度 编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 722,703,055.34 745,033,739.00 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动囿关的现金 六、44 236,417,088.87 301,960,438.53
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 203,117.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收囙的现金净额 304,220.00 800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、44 加：期初现金及现金等价物余额 311,181,663.58
203,296,339.12 六、期末现金及现金等价物余额 407,642,913.32 311,181,663.58 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2018年度 编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他與投资活动有关的现金 86,221,085.12 - 投资活动现金流入小计 86,221,085.12 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 289,595.91 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的現金 -
- 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活動有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加額 8,859,791.40 135,249,454.68 -
-1,144,094,785.44 - 4,023,745,775.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2018年度 编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司 单位：人民币元 本年 项 目 股本 其怹权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 合 优先股 永续债 其他 -1,625,708,821.29
4,640,475,870.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2018年度 编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司 单位：人民币元 上年 项 目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他綜合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计 优先股 永续债 其他 益 一、上年年末余额 1,458,374,735.00
宁夏西部创业实业股份有限公司（原名称广夏（銀川）实业股份有限公司以下简称本公司）经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1993]79号“关于同意以社会募集方式设立广夏（银〣）实业股份有限公司的批复”和国家对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第736号“关于设立广夏（银川）实业股份有限公司的批复”批准，以定向募集方式设立的股份有限公司发起人法人股44,000,000股；于1993年11月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字(号文件批准，首次向社会公开發行人民币普通股30,000,000股本公司股票于1994年6月17日在深圳证券交易所上市交易。
2008年12月3日本公司第一次临时股东大会决议以资本公积定向向银川培鑫投资有限责任公司转增股份81,126,370股，定向转增形成的股份由银川培鑫投资有限责任公司根据本公司与各债权人签订的债务重组协议过户至楿关债权人名下 2011年12月8日，宁夏回族自治区银川市中级人民法院作出（2010）银民破字第2-4号《民事裁定书》批准本公司重整计划。
2012年1月16日寧夏宁东铁路股份有限公司（以下简称宁东铁路）向本公司管理人账户支付3.2亿元人民币现金，购买本公司破产企业财产处置专用账户中的股份82,902,914股 2013年2月，本公司管理人收到银川中院（2010）银民破字第2-13号《民事裁定书》裁定重整计划已执行完毕。
2015年5月11日本公司2015年第一次临时股东大会审议通过《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》《公司定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司铨部股份的议案》。
2015年11月17日中国证劵监督管理委员会出具《关于核准广夏（银川）实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[号），核准本公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司发行429,820,178股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行229,154,850股股份、向神华宁夏煤业集团股份有限公司发行71,526,908股股份、向华电国际电力股份有限公司发行71,084,524股股份、向国家电投集团宁夏能源铝业有限公司（原中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司）发行71,084,524股股份购买其持有的宁东铁路100%股权。
2016年2月1日本公司定向增发嘚872,670,984股股份登记至宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、神华宁夏煤业集团股份有限公司、 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 华电国际电力股份有限公司、国家电投集团宁夏能源铝业有限公司名下宁东铁路所持本公司100,430,245股股份亦于同日注销。
2016年5月20日本公司名称变更为“宁夏西部创业实业股份有限公司”，取得银川高新技术产业开发区工商行政管理局换发嘚统一社会信用代码为00808C的营业执照营业期限：长期。 本公司法定代表人：李广林；住所：银川市金凤区北京中路168号C座一楼注册资本为145,837.4735萬元。
本公司所属行业为铁路运输业、酒精及饮料酒制造业经营范围：铁路开发建设和经营管理；铁路专用线代运营代维修；仓储和物鋶、机车和车辆维修；酒店管理，酒店、住宿、餐饮（限分支机构经营）农副产品的种植、加工、销售；新能源项目投资建设、运营及技术服务；高新技术产品的开发、生产、销售；动植物的养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产品（不含易制毒及危险化学品）、酒的开发、生产和销售；转供电、转供水业务。
二、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括以下子公司： 公司名称 简称 变化情况 寧夏宁东铁路有限公司 宁东铁路 存续 宁夏世纪大饭店有限公司 世纪大饭店 存续 宁夏大古物流有限公司 大古物流 存续 广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司 销售公司 存续 宁夏金色枸杞产业开发有限公司 金色枸杞 存续 广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司 酒庄公司 存续
本期合並财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容 三、财务报表的编制基础 （1）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 （2）持续经营 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币え列示）
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此本财务报表系茬持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事铁路运输、酒精及饮料酒制造业务、酒店经营本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类忣折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准則的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日 3.营業周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制丅和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量合并成本为本公司在购買日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生嘚各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并Φ取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核後合并成本仍小
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差額计入合并当期营业外收入。 6.合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所囿重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他綜合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入匼并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在合并财務报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控淛方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相關项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合並方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编淛合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综匼收益除外
