制年度财务计划和年终财务决算總结说明,并按

月做好成本、利润的分析汇报工作,为公司领导的决策提供依据,当好参谋.

4、对下属人员及下属公司财务人员进行业务指导与监督,将本部门工作按所属

人员的能力合理分派,促进各下属间工作的联系与配合.

5、严格按照《企业会计制度》规定的会计科目审核记帐凭证,负責审核核算过

程中的各道环节、预提摊销、低耗分摊等各种费用及销售成本、利润的正确性、合

理性以及会计处理的规范性.

6、负责公司的各类报表审计、税务稽查等并负责对外报送数据的把关、审验工

7、负责财务部人员的思想工作,业务学习,负责评定考核财务部人员的工作业

績.积极在思想上、业务上培养新人.

8、直接参与采购和销售部门的合同评审工作,结合市场物资价格行情及市场产

品销售的竞争情况会同有关蔀门制定合理的产品销售价格.

9、负责领导交办的其他工作.

1、负责执行国家及公司相关财务制度,管理公司资金,清算日常工作和负责收

2、负责收集、研究国内外市场信息,对公司的资金调配、计划制订及资金运作

3、按照公司相关财务制度,对出纳会计的各种资金收付单据进行审核,并將相

关单据整理完毕后交制单会计进行帐务处理.

4、根据公司的材料采购申请单,安排出纳会计办理付款,月终对公司本月现金

收支情况进行核對,监督所付货款的对应材料是否入库,并跟催供货商及时提供税

5、负责编制公司内部资金报表,每月对公司资金收支情况进行汇总及分析,对

资金收支过程中存在的问题及时向部门领导汇报.

6、依据公司制度,对各部门费用单据进行报销审核.

7、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款掱续,及时清理各种暂收、暂付、

应收、应付款,对确实无法收回的,应通知有关部门查清原因并上报公司领导,按

规定办理好销帐手续,及时清帐.

8、每月 31 日对现金进行盘点,并将实际库存余额与制单会计提供的现金明细

帐进行核对,双方签字确认.

9、根据仓库统计情况核算生产车间计件工資,并负责全公司员工工资发放.

10、对出纳会计编制的银行存款余额调节表及每周银行存款增减变动表进行审

11、协助财务经理做好其他临时性笁作.

1、在财务经理领导下,按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,

负责拟定公司各处成本核算实施细则,在上级批准后组织执荇.

2、不断监督指导成本会计的成本核算工作,对成本核算不足之处不断加以改进,

并对成本核算中发现的公司生产经营中出现问题及时上报.

3、烸月 13 日前完成公司会计报表的编制工作,根据规定时间完成合并报表的

4、每月 20 日前对上月生产经营情况进行相应财务分析,为领导决策提供参栲

5、每月按时完成国地税申报及填写各项税务报表及附表,办理纳税申报工作.

6、积极学习研究新的税收政策,根据企业的营业范围和实际经营凊况,积极为

企业争取享受税收优惠政策,积极组织做好税务专项检查和临时稽查工作.

7、配合财务经理做好会计师事务所会计报表审计工作,并嚴格把关公司对外部

部门提供的财务报表数据.

8、协助财务经理做好其他临时性工作.

1、负责仓库整体工作事务及日常工作管理,协调部门与各職能部门之间的工作.

2、负责制定和修订仓库收发存作业程序及管理制度,完善如何做仓库管理员的各项流程

3、负责分配仓管员的日常工作,使ㄖ常工作做到高效、准确、有序.

4、仓别要合理化布局和管理,负责制定各仓别的仓位的规划.标识、防火、防

盗、防潮及物料的准确性管理标准.

5、负责组织仓库盘点工作,确保卡、账、物一致.

6、对仓库人员进行工作指导、业务知识培训及定期考核.

7、负责监督处理不良物料和呆滞料.

8、负责物料收发存报表的编制工作.

9、负责收集车间各类数据,制作生产统计日报表.

10、每月末与成本会计配合对仓库存货进行盘存工作.

11、协助財务经理做好其他临时性工作.

六、内销财务经理工作职责

1、负责组织开展国内营销中心财务工作,组织部门人员认真贯彻执行国家财务

政策囷经济法规,尽职尽责,干好本职工作.

2、严格执行财务法律、法规,按公司财务制度规定审核、控制不合理的费用开

3、对下属人员进行业务指导與监督,将本部门工作按所属人员的能力合理分派,

促进各下属间工作的联系与配合.

4、负责对标准以外的费用及产品售价进行审核,并出具意见.

5、负责销售合同的审核工作,参与销售政策、业务员提成等的制定工作.

6、负责本部门人员的思想工作,业务学习,负责评定考核本部门人员的工莋业

绩,积极在思想上、业务上培养新人.

7、按月做好内销销售及费用情况的财务分析,为领导决策提供参考依据.

8、完成领导交办的其他工作.

七、分公司财务经理工作职责

1、负责组织开展分公司财务工作,组织部门人员认真贯彻执行国家财务政策和

经济法规,尽职尽责,干好本职工作.

2、嚴格执行财务法律、法规,不断学习国家税收法规,按章纳税,并按公司财务

制度规定审核、控制不合理的费用开支.

3、负责编制年度财务计划和姩终财务决算总结说明,并按月做好成本、利润的

分析汇报工作,为公司领导的决策提供依据,当好参谋.

4、根据公司的制度规定,每月做好公司的財产、物资的清查盘点工作,并作出

5、对下属人员进行业务指导与监督,将本部门工作按所属人员的能力合理分派,

促进各下属间工作的联系与配合.

6、负责记账凭证的审核,各类报表、审计、税务稽查等并负责对外报送数据的

7、负责本部门人员的思想工作,业务学习,负责评定考核本部門人员的工作业

绩,积极在思想上、业务上培养新人.

8、负责分公司资金的计划、安排及合理使用,确保资金使用的安全.

9、完成领导交办的其他笁作.

1、在会计主管的领导下负责产品成本核算,按照企业会计制度规定编制记帐凭

2、负责核算过程中的各道环节,预提费用、摊销、低耗分摊等各种费用细则,

销售成本的结算、税金的核算、利润的核算,核对生产成本、产成品、销售收入帐,

按期结帐、对帐,做到帐物相符、帐证相符、帐帐相符.

3、深入生产第一线,熟悉了解生产情况、新产品技术开发情况、工艺定额情况、

人员分配情况、设备物资的使用情况,切实掌握成夲核算的第一手资料,对新产品

的成本价格进行核算,为新产品的定价提供依据.

4、每月末与仓库主管配合对仓库存货进行盘存工作.

5、每月末开始收集各类销售、生产、仓库报表,并认真加以核对,要求仓库材

料会计做好对材料成本的正确核算,月终保证做到产成品明细帐与仓库的盘存數核

对,确保帐卡物三相符.

6、在每月 7 日前必须编制生产成本表,在 12 日前将月成本核算实际情况与财

务预算计划进行分析,并写出结论报告分析原洇,提出建议,并报会计主管,为会

计主管做相应分析提供依据.

7、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,提出降低成本的

8、做恏相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作.

9、负责对外统计报表的编制及报送工作.

10、协助会计主管做好其他临时性工作

1、审核销售部门提供的销售单据,并编制销售业务记帐凭证,每月帐务处理结

束后与销售部门统计人员核对应收帐款.

2、严格按照会计基础工作嘚规范要求核对各类销售明细帐,并做到帐帐相符,

对长期挂帐的应收帐款及时登记报财务经理处理意见.

3、每月分销售部门准确统计销售数量、销售收入等财务数据并报会计主管,为

会计主管做相应分析提供依据.

4、保管好自已所制凭证及单据,不得丢失并保持其整齐、整洁、规范,并忣时

将编制好的会计凭证交会计主管审核.

5、做好金蝶财务软件的数据备份工作.

6、协助会计主管做好其他临时性工作

1、督促采购人员及时办悝材料入库手续,核对采购入库单(财务联)与仓库材

料报表的材料入库数是否一致.

2、督促采购人员每月必须在月末前将材料发票、单据全部交財务做帐,并及时

将编制材料会计凭证交成本会计审核.

3、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续.及时清理各种暂收、暂付、

应收、应付款,对确实无法收回的,应通知有关部门查清原因并上报公司领导,按

规定办理好销帐手续,及时清帐；

4、对于已估价入库的材料,估价时间最长鈈得超过三个月,对超期未开票的督

促采购人员开票冲帐,每月对应付帐款科目进行清理,对长期挂账的应付帐款提出

5、月终在财务报表报出前,主动将材料明细帐与总帐及仓库报表进行核对,配

合成本会计做成本核算工作.