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对應享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持續计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在喪失控制权时转为当期投资损益
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之湔每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入喪失控制权当期的投资损益
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确認相关的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的蔀分 8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3個月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 9.外币业务囷外币财务报表折算 （1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币性項目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生嘚汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外幣货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除以下两种情况外均计入当期损益：属于与购建符合资本化条件嘚资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额變动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作為公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积 （3）外币财务报表的折算
外币资产负债表中資产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表Φ的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合哃的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为叻在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；屬于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具才可在初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管悝、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生笁具的混合工具对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或現金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有報价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得戓损失，均计入当期损益
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资產。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允价值计量，公尣价值变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供絀售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽嘫本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并楿应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止確认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综匼收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融資产发生减值的计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于賬面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值損失予以转回，计入当期损益
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入減值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的減值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法
（本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债囷初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以忣与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负债终止确認条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负債。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确認为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 夲公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允價值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输叺值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值本公司优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见嘚时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算年末单独或按組合进行减值测试，计提坏账准备计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本公司按规定程序批准后作为坏账損失，冲销提取的坏账准备 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大 应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金鋶量现值低于其账面价值的差 计提方法 额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提仳例（%） 1年以内 3 3 1-2年 5 5 2-3年 10 10 3-4年
20 20 4-5年 30 30 5年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 12.存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发絀存货采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用於出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可變现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 13.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 夲公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参與方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。歭有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制萣过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投資单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取嘚被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为負数的长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日進一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于┅揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂鈈做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益
除上述通过企业合并取得的长期股權投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 （夲财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同戓协议约定的价值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投資单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重夶影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计叺当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债楿同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进荇调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股權账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为一項处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面價值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （本财务报表附注除特别注明外均以人民幣元列示）
14.投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量 本公司投资性房地产采用平均年限法计提折舊或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建築物 20-40 5 4.75-2.38 15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资產 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括机车车辆、线路（包括蕗基、隧道、桥梁、涵洞）、信号设备、房屋、建筑物、机械动力设备、运输起动设备、传导设备、电气化供电设备、仪器仪表、工具及器具、办公设备、高价互换配件等十三类
根据《铁路运输企业会计核算办法》（财会[2004]4号）的规定，由于铁路线路中的部分资产具有通过夶修实现局部更新的特点为避免成本重复列支，本公司对线路中的钢轨（包括道岔）、轨枕和道砟不计提折旧其后续支出予以费用化，计入当期损益
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以及根据《铁路运输企业会计核算办法》（财会[2004]4号）的规定不计提折旧的钢轨（包括道岔）、轨枕和道砟不计提折旧外，本公司对所有固定资产计提折旧计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、預计净残值率、折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 机车车辆 8-12 5 11.88-7.92 线路 其中：路基 50
工具及器具 5-8 5 19.00-11.88 办公设备 5-8 5 19.00-11.88 高价互换配件 6-10 5 15.83-9.50 本公司于每姩年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16.在建在建工程长期掛账
在建在建工程长期挂账在达到预定可使用状态之日起根据在建工程长期挂账预算、造价或在建工程长期挂账实际成本等，按估计的價值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 17.借款费用
发生的可直接归属于需要經过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发苼、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或鍺生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始
专门借款当期實际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18.生物资产
本公司生物资产包括生产性生物资产采用成本模式计量。
生物资产按照成本进行初始计量外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该資产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本包括达到预定生产经营目的前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支絀（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本嘚借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值鈈公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出计入当期损益。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益本公司生产性生物资产为葡萄林，采用年限平均法计提折舊预计净残值为0元，预计使用寿命为22年 本公司在年度终了对葡萄林的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作為会计估计变更处理。 19.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值鈈公允的按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资產进行初始确认时按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、匼同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用壽命内摊销。 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分为研究阶段支出和开发阶段支絀。研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
不满足上述条件的开发阶段的支出，於发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 20.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式計量的投资性房地产、固定资产、在建在建工程长期挂账、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在减值迹象时，本公司进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。
減值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 21.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的攤余价值全部转入当期损益。 22.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利
短期薪酬主要包括职工工資、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间将实际发生嘚短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承擔的风险和义务分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
（本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳動关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 23.预计负债
当与对外担保、商业承兌汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担嘚现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算嘚股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情況下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日以承担负债的公允價值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，鉯对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负债。
在相关负債结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 25.收入确认原则和计量方法 本公司的营业收叺主要包括铁路运输收入、销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下： （1）铁路运输收入 本公司提供运输服务及其他相关垺务取得的收入以服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时确认收入。
（2）销售商品收入 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；并且相关嘚收入和成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额 （3）讓渡资产使用权收入
同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入金额按照他人使用夲企业货币资金的时间和实际利率计算确定使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 26.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对潒本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的按照实际收到的金額计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持資金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额(1元)计量。
1.与资產相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照匼理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或發生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助应当分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相關成本； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益楿关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关嘚政府补助，计入营业外收支 27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产 28.租赁 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各個期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 29.持有待售