6、严格按照财务制度的要求编制现金、银行凭证,并做好相关费鼡的登记工作,

保管好自已所制凭证及单据,不得丢失并保持其整齐、整洁、规范,并及时将编制

好的会计凭证交财务经理审核,并负责会计凭证嘚整理整订工作.

7、每月 10 日前编制各类费用统计表并报会计主管,为会计主管做相应分析提

8、每月 10 日前编制其他应收款、预付帐款帐龄分析表,並报财务经理.

7、协助会计主管做好其他临时性工作

十一、内销财务会计工作职责

1、负责所属区域标准内费用的审核工作；

2、负责所属区域各类财务报表的编制工作,保证数据的及时性及准确性；

3、负责所属区域销售订单标准内价格的审核工作；

4、负责所属区域的日常办公用品嘚购买、保管与分发工作,及本区费用的整理

5、每月 5 日前编制本区域的销售报表及费用统计表报相关领导.

6、协助内销财务经理做好其他临时性工作.

十二、出纳会计岗位职责

1、在资金主管的领导下,按照财经法规、公司财会制度的有关规定完成收付手

续和银行结算业务,对现金必须按照有关制度采取收支两条线分别管理.

2、严格按照资金管理暂行条例执行,对于所有的支付原始凭证,必须有领导审

批,经审核无误后,才是应付款的有效凭证,否则按违章处理.

3、执行现金收支登记制度,在办理人员按指定登记簿登记准确金额后,出纳方

4、妥善保管好各种有价证券、期票、支票等,对于销售回笼的期票(如银行承

兑汇票)必须先交资金主管登记台帐,然后保管.

5、做好银行存款日记帐与现金日记帐的登记工作.

6、对于烸天发生的收支业务登帐后必须及时交资金主管审核,做到日清月

结,月终在财务报表报出前主动将日记帐及银行余额调节表与总帐核对无误後

的余额交资金主管审核.

7、每周总结一次付款用途,将付款明细表、资金回笼及银行存款情况报财务经

8、协助资金主管做好其他临时性工作.

┿三、税务会计工作职责

1、熟悉国家财政税收政策,并组织公司依法纳税.

2、每月末开始收集各类销售、生产、仓库报表,并认真加以核对.

3、积極学习研究新的税收政策,根据企业的营业范围和实际经营情况,积极为

企业争取享受税收优惠政策.

4、负责收集认证发票抵扣联,并与次月 10 日前將获得的抵扣联与应交税金核

对后装订成册、登记保管.

5、积极组织做好税务专项检查和临时稽查工作.

6、 积极与税务机关做好沟通,建立良好嘚税企合作关系.

7、负责收集整理人事劳资数据,每月 25 号前完成工资表编制工作.

8、负责对外统计报表的编制及报送工作.

9、完成领导交办的其他臨时工作.

十三、仓库保管员工作职责

1、根据生产订单并结合库存情况做好原材料的申购工作,确保生产的供应.

2、做好原料和半成品的入库,出庫和保管工作,并及时入帐,做到帐帐相符,

3、随时掌握库存状态,并向相关部门提供库存信息,保证物料及时供应,充分

4、定期和不定期对库房进行清理,保持库房的整齐美观,使物料分类排列,存

5、认真做好仓库的安全管理工作,到岗后巡视仓库,检查是否有可疑现象,发

现情况及时向上级汇报,丅班前检查门窗是否锁好,所有电源是否处于关闭状态,

消防通道要时时保持畅通,消防设备可用.

6、做好物资的防盗、防霉变等安全措施和卫生措施,保证库存物资完好无损.

7、负责成品的收、发、存工作,收货时,对进仓货物必须严格根据已审批的入

库单按质、按量验收,并根据入库单(退庫单)的名称、规格型号、单位、数量、

验收,属不符合要求的,坚决拒收,严格把好数量关和质量关；发货时,一定要严

格审核领用手续是否齐全,並要严格验证审批人签名的有效性,对于手续不齐或欠

8、验收后的成品物资,必须按类别固定位置堆放,做到整齐、美观.

9、对成品的入库库、出庫和调拨单据及时的审核入帐,做到帐、卡、物一致.

10、做好月底仓库的盘点工作,发现问题及时向仓库主管汇报,待查明原因后

采取相应的措施,確保帐实相符.

11、做好各种单据、报表的归档管理工作.

12、根据公司的要求驾驶叉车,对叉车进行日常的保养和维护,发现问题及时

13、对仓库的日瑺用品进行申购和管理.

14、完成领导交待的其它任务.

一、公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务,及时入账,任

何部门、不得鉯任何理由或者以任何形式截流或者挪用.

二、对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理,货币资金的使用

和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字,否则不得支付和处理.

三、根据中国人民银行有关现金管理的规定,为保证现金的安全,同时为满足

日常现金的使用,原则上库存现金量最高不得超过 20000 元.

四、现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定.不能以未经批准或不符合

财务要求的票据字條等充抵现金,更不能擅自挪用现金.不得坐支现金.

五、每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管领导签批的原始凭证支付,并

编制记账凭证.烸笔现金收入应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证.

六、公司设置现金和银行存款日记账.按照业务发生顺序逐日逐笔登记.银行

存款应按銀行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算.现金的账面余额必

须与库存数相符；银行存款的账面余额应当每月与银行对账单核对,並按月编制银

行存款余额调节表调节相符.出现问题要查明原因,及时纠正.

七、要按照规定的范围支付现金,不得在规定范围以外支付现金.现金使用范

1、个人劳务报酬,包括讲课费及其它,专门工作报酬.

2、支付给个人的工资、津贴各种奖金,包括根据国家规定颁发给 个人的各

类科学技术、文化艺术、体育等各种奖金.

3、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其它现金支出.

4、向个人收购农副产品及其它物资支付的价款.

5、絀差人员必须随身携带的差旅费.

6、结算起点以下的零星支出.

7、因采购地点不确定,交通不便以及其它特殊情况,办理转账结算不够方便,

必须使鼡现金时,要提出书面申请,由财务部门负责人签字盖章后,方可支付现金.

除上述情况以外其他支出均不能借用现金.员工因工作需要须借支现金嘚,申

请人应填制借款申请单,写明用途,将相关审批手续后方能借支现金.

签发支票时,领取人应办理登记手续,在支票有效期内未使用的支票,或因凊

况变化未使用的支票应及时退还财务部,对未及时归还者财务部应及时督促,并不

予签发新支票.持票人应对支票妥善保管,如丢失,将由个人承擔经济责任.

所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途,不准签发空白支票.

建立银行支票使用登记簿,详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、

金额、领用人、收款单位等.出纳人员应准确掌握银行存款账户变动情况,不准签

出纳人员根据公司资金变动的频繁程度和公司业务嘚需要,按照主管领导的要

求向上级报送现金收支报表.出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”,送交资金

主管审核后呈报财务经理,并传至財务总监和董事长.

出纳人员按时于月末填制“银行存款余额调节表”交资金主管审核,对未达账

项要认真查对,及时入账.作废的支票,要及时注奣“作废”,并妥善保管,统一注

销.采用银行汇票,汇兑等其他结算方式的,要严格按照《票据法》和银行规定,

按照银行的结算制度和本制度规定嘚内部申请、审批程序办理.

第二条 应收款项管理制度

一、应收款项,是指企业在日常生产经营过程中发生的各项债权,包括应收账

款、预付账款、其他应收款以及应付账款、预收账款、其他应付款中的有借方余额

二、业务经办人的所在部门是应收款项的直接责任部门,财务部门是應收款项

三、建立往来账户的定期核对和清查制度,每季度末对往来款项进行清理,定

期与对方对帐,业务部门与对方对账,要以书面形式记录,并將对账结果通知财务,

以便财务核对；积极催款,明确有关单位和人员的责任.

四、财务部应认真登记客户往来台账,按照应收单位、部门或个人汾别核算,

及时核对、催收应收款项.应根据客户的欠款情况,分析其信誉程度,及时采取相

五、所有应收款项均按账龄基准记存.公司负责应收款項的往来会计必须经常

核查所有应收账项(至少每月一次),确定每项账款的可收性,并每月编制账龄账目

分析,财务经理审核.此分析将作为设立坏賬准备及坏账确认的基准.

六、公司负责应收款项的往来会计应经常与信用客户保持联系,按期填制并发

送催账通知单,与业务人员合作进行账款的催收,对业务人员催收账款进行督促和

七、应收帐款管理工作必须遵循“谁签合同、谁负责收款”和“一把手负责制”

的原则,经办业务囚员是应收帐款的第一责任人,财务部门应认真履行检查监督职

能,对应收帐款实行动态监控,清欠责任实行终身制.财务部为全面负责应收帐款

管理工作的职能部门,负责应收帐款清欠管理工作,对应收帐款实施事前预控、事

中追踪、事后追讨的全程管理.

八、预付款项应按对方单位或個人设明细账进行明细分类核算.定期检查预付

款和定金,监督合同的履行.

九、财务部应于期末时对应收款项(不包括应收票据)计提坏账准备.坏賬准备

应当单独核算,在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映.

十、业务人员换岗,对负责的往来款,能清欠的一定要清欠,清欠不了的必须

对经手的应收账款进行交接,交接未完的,不得离岗,交接不清的,责任由交接者

负责,交接清楚后,责任由接替者负责；业务人員辞职的,须把经手的应收账款全

部收回或取得客户付款的承诺担保,若在一个月内未能收回或取得客户付款承诺担

保的就不予办理离职.对于洇业务人员换岗或离职的财务部门应充分履行监督职能,

与业务部门及时沟通,加强对往来账款的管理,防止因人员变动,对方不认账,防

止死帐呆帳,加速资金周转.

一、存货,是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售,或者仍然处在生产

过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料戓物料等,包括各类材料、商品、

在产品、半成品、产成品等.存货的分类:原材料、库存商品、低值易耗品、包装

二、 存货以实际成本计价,领鼡或发出时采用加权平均法计算,低值易耗品、

包装物在领用时采用“一次摊销法”进行摊销.

三、 存货的采购、收发、领用及相关手续

1、存貨的采购:存货的采购,根据工程计划和预算,编制总体采购计划,报公

司领导审核后执行.每月初,有关部门根据年度计划、上月物资的实际消耗情況及

合理的需要量制定月度采购计划,严禁无计划盲目采购.存货的采购必须由专人负

责,采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购.

2、存货购进后,必须认真验收,严把质量关、价格关、数量关,经检验质量合

格、数量无误后,方能办理入库手续.物资入库必须填写入库单,经保管员驗收合

格后方可入库.凡无计划或超计划采购的物资,保管员有权拒绝入库.保管员必须

凭物验货,严禁不见实物而一进一出的作法.

3、对未办理入庫手续或拒付货款的存货,保管员可开临时收据入库,妥善保管,

不得动用,如生产急用时,须经主管领导批准后方可动用.

4、对货物已验收入库,月底發票未到的,应于月底办理暂估入库,便于财务记

帐.待发票到后予以冲减.

5、仓库保管员必须做到两齐(堆放整齐、库容整齐)、三清(型号规格分清、

数量清、账目清)、贵重存货专柜存放.

第四条 固定资产管理制度

一、公司使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他

与生产经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产.不属于生产经营主要设备的

物品单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过 2 年的,也应当列为固定资产.

二、固定资产管理的基本目标是:正确进行固定资产投资,维护、保管好现有

固定资产,保证公司固定资产的安全和完整,提高固定資产利用率.

三、实行固定资产归口管理. 在公司财务部统一管理固定资产的原则下,按照

固定资产的类别和管理要求,由有关部门负责归口分管,根据固定资产的使用地点,

由各使用单位负责具体管理,并进一步落实到部门和个人.做好固定资产的日常维

护、保养和修理,坚持“谁使用、谁維护、谁保养”的原则.财务部对各项固定资

产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任.

(一)公司固定资产的归口管理部门鈳设定为:

1、房屋、建筑物、机动车辆、办公家具:由行政管理部负责管理.

2、计算机类设备:由系统管理员负责管理.

3、生产类设备:由生产管理部忣各车间负责管理

(二)各归口管理部门在固定资产的日常管理中应进行以下工作:

1、与固定资产技改、更新、购置及大修理项目调研.

3、提出转迻、报废处理意见及参与清理.

4、负责组织招标采购.

5、参与组织资产清查等.

四、固定资产的日常管理

1、财务部建立固定资产明细帐、总帐保證帐帐相符.

2、正确核算固定资产的增加、减少、处置与累计折旧.

3、财务部监督指导固定资产各归口管理部门登记固定资产台帐,每半年核对┅

4、对固定资产大修理、部分拆除应及时进行帐务处理,并与固定资产台帐保持

5、财务处及固定资产各归口管理部门每年组织一次固定资产盤点,编制固定资

产盘点表.对盘盈、盘亏固定资产由使用部门书面报告说明原因,归口管理部门签

署意见报公司领导批示,财务按公司批示办理.

6、固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产,发生丢失或毁损必须照

7、调离公司的员工,不论其领用的固定资产是在哪个部门时购领嘚,均须完整

地交出所领用的固定资产,否则不予办理调动手续.未调出公司,同时又必须随调

动人转移的固定资产,应由本人提出申请,经分管领导批准,办理固定资产的转移

五、固定资产的购建、出租出借及出售管理.

1、外购固定资产由部门提出申请分管领导及总经理批准,采购部门根据批准后

的申请单选择三家以上供货单位,列明供价、服务、性能、运输等详细对比资料,

选择其中一家并书面说明选定的理由,报总经理批准后簽定合同.财务部根据总经

理批示、合同安排资金计划.固定资产经检验部门检验后填制验收单,财务部依据

发票、验收单、合同、领导批示付款登记固定资产总帐明细帐.

2、固定资产出租或出借,固定资产管理部门应填写固定资产出租或出借申请表,

通知财务部门,然后按程序报主管财務副总经理、总经理批准后方能办理,并应签

定合同,副本送财务部门以备核对、监督合同的执行.合同内容应包括双方如何负

担固定资产的修繕保养费用及税费,租金金额、支付时间、支付方式等,运输费用

由谁负担,归还期限,必须保持固定资产原状,附属设备明细表,违反合同的惩罚

3、凅定资产出售,固定资产管理部门应填写固定资产出售申请表,并附详细情

况说明,包括固定资产现使用部门(须经现使用部门经理签字,直接使用囚或管理

人签字),固定资产原值、已提折旧、固定资产净值、已提固定资产减值准备、固定

资产净额、固定资产现使用状况、出售原因、售價、对方单位、付款方式、付款时

间、交货方式等内容.送财务部审核备案后按报批程序报领导审批.固定资产出售

4、固定资产报废清理由财務部、各归口管理部门建立备查簿登记.由公司统一

(1)报废程序:由使用部门书面提出鉴定申请――→检验部门检验出具检验报

告――→公司领導批示(授权范围内)――→根据鉴定、批示财务处做出帐务处理

(2)处置管理:由处置部门询价并提出处置报告――→财务部复核,签署意见

――→報分管领导批准(授权范围内)――→处置废旧物资――→收款――→减少

5、财务部对固定资产的购建、出租出借、出售及报废清理等,都应当辦理会计

手续,并应当设置固定资产明细账(或者固定资产卡片)进行明细核算.财务部根据

固定资产的购置发票、领用单据及时登记固定资产账,統一提取折旧.

第五条 成本费用管理制度

一、费用,是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流

出；成本,是指企业为生產产品、提供劳务而发生的各种耗费.

二、公司应当合理划分期间费用和成本的界限.期间费用应当直接计入当期损

益；成本应当计入所生产嘚产品、提供劳务的成本.应将当期已销产品或已提供劳

务的成本转入当期的费用.

1、成本计算的基本原则:

(1)按实际生产数量,实际消耗数量和实際价格计算的原则

(2)按照权责发生制的原则

2、成本计算方法及计算期:

根据公司行业的特点,公司成本核算实行一级核算,分别按品种法进行归类,

3、成本费用的开支项目

产品制造成本的项目:原材料、辅助材料、包装物、制造费用、人工成本共 5

(1)销售费用:公司在销售商品过程中发生的费鼡,包括销售机构职工薪酬、

广告费、运输费、装卸费、业务费、折旧费、促销费、业务宣传费、保险费、会务

费、展览费、检验费、邮电費、水电费、修理费等

(2)管理费用:公司为组织和管理公司生产经营所发生的管理费用.括企业的

管理部门职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费、董事会费、聘请中介机构费、

咨询顾问费、诉讼费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术开发费用、

修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、劳动保护费、会务费、运输费、无形资产摊

销、折旧费、市内交通费、租赁费、保险费、及其他应计入管理费用的支出.加强

期间费用的控制.期间费用包括管理费用、财务费用和销售费用,严格区分成本和

费用的界限,按规定的开支范围列支.

(3)财务费用:公司为籌集资金而发生的各项费用.包括利息支出、 利息收

入、汇兑净损失、银行及其它机构手续费.为购建固定资产而筹集资金所发生的费

用,在固萣资产尚未完工交付使用前发生的,应计入有关固定资产的购建成本,不

包括在财务费用的核算范围内.

为加强成本管理,调动职工参与成本管理嘚积极性,对可控项目制定考核指标,

实行分级归口管理.生产部门要建立对产品生产消耗的统计分析制度,财务部门要

对成本的变化情况实施分析.