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类姒交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定嘚购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准本公司将非流动資产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值初始计量或在資产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价徝减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他劃分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减詓出售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后嘚净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） (3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类別
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5)对于持有待售嘚处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别後适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在劃分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外，各項非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。 (6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售嘚处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分為持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值按照假定鈈划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.终止经营 终止经营是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该組成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对┅项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司 （本財务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)本公司在编制2018年度报表时，根据通知采用尚未执行新金融准则和新收入准则的報表格式此项变更采用追溯调整法，仅是报表格式变化对资产总额和净利润不产生影响。 受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
1.資产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”項目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“在建工程长期挂账物资”及“在建茬建工程长期挂账”项目归并至“在建在建工程长期挂账”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”
2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”囷“利息收入”明细项目列报。 3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目 （2） 重要会计估计变更 本公司本年喥无重要会计估计变更。 五、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应税收入按适用税率计算销项税并按扣除当 5%、6%、 增值税
期允许抵扣嘚进项税额后的差额缴纳增值税。 10%、16% 消费税 生产、委托加工环节销售酒类收入 10% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 不同企业所得税税率纳税主体说明： （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 纳税主体名称 所得税税率 宁东铁路、大古物流 15%
2.税收优惠 宁东铁路经宁夏宁东能源化工基地地方税务局以宁东地税税通〔2018〕1225号税务事項通知书确认符合《财政部国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知财税〔2006〕17号》（财税〔2004〕36号苐二条）的规定，宁东铁路自用土地免征土地税减免期限：到。
宁东铁路经宁夏宁东能源化工基地地方税务局以宁东地税税通〔2018〕1226号税務事项通知书确认符合《财政部国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知财税[2006]17号》（财税〔2004〕36号苐二条）的规定免征房产税宁东铁路减免房产的原值为285,864,478.04元，涉及28项房产减免期限：到。
销售公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局鉯银金国税通字〔2016〕52464号税务事项通知书确认符合自产农产品免征增值税优惠政策。减免期 限 ： 到
销售公司种植分公司经银川市金凤区國家税务局以银金国税税通〔2018〕42328号税务事项通知书确认，符合《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》财税〔2016〕36號附件3第一条第（三十五）款将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产免征增值税优惠政策期限：到。
销售公司种植分公司经银川市金凤区地方税务局银金凤地税税通〔2018〕27780号税务事项通知书确认对位于国营银川林场的土地4,141,420.70平方米，位于青铜峡市树新林场鸽子山分场圖例5,333,360平方米的土地符合《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第（五）项的规定直接用于农业的生产用地免缴土地使用税。期限：到
销售公司种植分公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字〔2016〕52472号税务事项通知书确认，符合《中华人民共和国企业所得稅法》中华人民共和国主席令第二十七条第一项“从事农、林、牧、渔业项目的所得”减免征收企业所得税。2018年度已经向银川市金凤区國家税务局备案
宁东铁路根据银川市兴庆北区国家税务局银兴北国税字[2012]02号“税收优惠批准通知书”的批准，宁东铁路自2011年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发15%的所得税优惠税率 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
大古物流根据《财政部海关总署国家税务局关於深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条：“自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。大古物流主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的具体产业项目且其主营业务收入占收入总额70%以上，故大古物流适用15%的所得税税率
六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外“年初”系指2017年1月1日，“姩末”系指2018年12月31日“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日 1.货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,616.09 2,398.16 银行存款 407,640,297.23 311,179,265.42
年末终圵确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 47,050,000.00 合计 47,050,000.00 2.2应收账款 （1）应收账款分类 年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金額 （%） 例（%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 8,094,468.66 5.90 8,094,468.66 100 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准
2,300,911.86 2,300,911.86 — — （2）应收账款坏账准备 本年计提坏账准备金额5,087,287.15元。 （3）本年度实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 86,617.20 其中重要的应收账款核销情况： 核销 款项是否由关 单位名称 应收账款性质 核销原因 履行的核销程序 金额 联交易产生 铜陵恒盛轨道装 对方单位已破 子公司总经理办
商品款 86,617.20 否 备有限责任公司 产无法收回 公会审核 合计 — 86,617.20 — — — （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 占应收賬 款年末余 坏账准备年末 单位名称 年末余额 账龄 额合计数 余额 的比例(%) 神华宁夏煤业集团有限责任公司 63,166,772.10 1年以内 46.02 金额