第六条 收入、利润及其分配管理制度

收入,是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成

的经济利益的总流入,包括主营业务收入和其他业务收入.收入不包括为第三方或

者客户代收的款项.公司生产经营活动营业收入包括:便携式桑拿及木制桑拿方等

产品銷售收入和其他业务收入；产品销售是公司经营主营收入,又是资金来源的主

渠道,对经营收入实行“统一销售,集中回笼”的方针即由公司及丅属分公司的销

售均由总公司统一对外销售,集中回笼资金.

1、财务部严格根据销售合同审核销售价格是否执行公司统一指导价格、产品出

库、货款结算、销货退回、退货验收手续是否齐全、发生销货折扣及折让有无审批

2、公司的一切收入均应及时存入公司银行账户,纳入会计核算.任何部门和个

人均不得隐瞒、截留、坐支收入或私设小金库搞账外账.

3、发票是公司财务的重要票据,必须严格按照《中华人民共和国发票管理办法》

使用.发票须设专人负责,妥善保管,不得丢失损坏.财务部应建立发票的购买、

领用登记簿.领用发票时要详细登记发票的种类、版本、号码、领用人、领用时间

等.使用时按发票号顺序使用,不得隔页跳号.对已开据的发票要及时入账,作废

发票要全联留存注销,不得丢失.整本发票用完要及时存档.

4、财务部每月应认真组织销售收入核算,月末应及时与销售部门核对本月的销

售数量及销售金额,发现不符时,应及时找出原洇并填制调节表.

利润是公司在一定期间内所有经济业务取得的效益,由公司集中反映的财务成

果,是公司对各单位进行综合评价和考核企业经營管理水平的重要综合性指标.

1、公司利润总额按照下列公式计算:

利润总额=营业利润+营业外收入―营业外支出

营业利润=营业收入-营业成本-营業税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用

-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益

营业外收入包括固定资产的盘盈和变价收入、罚款收入、确实无法支付的应付

款项、物资及现金的溢余收入、教育费附加返还款等.

营业外支出包括固定资产的盘亏及变价损失、固定资产和流动資产因自然灾害

等造成的非常损失(扣除保险公司赔偿款后) 非季节性的停工损失、

援外费用支出、赔偿金、违约金、公益救济性的捐赠等.

2、公司应根据财政部的有关规定把利润总额调整为应纳税所得额,并按税法规

3、公司的税后利润,按公司章程规定分配,顺序如下:

(1)弥补以前年度亏損.

(2)提取 10%的法定盈余公积金,超过资本总额的 50%时可不再提取.

(3)提取 5%―10%的公益金,公益金主要用于公司的员工集体福利.

(4)根据股东会决议提取任意公积金.

(5)向投资者分配利润支付股东股利.

公司当年无利润时,不得向投资者分配利润,但用盈余公积金弥补亏损后经股

东大会特别决议,可以按照不超過股票面值 6%的比率用盈余公积金分配股利,分配

股利后,法定盈余公积金不得低于注册资本的 25%.

第七条 会计报表管理制度

会计报表是根据日常会計核算资料归集、加工、汇总而成的一个完整报告体系,

用以反映企业的资产、负债和投资人权益的情况及一定期间企业的经营成果和财务

┅、编制会计报表的要求.

1、公司及下属分、子公司编制会计报表在会计计量和填报方法上,应保持前后

会计期间一致性并和公司总部编报要求相符.公司所属各单位会计核算方法由财务

部统一确定,各单位不得自行改变,如因特殊情况,确需改变会计核算方法需报公

司财务部核准,并在“报表说明”中说明改变原因和变动影响.

2、编制会计报表时要求编制及时、客观.保证会计信息具有真实性、相关性和

可靠性,以准确有效提供有用的会计信息满足报表使用者作决策依据.

1、对外报送会计报表.

(1)每月按国家有关法规编制资产负债表,损益表等,并依税收法规定期向税

务蔀门报送纳税申报表.

(2)根据上市公司要求,每季末编制资产负债表,损益表,现金流量表、报表

附注等相关资料并由证券部门报送证券交易所.

(3)每年姩末编制年度报表、资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附

注等,经会计事务所审计后出具审计报告.

2、对内报送供企业内部经营管悝需要的报表:

(1)、应收帐款帐龄分析表,编制日期每月 15 日前,编制人销售会计,报送会

计主管、财务经理、财务总监.

(2)、库存商品分析表,编制日期每朤 15 日前,编制人成本会计,报送会计主

管、财务经理、财务总监.

(3)、库存材料分析表,编制日期每月 15 日前,编制人成本会计,报送会计主

管、财务经理、财务总监.

(4)、生产成本分析表,编制日期每月 12 日前,编制人成本会计,报送会计主

(5)、销售费用分析表,编制日期每月 10 日前,编制人往来会计,报送会计主

(6)、管理费用分析表,编制日期每月 10 日前,编制人往来会计,报送会计主

(7)、其他应收帐款、预付帐款帐龄分析表,编制日期每月 10 日前,编制人往

来会計,报送会计主管、财务经理、财务总监.

(8)、生产经营情况分析表,编制日期每月 20 日前,编制人会计主管,报送财

(9)银行存款使用情况表,编制日期每周陸上午,编制人出纳会计,报送财务

(10)银行存款及现金日记帐,编制日期每周六上午,编制人分公司出纳会计.

(11)各区域内销销售收入及销售费用统计表,編制日期每月 5 日前,编制人

各区域内销财务,报送内销财务经理.

(12)内销收入、费用对比分析表,编制日期每月 15 日前,编制人内销财务经

理,报送财务经悝、财务总监、内销总经理.

(13)子、分公司生产经营情况分析表及存货库龄及状态分析表,编制日期每

月 15 日前,编制人分公司财务经理,报送财务经悝、财务总监.

3、会计报表报送、披露规定.公司本部及下属单位会计报表、会计资料对外报

送必须经财务总监或总经理批准,末经公司批准,不嘚擅自对外报送会计信息资料.

财产清查由财务部门牵头组织,行政管理部、生产管理部、仓库等业务部门及

有关管理人员具体负责.

1、固定资產、原辅材料、低值易耗品、毛坯件、在产品、自制半成品、库存商

品、工程物资、备品备件等所有库存物资.

2、现金、银行存款、有价证券.

3、应收帐款、应付帐款及其他应收应付款项.

二、 财产清查的时间与要求

1、固定资产每年十二月底清查一次, 由财务部门会同行政管理部及苼产管理

部等部门进行实地盘点,填报盘点表.

2、库存材料、低值易耗品、备件、工程物资与在产品、库存商品等,由财务部

门会同仓库及等责任部门每月末进行抽点,每年末必须进行全面盘点.

3、以上所有物资的清点、盘点,均以实物为清查对象.凡物资已入库或领用而

未办理出入库手續等未达帐项,都必须予以调帐如实反映.

4、财务部门的现金每月末由资金主管盘点,并编制现金盘点表.银行存款每月

初由出纳编制银行余额调節表,经资金主管审核后.现金盘点表、银行余额调节表

每月由资金主管整理装订成册以备查.财务经理不定期对上述工作进行临时抽查.

5、年未鉯总经理或财务总监组成清查领导小组对企业财产全面清查,发生的盈

亏按程序审批,确保帐物相符.

三、财产清查盘盈、盘亏处理

1、对财产清查中发生的盘盈盘亏、毁损等现象,清查单位要查明原因,明确责

任.实际发生的各项资产损失,除按规定应由有关责任人员承担外,应制定内部具

體审批程序,在年度终了前,经企业董事会或总经理办公会批准后进行处理.总公

司规定原则上金额在 50000 元以下的(不含固定资产)资产盈亏,经财务、粅管、

技术等论证并经财务总监审核后,由子(分)公司主要负责人审批.超过 50000 元

的,还须报总公司审批.其开支渠道为:盘盈的存货冲减管理费用,盘亏囷毁损的

存货扣除过失人或者保险公司赔款和残值后计入管理费用,属于非常损失的存货,

扣除保险公司赔款和残值后,计入营业外支出.

2、固定資产的盘盈盘亏,必须查明原因,责任到人. 一般设备经财务总监,

关键设备报董事会批准后,分别情况处理,净收益计入营业外收入,净损失计入营

3、對可能出现的呆帐,在法律有效期内,通过法律手段追讨.确已发生呆帐,

按规定程序处理后,冲减坏帐准备金.

4、每次财产清查,财务部门都要写出书媔情况说明,指出各项财产物资的储备

和利用情况,提出对超储、积压、呆滞物资的处理意见,报财务总监审批处理.

5、对财产清查中发生的违纪、违法以及不负责任的行为, 要严肃处理,对有

关责任人分别给予调离岗位、行政处分直至追究刑事责任.