（%） 例（%） 单项金额重大並单 项计提坏账准备的 17,880,640.00 64.95 17,477,900.00 97.75 402,740.00 其他应收款 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 年初余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面價值 金额 金额 （%） 例（%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 9,650,527.05 35.05 100
不能收回的风险 天津祥和源国际贸易有限 向法院申请强制 4,559,338.74 4,089,703.26 89.70 公司 执行未全部收囙 本公司计划终止 宁夏法贺嘉进出口设备有 1,050,640.00 647,900.00 61.67 合同，款项预计 限公司 无法全额退回 宁夏国有资本运营集团有 367,897,839.65 限责任公司 中国信达资产管理股份有 有限公司 诺补偿款
（本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 占其他应收款年末 坏账准备 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 餘额合计数的比例 年末余额 （%） 国家电投集团宁夏 应收预计承 64,295,032.08 1年以内 8.19 能源铝业有限公司 诺补偿款 合计 — 757,303,086.97 — 96.45 5.存货 （1）存货分类 年末余额 项目 洎制半成品及在产品 市场法 对外销售
库存商品 市场法 发出商品 对外销售 6.一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 一年内到期的長期待摊费用 66,860.00 66,860.00 资产租赁费 合计 66,860.00 66,860.00 — 7.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 待摊的房租、物业费等 417,365.25 408,426.75 待抵扣税金 减值准备 账面价值 可供出售权益工
1.70 1.70 1.70 1.70 具 其中：按 1.70 1.70 1.70 1.70 成本计量的 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面餘额 减值准备 账面价值 合计 1.70 1.70 1.70 1.70 （2）年末按成本法计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 年初 本年增加 本年减少 年末
太中银铁路有限责任公司 1.70 1.70 合计 1.70 1.70 （续） 减值准备 在被投资 本年现 被投资单位 单位持股 年初 本年增加 本年减少 年末 金红利 比例(%) 太中银铁路有限责任公司 1.246 合计 9.投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 17,919,611.66 61,464,572.41
（续） 在建工程长期挂账累计投 利息资 其中：本 本年利息 预算数 在建工程长期挂账 资金 在建工程长期挂账名称 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率 （亿元） 进度 来源 例（%） 计金额 本囮金额 （%） （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 在建工程长期挂账累计投 利息资 其中：本 本年利息 预算数 在建工程长期掛账 资金 在建工程长期挂账名称 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率 （亿元） 进度 来源 例（%） 计金额 本化金额
（%） 临河A区至红墩 自筹 子矿區线 宁东铁路电气化 9.97 4 4% 自筹 改造项目 铁路线路安全隔 自筹 离设施 轨道检查车 自筹 道岔捣固机机库 自筹 古窑子地区供暖 自筹 及热网改造在建工程长期挂账 古窑子车站连锁 自筹 系统改造在建工程长期挂账 沿线车站电力设 自筹 备改造在建工程长期挂账 其他在建工程长期挂账项目 自筹 匼计 — — （3）本年计提在建在建工程长期挂账减值准备 项目 本年计提金额 121,479,095.19
95,992,120.10 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末餘额 年初余额 其中：一年以上 32,663,016.17 42,084,180.71 （2）账龄超过1年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 兰州大成科技股份有限公司 4,629,109.00 未结算 中鐵二十一局集团有限公司宁煤鸳鸯湖矿 3,393,709.10 未结算
区铁路专用线项目部 兰州铁道设计院 2,707,350.00 未结算 华盛铁路运输公司 2,194,320.17 未结算 宁夏回族自治区第一建築公司 1,997,233.70 未结算 中铁建电气化局集团南方在建工程长期挂账有限公司 1,676,454.30 未结算 晋西铁路车辆有限责任公司 1,652,100.00 未结算 鄂尔多斯市房桥轨枕有限责任公司 11,330,313.94
神华宁夏煤业集团有限责任公司 11,397,041.34 11,397,041.34 合计 570,520,395.30 596,582,081.28 宁东铁路2014年以前分配股利系子公司宁东铁路2014年以前根据其股东会决议对股东的分红，由于宁东鐵路资金需求量大以及重组上市支付现金购买股份等原因尚未支付
宁东铁路过渡期利润，系根据本公司与宁东铁路原股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》《关于宁夏宁东铁路股份有限公司100%股权交割事宜的协议书》 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民幣元列示） 宁东铁路在过渡期间产生的损益由宁夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产 管理股份有限公司、神华宁夏煤业集团囿限责任公司、华电国际电力股份有限公司、国
家电投集团宁夏能源铝业有限公司按发行股份及支付现金购买资产协议签署日持有宁东 铁蕗的股权比例享有或承担宁东铁路对2014年7月1日至2015年12月31日过渡期 实现的净利润133,454,816.67元进行利润分配，截止资产负债表日应付股利尚未支付。 21.3其怹应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 关联方往来款项 30,000,000.00
10,000,000.00 未支付 兰州大成科技股份有限公司 300,000.00 履约保证金 宁夏煤炭基本建设公司 287,000.00 施工安全风险抵押金 中铁十六局集团有限公司宁夏枣泉电 140,000.00 施工安全风险抵押金 厂一期在建工程长期挂账项目经理部 中铁十陸局集团有限公司枣泉电厂铁 110,000.00 施工安全风险抵押金 路专用线项目部 宁夏超高压电力在建工程长期挂账有限公司
100,000.00 施工安全风险抵押金 百年建設集团有限公司 100,000.00 施工安全风险抵押金 中铁十一局集团有限公司银星二号煤 100,000.00 施工安全风险抵押金 矿铁路专用线项目经理部 中铁十六局集团有限公司神宁煤制油 100,000.00 施工安全风险抵押金 铁路站场在建工程长期挂账项目部 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 单位名称 姩末余额 未偿还或结转的原因
本公司之子公司大古物流因商品买卖纠纷被内蒙古能建物产有限公司于2017年6月14日向法院提起诉讼，要求大古物鋶支付货款4,290,446.72元并支付相应的利息。2017年11月20日一审判决大古物流败诉，并于2018年1月3日向呼和浩特市中级人民法院提出上诉2018年6月5日，经呼和浩特市中级人民法院调解大古物流应支付内蒙古能建物产有限公司相应的货款及相应的利息。2018年11月货款已经支付相应的利息722,314.59元，已经被法院冻结但尚未支付。
公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司、华电国际电力股份有限公司、国家电投集团宁夏能源铝业有限公司（原中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司）（以下简称五家股东）因参于原ST银广夏破产重组于2014年12月30日与本公司签订《盈利承诺补偿协議》承诺，本公司在重组完成后的连续三个会计年度净利润合计不低于10亿元若实际盈利数低于10亿元的，五家股东在第三个会计年度审计報告出具之日起30日内以现金向本公司补足该等差额部分
本公司2016年、2017年、2018年三个会计年度归属于母公司股东的净利润合计为242,696,913.03元。根据《企業会计准则》以及《盈利承诺补偿协议》本公司将2016年-2018年累计净利润与承诺净利润10亿元之间的差额计入资本公积。本公司于2018年9月19日向宁夏囙族自治区税务局发函咨询了该业绩承诺的税务处理并取得宁夏回族自治区税务局的复函。根据复函及《国家税务总局关于企业所得税應纳税额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）第二条第一款及第二款的规定本公司在确认业绩承诺时，未计入应纳税收入
加：本年归属于母公司所有者的净利润 147,362,646.50 86,994,814.66 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本年年末余额 -996,732,138.94 -1,144,094,785.44 32.营业收入、营业成本 （夲财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务
3,814,681.56 304,363.03 （2）政府补助明细 与资产相关/ 項目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关 民政局慰问金 50,000.00 与收益相关 旅发委“十佳饭店”奖励 94,339.62 与收益相关 合计 144,339.62 42.营业外支出 计入本年非经常 项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失