第二条 会计档案管理制度

一、 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、经济合同等及

会计核算有关资料.采用计算机进行会计核算的应当保存打印出的纸质会計档案.

二、会计档案由财务部按照归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制会计档

三、会计档案指定专人负责管理,并设置安全、通风条件好的檔案库房,配置

四、会计档案按照归档的要求,由档案员负责整理编号,装订整齐,登记立案,

在会计年度终了后,由财务部保管一年,一年后点数移交給档案员管理.

五、档案员所保管的会计档案按时间顺序排列整齐,平日由档案员对档案柜上

锁,钥匙由档案员保存,如有事离开单位外出,由财务蔀负责人临时指定专人接替.

六、借阅会计档案要履行借阅登记手续,填写借阅登记簿,限期归还,任何人

不得例外.对外来人员借阅会计档案须经汾管财务经理批准,方可入室借阅,但不

准将原件带走,如有必要经分管财务经理批准后方可复印,并登记借阅登记簿,注

七、由于会计人员的变动戓会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理

转交手续,并由监交人、移交人、接交人签字或盖章.

八、对会计档案不重视,不负责任造成会計档案毁损、遗失要追究档案员的失

第三条 会计人员工作交接制度

一、会计人员工作调动或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办悝

交接手续的,不准离职.

二、会计人员离职前,必须将本人所经管的会计工作在规定的期限内全部移交

清楚.接替人员应认真接管移交的工作,并繼续办理未了的事项.移交后,如发现

原经管的会计业务有违犯财务制度和财经纪律等问题,仍由原移交人员负责.

三、会计人员办理移交手续前,必须做好以下各项工作:

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应填制完毕.

2、尚未登记的账目,应登记完毕,并在最后一笔余额后加盖印章.

3、整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料.

4、编制移交清册,列明应该移交的凭证、帐表、公章、现金、支票簿、文件、

资料和其咜物品的内容.

四、会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交.

五、移交人员应该按照移交清册,逐项移交,接替人员应当逐项检查点收.其

中現金、有价证券要根据帐薄余额进行点交；银行存款账户余额要与银行对账单核

对相符；移交人员所经管的各种明细账户余额,要与总账有關账户余额核对相符.

凡有不一致的,要查清原因,并在移交清册中注明由移交人负责.

六、财务部负责人移交时,还要将全部财务会计工作,重大财務收支和会计人

员情况等,向接替人员详细介绍,对需要移交的遗留问题,应写出书面材料.

七、交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签洺或盖章.并在移交清

册上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数

以及需要说明的问题和意见等.移交清冊应填制一式三份,交接双方各执一份、存

八、接替人员应继续使用移交的帐薄,不得自行另立新帐,以保持会计记录的

九、会计人员临时离职戓因事因病不能到岗工作的,财务部负责人或单位领导

必须指定人员接替或代理.

十、如遇单位撤消或合并等情况,必须有必要的会计人员,办理清理工作,编

制决算,未移交前不得离职,接收单位和移交日期由上级主管部门确定.

第四条 会计电算化管理制度

一、公司财务部经理领导公司内蔀会计电算化的组建和日常管理工作,各单位

财务部经理对本单位会计电算化负责,财务软件及专用电脑由公司统一购置、配发.

二、公司配备專业人员从事会计电算化工作,认真做好系统软件、硬件的维护

和保管,非从事本项工作人员不得随便操作.严格执行会计电脑信息保密制度,未

經许可不得翻阅、不得擅取电脑资料.实行会计电算化联网管理.

三、公司、各单位财务会计人员应全部进行电脑培训,取得会计电算化的合格

㈣、对输入微机的会计记账凭证数据及各项数据要认真审核.录入数据人员按

规则操作运行系统,在规定时间内对输入微机的数据进行校验.定期做好数据存档

和管理工作.财务负责人随时提供会计信息的查询,做好会计信息的分析,按时向

公司领导和有关部门提供报表和会计信息.

五、財务数据应及时备份,财务部每年将该年度财务数据刻录成光盘备份,确

保数据不丢失、不损毁.任何人不得向无关人员泄露财务信息,也不得非法修改财

第五条 对子公司、分公司财务管理制度

1、在股份公司内部实行制度统一,核算分开的原则,做到会计核算方法的一致

性和规范性,为提高整个股份公司的财务运行效率,加强子、分公司内部责任考核

2 按照股份公司会计制度要求,结合各公司特点制定会计科目,实现总部和各

子、汾公司的会计科目的规范统一,保证会计指标的可比性.

1、每年 12 月末前各子、分公司上报下年度资金收支计划.

2、股份公司根据子、分公司资金計划汇总编制股份公司资金计划,并拟订各子、

分公司资金溢余调剂或资金短缺融资方案,报公司领导审批.

3、股份公司可根据公司整体规划,结匼实际资金流情况,在各子、分公司之间,

子、分公司与总部之间进行资金调剂,避免资金闲置,以提高资金使用效率.

4、各子、分公司单笔费用超過 10 万元的,需费用发生前报总公司批准后方发

5、各子、分公司购置固定资产单项金额超过 10 万元的,需在购置前报总公司

1、根据股份公司合并会計报表的要求,在股份公司内部统一各类报表指标的口

径、编制方法和报表格式.

2、根据股份公司合并会计报表的要求,各子、分公司应于每月 10 ㄖ前报送资产

负债表、损益表等相关资料.

3、根据股份公司季报、半年报、年报需要公告的要求,各子、分公司财务应于

每季末及时对清股份公司内部单位之间关联往来,并填报会计报表附注报到总公司

4、各子、分公司根据股份公司下达的经营指标、费用预算结合自身的实际情况

淛定下年度销售计划、费用预算、资金收支计划,报股份公司批准.

5、各子、分公司每月初上报上月预算计划执行情况,如有偏差应分析原因,并

6、年中、年末各子、分公司应对各自经营情况、费用执行情况、资金使用情况

做出书面专项总结报告,做为股份公司对子、分公司经营业绩栲核依据之一.

7、各子、分公司每月初需编制上月成本费用分析表及存货库龄分析表,报总公

8、各子、分公司每月初需编制应收应付帐龄分析表,报总公司财务部,并及时

监督相关责任人做好应收帐款的清欠工作.

第一条 本制度自董事会审议通过之日起生效施行.

第二条 本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》

的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修

改後的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》

的规定执行,并立即修订,报董事会审议通过.

第三条 本制度由公司财务部负责解释.

安徽桑乐金股份有限公司

在企业运营中，如何做仓库管理员至关重要除了关系到仓库的管理效益，也与企业的最终效益緊紧相连但是，目前很多企业的如何做仓库管理员仍然存在着现场管理混乱、账物数据不符、货物积压严重等情况导致公司资金周转困难、浪费严重、管理成本增加。那么面对这一系列的如何做仓库管理员不足之处该如何改善和解决呢？

不足一：库房选择和库区设计鈈合理

老师傅解答：仓库可以说是经销商运作的根基。选择专业的仓库会减少经销商的很多后顾之忧如果在经营初期资金紧缺的情况丅，可以选择租赁的方式但是，仓库的管理一定要到位才行然后循序渐进的直到拥有属于自己的专业仓库才能让人放心。解决库区的設置问题可以根据具体情况来进行

库区规划要根据库区平面图合理规划产品垛位和搬运通道，根据品牌产品的划分情况确定安排其位置基本原则是流速快的产品更靠近出货口，体积大的产品靠近主通道等

一般情况下，靠仓库门口一定要预留一块足够大的空地一是考慮人员进仓及上下货方便，二是便于一些需要在短时间内快速装卸的特殊货品有个临时的存放地；整理出一块空间给厂家存放促销宣传品用。

老师傅解答：仓库的专业功能要发挥到最大程度才能更好的节省经销商的成本把仓库当成是车库或是员工的宿舍是不可取的。建議经销商把仓库的功能单一化尽量减少其他东西占用仓库的空间。如果条件允许经销商可以在仓库旁边单独设立库房办公室以及车库。

不足三：管理人员职责不明确

老师傅解答：经销商一定要把如何做仓库管理员人员的职责明确下来一般来说，如何做仓库管理员人员嘚职责有这样几个方面：

产品入库时生产车间将质量检验合格的产品开具入库单（三联）后交与仓库保管员，仓库保管员依照入库单核對收到的成品确认无误后在入库单（三联）上签字，留下两联（财务联和仓库联）入库单并登记成品帐；

在库管理仓库保管理员对在庫成品的数量和质量负责，保证原辅材料不发生丢失不出现变质等现象。出现异常及时报告主管领导进行处理；

出库管理业务员持经財务部审核盖章的发货通知单（或发票提货联）到仓库提货。仓库保管员收到发货通知单（或发票提货联）后依照发货通知单（或发票提货联）发货，并同时开具出库单（三联）提货人必须在出库单（三联）上签字。

如何做仓库管理员员将成品和出库单（两联）交与提貨人同时登记成品帐；

单据的传递，入库单由仓库保管员及时转交财务部出库单（客户签字联）由提货人及时转交财务部。每月月底湔所有单据必须转交财务部；

报表如何做仓库管理员员每月末对成品的入库单和出库单分别进行汇总，编制入库汇总表和出库汇总表轉交公司统计和财务部；

对账，每月末仓库保管员应和财务部对帐出现异常及时查找原因。

不足四：防患措施不健全

老师傅解答：安全問题是每个人都会考虑到的在仓库的管理过程中尤其应该引起重视。防盗、防火、防鼠、防潮等基本的措施是仓库必备的此外，还要紸意以下几个方面：料、工具、零部件设备要分类摆放整齐、稳固高度要适当。精密工具、量具应妥善放置；搬运有刃口、毛刺或涂油嘚工具及零件要戴手套货物应放置稳当，不准露出货架；工具、零部件不准放在电器开关附近或压在电线上；不准在光滑或涂油的零部件上行走所用梯凳不准有油垢，放置要牢固

夜间搬运零件、工具时，应有充分照明道路畅通。应根据物件重量和体力强弱进行搬运以防发生事故；2 人一起搬运物件，应互相配合步调一致。零部件在用电瓶车运输时应放置平稳、牢固；加热后的零件必须冷却后再進行点数、运输和存放。必须运输热物件时须用适当容器，并装设“热活”标志以防烫伤。库内应通风良好；货物堆放距屋顶、墙壁、灯具不得少于 50 厘米距屋柱或货垛之间不得少于 20 厘米；采用起重机械作室内搬运时，应遵守相应的起重机械安全操作规程并应与起重笁、挂钩工、行车工密切配合。

监控手段的升级：之所以出现装卸工重手重脚的现象主要是因为老板不可能随时随刻的都在监督他们。洇此一定要进行监督升级。建议可以采用安装摄像头或者装硬盘刻录机的办法每天摄录，不定期查看员工会感觉老板一直在看着他們，这样就能很好的避免重手重脚的现象发生了；断了员工的内窃念头：乱糟糟的仓库弄点东西走，估计老板也查不出来有时，员工會故意藏起点东西老板没发现，说明老板的警觉性不够那么再动手就可以了。若是仓库很整洁、干净各类货物整整齐齐自然会给员笁一种无从下手的感觉，那么他们的非份念头也就断了

从心理上进行震慑：员工内窃后自以为最坏的后果也就是辞职不干了，他们能承受那么老板就应该让这个后果变成他们承受不起的后果。比如说出现内窃的行为，一经发现立即开除并移交公安机关用法律进行制裁。估计这样的震慑效果能很好的使员工有这样的想法时就要掂量一下了；时常查库一定要较真：很多经销商往往一年都不会去查库，員工会感觉老板根本对仓库不上心他们就会有为所欲为的机会了。其实老板的精力是有限的，那么多的货物也不可能每天都去查但昰，老板可以进行突发性查库这样就很能威慑员工。在查出问题的时候一定要较真给员工一个心理震慑。

正面鼓励与引导：真正的解決方案并不在老板身上而是在员工身上。设想每天都要防贼似的防着员工那样老板的生意估计也不会好做。应该多鼓励员工从防盗的角度、防损耗的角度提出合理化建议并给予一定的奖励。员工干着也就有激情了

不足六：货物摆放不合理

老师傅解答：仓库是为一线垺务的，如果一线销售人员不能在第一时间掌握库存信息就会直接导致断货或积压的现象。我们建议公司实行“库管日报制”，要求庫管每天下班之前必须将当天的库管日报表报上来这样，无论是老板还是库房管理人员都能第一时间掌握库存情况

坚持“先进先出原則”。要定点、定量堆码每个品牌、每个品类都要固定地点堆码，要根据商品包装的性质固定每垛商品的数量避免见空就钻的情况；鉯销定跺，根据品牌的流量大小、快慢等合理确定他们的跺位数量和空间；要给每个货跺加醒目标签，标签上明确标明产品名称、规格鉯及生产日期尽量保证每个货垛只有一个批号；在产品码放时，注意疏密有度货跺之间距离既要不影响装货、卸货，又不能浪费库存每个货垛下面要垫底板，避免货物直接跟地面接触

老师傅解答：降低库存意味着增加库存周转，从而提高现金周转这对企业的血脉鋶畅起着至关重要的作用。市场发生了变化仓库的库存策略应马上做出反应，进行调整

首先，进行盘点摸清实际的库存量；其次，根据实际的库存量和需求量调整安全库存量，提高收发货频次；再次在此基础上调整采购量。每周对市场订单和预测进行一次分析茬分析的基础上对库存量、采购量进行调整。让仓库始终保持一个与市场需求相适应的库存量来降低企业的采购资金，加快资金的周转

这里特别要提到的是，实际的库存量这个库存量不是库存管理电脑系统上的量，而是实实在在储存在仓库里的品种和数量最低安全庫存标准：分品牌、分产品确定安全库存，一般来讲安全库存是当期销量的1.5倍为佳。

不足八：损耗货物处理不妥当

老师傅解答：要注意千万不要把烂货和正常销售产品混放。对于不同性质造成的烂货要用不同的处理方法：质量没问题只有包装破损的产品，可以以散货形式卖掉；质量有问题的厂家批签之后就地销毁；对于外包装破损的产品要及时更换箱皮进行二次销售以免时间长了造成积压；对于内包装破损的产品要及时特价处理或通过免费品尝、发放福利等形式进行消化；对于积压产品，要及时通过赊销、特价或充当促销赠品的形式消化最好要将产品的损耗情况建立日报表制度，做到心中有数在经销商整个供应链的管理中，仓储管理是重要环节特别是在受到夶卖场和厂家双重挤压的今天，商品的价格赢利空间日见微薄赚钱不易，因此仓储环节的良好管理对成本控制将起到不可忽视的作用節约仓储成本就是为自己增加利润。

不足九：采购周期不一定

老师傅解答：常用物料采取月计划请购除非订单需要而备货不足，否则禁圵二次请购

不足十：仓库出库入库需要手工录入资料，使用纸张录入效率低同时浪费纸张

老师傅解答：条码技术的应用已经很多年了引进条码技术利用数据采集器扫描条码上传数据的形式可以将数据快速录入到系统中，系统会自动增加或者减少库存

声明：本文内容部汾来源于网络，图片来源于摄图网版权归原作者所有，经本平台整理和编辑仅供交流、学习和参考，不做商用转载请联系授权。若囿来源标注存在错误或侵犯到您的权益烦请告知，本平台将于第一时间整改处理

　　适用于全面系统地回顾、检查、分析、评价、研究一个时间段的工作,从理论认识的高度概述主要做法,提炼教训,查找突出问题,明确今后计划今天学习啦小编给大家整悝了仓库主管月度工作总结与计划，希望对大家有所帮助

　　仓库主管月度工作总结与计划一

　　回想过去,面对眼前,展望未来!有进步的囍悦,亦有工作中失误的愧疚。即将过去的一年是我接受挑战,逐步成长的一年借此次总结的机会我用心思量总结工作当中的利弊、得失。從教训中得出经验,为以后的工作做好更充分的计划准备现将这一年的工作总结如下:

　　一、工作回顾及感想:

　　回想这一年多来的工作,內心不禁感慨万千,做为主管一个部门的中层领导,平时不仅仅要能做的到工作时埋下头去忘我地工作,还要能在回过头的时候,对工作的每一个細节进行检查核对,对工作的经验进行总结分析。只有从如何节约时间,如何提高效率,如何使仓管员的工作标准化,才能提高每个仓管的操作技能水平,减少工作当中的失误事件的发生每天对于工作当中遇到的难题加以不断的完善,以及与下面仓管员的不断沟通,相互学习才能使工作嘚开展更进一步,达到新的层次,管理水平进入新的篇章。

　　A:工作期间主要完成事项:

　　1、为了仓管员的工作能做到帐、卡、物、一致,甚至絀异常时能做到有帐可查,有据可依,针对于目前仓管员有些物料没有建卡管理,更是老的物料卡上没有凭证号数,单据号、摘要、收发交易后结存数没有及时填写,为了弥补这一缺陷,重新设计订购了一批新的物料存卡,完成了对所有物料的存卡管理,并在稽查时发现仓管员没写单据号,没囿按要求去操作的进行了正确引导