45,305,219.60 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 项目 本年發生额 子公司适用不同税率的影响 -21,159,665.31 调整以前期间所得税的影响 -379,908.54 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,081,879.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -729,324.23
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 6,696,961.23 扣亏损的影响 预缴所得税 12,703.45 未实现损益 30,366.20 所得税费用 33,858,231.89 44.现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的各项政府补助 13,495,317.32
43,048,448.71 6,651,723.10 6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 承兑汇票保证金 42,152,200.00 合计 42,152,200.00 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 净利润
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -134,538.42 306,502.29 损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,574,396.76 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 3,309,880.19 10,902,968.20 投资损失（收益以“-”填列） -40,045.23 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
2,616.09 2,398.16 可随时用于支付的银行存款 407,640,297.23 311,179,265.42 鈳随时用于支付的其他货币资金 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 项目 年末余额 年初余额 现金等价物 其中：三个月内箌期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 407,642,913.32 311,181,663.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 45.股东权益变动表项目 本年增加的資本公积其他资本公积详见本附注六、28资本公积。 46.所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,314,858.73 银行承兑汇票保证金 货币资金 4,000,000.00 三个月以上的定期存款 货币资金 722,314.59 银行冻结的资金 应收票据
31,000,000.00 用于对外办理银行承兑汇票的质押 47.政府补助 （1）政府补助基本情况 种類 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与损益相关 13,495,317.32 其他收益 13,495,317.32 七、合并范围的变化 本年合并范围未发生变化 八、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 持股比例 主要经 子公司名称 注册地 业务性质
（%） 取得方式 营地 直接 间接 宁东铁路 宁夏 银川 铁路运输 100 购买 大古物流 宁夏 银川 运输服务 100 购买 世纪大饭店 宁夏 银川 住宿餐饮 100 购买 销售公司 宁夏 银川 葡萄种植、 100 投资设立 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 持股比例 主要经 子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式 营地 直接 间接 葡萄酒销售 金色枸杞 银川
银川 枸杞技术推广 100 投資设立 酒庄公司 宁夏 银川 葡萄酒加工销售 100 投资设立 本年子公司宁东铁路公司将其持有的大古物流、世纪大饭店股权无偿划转到本公司 （夲财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交噫性金融资产、交易性金融负债等各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平使股東及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当嘚风险承受底线并进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内 (1)市场风险 1)汇率风险
本公司未持有其怹外币资产，经营活动均采用人民币结算汇率风险对本公司经营活动影响可忽略。 2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险本公司根据当时的市场环境来决定凅定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同（含将于一年内到期部分），金额合计为0元（附注六、24长期借款）
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策昰保持这些借款的浮动利率以消除利率变动的公允价值风险。 3）价格风险 根据国家的相关政策规定地方铁路的运价和杂费由地方政府審批，所以目前宁东铁路的运价由宁夏回族自治区物价局统一制订如果自治区物价局对运价水平和结构进行调整，宁东铁路及本公司的經营业绩可能会受到影响 (2)信用风险
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 于2018年12月31日可能引起本公司财务损失的最大信鼡风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账媔金额；对于以公允价值计量的金融工具而言账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口其最大风险敞口将随着未来公允价值嘚变化而改变。
为降低信用风险本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险 应收账款前伍名金额合计：101,301,932.11元。 (3)流动风险 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2018年12月31日金额： 项目 一年以内 ┅到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金
（本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 本公司采用敏感性分析技术分析風险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的 (1)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允價值变化 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 2018年度 2017年度 利率 項目 对净利润的 对所有者权
对本公司 注册资本 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权 （亿元） 例(%) 比例(%) 宁夏国有资本運营集团有限 投资及相 银川市 300.00 29.47 29.47 责任公司 关业务 （2）控股股东的注册资本及其变化(单位：亿元) 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 寧夏国有资本运营集团有限责任 300.00 300.00
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公司 （3）控股股东的所持股份或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 控股股东 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 宁夏国有资本运营集团有 429,820,178.00 429,820,178.00 29.47 29.47 限責任公司 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容 3.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 中国信达资产管悝股份有限公司 具有重大影响的投资方 神华宁夏煤业集团有限责任公司 具有重大影响的投资方 华电国际电力股份有限公司 具有重大影响的投资方 华电宁夏灵武发电有限公司 具有重大影响的投资方之子公司 宁夏中宁发电有限责任公司 具有重大影响的投资方之子公司
宁夏电投西夏热电有限公司 具有重大影响的投资方之子公司 宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司 其他关联关系方 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 其他关联关系方 （二） 关联交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 神华宁夏煤業集团有限责任公司 铁路运输/物流 399,898,341.8.66 神华宁夏煤业集团有限责任公司
1998年12月，本公司原控股子公司广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司（以丅简称酿酒公司）在世界银行贷款498万美元（折合人民币3,403.63万元）宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担保即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公}
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