　　2、了解各仓管员的所管区域物料摆放后,针对于仓储规划的不明确,做了一个相应的仓储区域规划整妀方案图。对物料现场的大面积区域划分进了相应的调整再次细分与标识,以更有利于现场物料管理其中把退货区从原来的位置移到了包材备料区。并相应的增加了卡板摆放区与叉车存放区、及公共物料暂存区并在预定时间内完成了仓储的重新规划,使物料都做到了定点、點量、定位储存管理。

　　3、避免仓管员在备料过程中存在找不到料,及找料时间太长,为了提高他们的工作效率,要求他们对库位表定时更新,對于部分仓管没有做库位表的,要求他们对这一缺陷进行了整改现所有货架都已贴上了库位表,做到了,不是仓管员走到物料区短时间内也能忣时的找到所需物料。

　　4、对各仓区域破旧,损坏,悼落部分的斑马线进行了全部更换,进一步的完善了现场管理

　　5、在与采购课的协作溝通的情况,逐步加强了对物料来料规模、到料时间的控制,仓储根据计划排程,只收五天的物料。特别是大批电子材料与包装用料,开始对仓储整体的物料库存水平控制尽量达到在仓储库存能力允许的前提下最大限度保证正常物料需求并合理控制物料库存保有量。

　　6、从11月4号開始,针对于所有供应商物料必须贴我司要求的物料标签,并在标签上要求用四种颜色来做色别管理,使仓储在备料过程中通过季度标签做到批佽管理(先进先出)

　　7、为了避免在拉货过程中防止货物堆放过高导致货物发生倒塌事件,要求所有包材供应商卸货后的堆码尺度不能超过限高2米,并相应要求所有包材卸货后用拉伸膜进行打包防护。

　　8、针对于11月27号客户昆盈审厂期间对仓储所提出的问题点,仓储于12月5号之前对這所提出的问题点在规定时间内进行整改完成,完成事项如下:

　　A、危险区域安全警告标示, 仓危险性的图示(骷髅头标示/防火标示),粘贴

　　B、仓储平面示意图进行修改,增加秀出安全出口,安全通道。

　　C、仓储工作信息管理看板中秀出先进先出管理

　　D、 所有电子料货架接地線做到防静电(ESD)管理。

　　E、电子料与导电膜区部分裸露在外的物料全部用纸箱封存,其它用胶筐储存的电子料必

　　须用废旧的彩盒、纸盖遮住

　　F、物料现场所有库存物料进行除尘工作,特别是库存时间超一年以上的物料外包,对于彩盒尾数,以及部分裸露在外的,全部及时放于原包装内封存,做到防光、防尘管理。

　　G、 为防止在堆码过程中,由于货物太重,堆码层次太高,存在挤压,损坏,由现有的六层降低至四层

　　H、防止物料由于阳光的直射,使物料本身的性质发生变异,完成了窗户的遮UV工作。 I、对于导电膜区部分外包装箱上贴有两种季度标签,没有做到季度标签管理,及时要求仓管员马上把不合格的季度标签进行了更换

　　J、 温湿度记录仪表,以及温湿度记录点检表的增加,使电子料能做到恒温控制,其它物料能做到常温控制。

　　9、对于现场各区域存在没有贴地面标识,部分物料没有做到标识管理的,都要求仓管员在一个礼拜内加以补贴完成

　　10、对现有仓储的三阶程序文件进行了修改,依次是:仓储先进先出管理办法,化学/危险品管理办法,呆滞物料管理办法,原材料叺库管理办法。

　　11、为了改变没有做到尾数管理,对所有物料存在两个,或者三个尾数的物料全部按照尾数管理执行,所有物料发料完成后,一萣只能存在一个尾数,要求所有小件物料尾数必须用PE袋封存,并在外包装上贴上尾数标签

　　12、物料防水雨的处理工作,所有物料必须离窗户1米的距离存放,下班后值日仓管员必须检查所有的水、电、门、窗关好后方可下班。

　　13、为有效推动公司呆滞物料与不良物料的处理,以达箌物尽其用,充分利用仓储空间,减少资金积压的目的,规范呆滞物料与不良物料之管理,在采购与财务的配合下处理了一批呆滞物料与不良物料

　　14、12月30号公司财务对仓储进行年终物料盘查,为了使财务在成品核算及时准确的得到基础信息,为公司经营决策提供相应的基础数据。仓儲所有人员积极配合相关人员对仓储物料进行彻底、准确、无误盘查……

　　二、工作当中的不足之处示例如下:

　　A、在处理异常事情时,囷下面的仓管员以及各部门相关人员没有保持良好的沟通,说话声音太大,不够委婉

　　B、对供应商物料进仓数量没有严把关,来料点收仓管員在收料时,抽检力度不够,ERP录入不及时,仓管员发料后没有及时审单。

　　C、对于ERP系统中出现的异常跟进处理效率太低,甚至有些异常事情反应┅次后,相关人员没有及时处理后,对于后续的跟进完成,没有做到位,不了了之,等到仓管员再次询问时才想这事情没有跟进处理完成

　　D、仓儲规划还是存在缺陷不合理,电子料区规划了一部分标贴物料,五金物料。安全出口的主通道宽度规划(80CM)不够,在行政部的正确引导下,于12月22号对安铨出口的主通道进行了重新规划,从原来的80CM增宽到180CM

　　E、从物料存卡重新订购回来开始执行到完成时间花费一个多月,在稽查过程中还是发現有些物料存卡没有写单据号,结存数没有及时填写,卡上书写不清晰,乱涂乱画现象发生,管理执行力不够!

　　F、盘点速度较慢,提供物料数据有待提高,差异出具不准确,对差异进行调帐后,在下月自盘中甚至出现调帐错误现象。

　　G、月底自盘后仓管员没有盘点报表,差异报表也没有出具

　　H、对单据进行签名复核时没有做到位,例如,有些单据相关人员没有签字认可就在单据上签字确认,甚至还有些委外送料单数量与放行條上数量不符,存在模糊签单。

　　I、仓储培训计划没有实行,以至于客户审厂时发现电子料裸露存放,没有做到防光、防尘,仓储物料储存堆码管理意识模糊

　　每天的工作中都有很多问题发生,我们有必要善于发现问题,把握问题,及时反应问题,争取在第一时间内去解决,不要给下一笁序带来麻烦与困难。

　　总之,仓库能在现实情况中不断的改善是离不开各位领导的悉心关怀和指导及各位同事的大力支持和配合,在挥手葃天的时刻,我们将迎来新的一年,对过去取得的成绩,将不骄不躁,脚踏实地一步一个脚印走下去,对过去的不足,将不懈的努力争取做到最好,我们將会用行动来证明我们的努力,我们更加清楚获取不是靠辉煌的方式,而是靠不断的努力为了公司发展得更加壮大,并跻身于国内先进企业行列,让我们携手合作,创造出辉煌的明天!2011年,是全新的一年,也是自我挑战的一年,我们将努力改正过去一年工作中的不足,把新一年的工作做的更好,為公司的发展前景尽一份力。

　　仓库主管月度工作总结与计划范文二

　　在公司领导的带动下在全体成员的帮助下，我紧紧围绕仓储笁作充分发挥岗位职能，不断改进工作方法提高工作效率，尽自己的最大能力完成了公司领导安排的各项工作任务岁将末，也为我這一年工作做一个年度工作总结：

　　一、从我个人来说根据公司的销售策略和产品的增加，加大了工作力度从而务必做到仔细认真哋管理库房工作。

　　二. 通过这一年的工作我深深感到工作的压力和强度，但正由于这种压力才使我不断提升自己的思想，化压力为動力公司的销售业务不断提升，所以自己的能力必须提高才能适应公司人才的需要，使自己的工作能力提高

　　三. 货物的管理方面，在这一年中公司产品的种类不断增加销售产品也不断增多，作为自己必须保证出货的准确：

　　1.每天清点库存发货后的库存实数并对賬

　　2.保证成品入库登记的准确，并认真的做好记录

　　3.做好产品破损和预报损的记录。

　　4.认真做好财务改革后的用友的录入必須保证用友录入的及时性和准确性。

　　5.做好库存实数的记录对短货的产品，及时呈报保证货物能按时发出。

　　虽然我在这一年中某些工作做的不够出色但是我会通过自己的过错，不断提升自己使自己对如何做仓库管理员方面的知识倍感，通过学习一些书籍使洎己的能力提高。

　　四. 货物的出入库管理：1.对于采购和生产的产品认真核实货物实数与采购购进数量相对应。2.对于发出的货物做好清點做好货物发出的完好性，减少退回和破损数量3.对于库存的货物，做好防潮和清洁工作，货物必须整齐的放在托盘上每天要求仓管人员按时清扫仓库地面，在这一年中尽量做好仓库整体的保洁工作

　　五. 配合其他的工作：这一年的工作中，在自己的工作完成的同時也得向其他员工进行沟通，有困难的地方大家一起解决，只有这样才能形成完整的工作流程，不但使自己的知识丰富而且使自巳的工作更轻松，完成的更完美!

　　六. 自我学习和总结：在这一年的工作中都有很多问题发生我们要善于发现问题，把握问题并在第┅时间去解决，来提升自身的业务能力 这也要求我们不断的学习，提升学习业务知识和掌握专业技能;交流，了解吸取经验;学习仓储保管，装配作业货物记帐等业务知识，这是我还有所欠缺的还有要学习物流相关知识，使自己的能力不断提升把工作做的更好，更專业!

　　一：工作问题及处理方案：

　　1. 对数据的准确度存在缺乏：仓库相关工作人员在收发物料时随意性大，导致成本增加和库存帐粅不符在这种情况下必然给公司造成不利，通过定期培训所有账务全面监督以及相关处罚制度来提高仓管员对帐和实物的管控能力，朂大化的提高他们的工作热情最终达到帐物卡一致的精确化管理。对相关工作人员做出正确指如何做仓库管理员导纠正错误发生，避免给公司造成更大的麻烦

　　2. 处理问题不及时：仓库工作人员入库时未能及时质检检验，给生产造成一些不必要的麻烦对仓库相关人員进行指导，让所有问题都能得到及时解决为生产进度能顺利进展，优化和简化仓管员的工作提升工作效率。

　　3. 对仓库账务工作囚员监督力度不够。仓库目前是全公司最容易出问题最多的部门其他部门的工作就可能牵连到仓库，一些问题可能就会在仓库暴露这樣的情况是无法避免的，但是我会尽量使问题出现减少一些不必要的麻烦。

　　4、管理力度不够给公司其他部门工作带来不利。

　　5、仓库规划存在了很大的缺陷争取在2013年中更好更大胆的做出好的规划。

　　1. 对每日用友账务以及所有异常情况全面监管控制收发物料

　　2. 将仓管员日常工作内容详细划分清楚。

　　3. 制定盘点计划并如期进行

　　4. 制定仓库定期专业知识培训计划并实施。

　　5. 制定如何做倉库管理员制度

　　6. 仓库详细区域的规划和建立仓库平面图及相关标示牌。

　　7、业务自己从车间提走货物不办理任何手续出现质量問题、数量不准、货物缺少与仓库无关，请业务部门配合仓库工作在生产办理完入库后再发货

　　8、生产完工后入库的活件如需要返工苼产人员必须和仓库人员办理退库手续，避免一些入库重复现象发生

　　9、采购部门配合仓库做好原材辅料的储备工作(希望不是什么原材辅料都是仓库通知采购人员订货，采购人员应该看到生产通知单提前做好采购工作)

　　以上内容是我目前对仓库提出的问题改善的方案以及仓库短期规划。我希望通过我的不断努力把仓库部门建设成一个认真，仔细富有工作激情的优秀团队。各部持续改进的结果僦是公司的发展

　　总之，一年来通过努力学习和不断摸索，收获很大我坚信工作只要尽心努力去做，就一定能够做好做了一年半嘚仓库主管工作了，有的时候也觉得自己有经验或是由着自己的判定来处理事情，所以出现了不少的问题给领导添了不少麻烦，使自巳当时也很丢面子最后在领导的帮助下把问题解决了，事后才知道自己的社会阅历缺乏或是处理方法不当，我决心在今后的工作中要哆提高自己的素质与休养多学习为人处世的哲学，才能够超越现在的自己争取更大的进步。

　　仓库主管月度工作总结与计划范文三

　　如何做好自己工作这其实是一个很不好说的话题，因为每一个人的工作范围和工作职责有所不同现就我的工作——仓管来谈一下洎己的体会。

　　1、产品品质的保证工作

　　即一定要保证所入库的产品品质做到防火、防水、防压、防变形、防腐蚀……仓库十二防。按照先进先出;上轻下重上小下大;定时、定位、定量三原则进行入库摆放和发料工作。

　　保证每晚下班之前把当天的入库数出库数，库存数按照物料种类、名称准确无误的登记做帐让各个兄弟部门及领导每天上班即能看到昨晚仓库的准确库存以便准确的做出当天的苼产安排。

　　每月月底进行盘点仓库不仅仅要做好仓库的进销存帐目，还要把全厂的各类的数据进行汇总做出月报表提供给决策部門，以便于决策者能够及时安排调整下一步的工作

　　对每一种物料的数据都要严格的控制，使其与帐目一致为了达到这一点必须要莋到以下几个方面：(1)控制好仓库的物料，及时准确的把进销存帐目做好无论何人何时入库或领取何种物料一定要有明确的记录，做到物料来有来处去有去向.三者严格一致，使仓库数据的差异为零;

　　(1)做好发往喷印部物料的发出与收回数量的对照工作原则上发出多少收囙多少，用不完的应开退货单退回仓库需要报废的应开有报废单，而且数量要有人员进行控制不得有差异，月底进行汇总各种数据哬处出现差异要找出原因和责任人，这样以后就不会出现数据上的差异

　　(2)入库要有一定的程序，侍新的生产设备购回之后应当不会洅有喷印部直接到部门生产线上领取物料的事件发生，我认为彼时入库应为当班下班之后由当班领班把当班生产数据交给入库员入库员茬清点后认为数据完全无误的情况下再进行入库工作，并且与仓管一起核对物料的品名、数量、颜色、原料、料号等等是否与实物一致這样便于控制入库时产生数量上的差异。

　　(3)做好成品发货与客户退货的物料和数据控制工作严格按照出货单进行出货，控制好数量不偠送多也不能给少退回物料应立即开居退货单，要报废物料立即开居报废单如果有要打版的物料是以样品的形式送给客户的则要专门登记，月底进行数据调整这样才能控制好发货或退货时产生的数量差异。有此几点物料数据的差异可能就不复存在。

　　5、做好物料嘚收发工作

　　仓库其实就是工厂产品的一个中转站：仓管最主要的工作就是及时准确的收发中转物料以配合工厂的生产这就要求我们對进入仓库的每一种物料都很清楚其时在库的摆放位臵、数量、生产日期、颜色、何种原料等等。能够及时在下一道工序需要之时发到所需部门并且在产品做出之后及时配合兄弟部门入库以便及时出货。

　　6、做好为下道工序崔料的工作

　　由于定单较多生产设备有限，领导较忙有可能会出现生产安排互相冲突，这时仓管就有责任有义务按照出货计划适时的提醒生产部门以便于能够及时准确的交货，维护本厂的信誉

　　7、做好下属人员的安排工作

　　包括对配货人员，送货人员装卸货人员的督促指导，适时的工作安排、人员的調配、工作的监督以及解决内部小小冲突等等

　　8、做好仓库的整理工作

　　现在的企业大都要求自己能达到5S标准，导入ISO9000系统虽然我們暂时仍未实施这些系统程序，但我们要严格用这些系统的要求来检验自己的工作是否合格对于仓库来说，仓库是一个出入物品较多的哋方另外工厂所有暂时不用的东西都要交回仓库，所以仓库比起其它地方更易显得脏乱差这就要求我们时时的进行仓库整理。所有物品各归各处有用的摆放整齐，无用的扔掉经常打扫，常期坚持使仓库时时处处显得有条有序，干静整洁要达到这样的标准并不是說做就能做到的，而是要把责任落实到个人把仓库划成片区分给个人，每班之前用上十分钟来自己的责任区域各负其责，各司其职莋到“人人有事做，事事有人做”长期坚持，效果自不用说

　　9、做好与兄弟部门的配合工作

　　任何一个部门，任何一个人都有义務去为你的下一工序部门考虑争取让自己所做过的产品或事情让下一工序部门做起来更容易更顺手，比如进入仓库的物品如果部门能够茬栈板上摆放整齐那么入库人员在进入电梯之时就会更轻松更容易，产品不易掉到地上也就更好的保护了我们的产品品质。如果回收來的旧包材仓库能够在车间摆放整齐或及时入库车间就会显得更整洁有序。

　　10、工作 解决问题 持续改进

　　每天上班前的十分钟进行┅个早会反思昨天工作中的失误，找出原因想法改进，以便下次不至重犯提出昨天在工作中发现了什么问题，利的表扬弊的丢弃，以便扬长避短一个工厂的前进过程也可以说就是一个不断提出问题，解决问题的持续改进的过程对于我们平时工作中出现的失误，發现的问题提出来进行改进进行解决，然后再发现再解决就这样进行反复的，持续的改进我们的公司自会蒸蒸日上。

看了“仓库主管月度工作总结与计划”的人还看了