摘要：知识产权质押融资对于提高知识产权利用价值、缓解科技型中小企业融资困境、助推企业技术创新、加快实施创新驱动发展战略具有重要作用。重庆市自2008年开展知识产权质押融资以来，通过搭建服务平台和流转市场、扶持中介服务、建立风险补偿机制等措施，取得了一定成效；但还存在企业的知识产权创造和运用能力较低、政策体系不完备、市场机制不健全、对政府的依赖程度较高以及市场规模较小等问题。应紧密结合重庆市经济发展转型升级的需要，加大企业创新研发力度，完善知识产权价值发现和实现机制、相关政策支持体系、知识产权评估体系、风险补偿机制以及知识产权交易市场和人才服务，进一步推进重庆市知识产权质押融资的健康发展。

关键词：知识产权质押融资；知识产权评估；无形资产资本化；风险补偿机制；知识产权交易市场；质押物处置变现；知识产权保护

尹夏楠，鲍新中，朱莲美.2016.基于融资主体视角的知识产权质押融资风险评价研究＼[J＼].科技管理研究（12）：125129.

张贵群.2016.科技企业知识产权质押融资普遍化、常态化、规模化发展策略研究——以重庆为例＼[J＼].重庆理工大学学报（社会科学）（6）：106111.

张少波. 2015.知识产权质押融资难之对策初探＼[N＼].中国知识产权报.

收稿日期：；修回日期：

基金项目：国家社会科学基金资助项目（13CFX088）；重庆市科委决策咨询和管理创新重点项目（CSTC2014JCCXB00044）

作者简介：张婷（1982—），女，陜西西安人；讲师，博士，在重庆理工大学知识产权学院任教，主要从事知识产权法研究。

苏平（1967—），男，四川广安人；教授，博士，在重庆理工大学知识产权学院任教，主要从事知识产权法研究。

　技术贷款：用专利技术、计算机软件著作权可以从银行贷款，专利资产评估报告可以满足银行了解专利资产价值的需要。　　股权转让：在股权转让时，资产评估报告，不仅能满足转让各方了解资产价值的需要，更是税务部门征收股东转让股权个人所得税的需要。　　资产转让：专利、商标、设备、存货、车辆、船舶等各种资产转让时，需要资产评估。
　　资产收购：专利、商标、设备、存货、车辆、船舶等各种资产收购时，需要资产评估。　　损失补偿：经营性损失补偿、鱼塘拆迁补偿、侵权损失补偿、停工损失补偿等确定损失金额时，需要资产评估。　　权利融资贷款：林权、滩涂使用权、海域使用权、采矿权、农村土地承包经营权、高速公路收费权等抵押融资、对外投资、合资合作时，需要资产评估。
　　申办医院诊所资质：牙科诊所、口腔诊所、眼科诊所、私人医院、私人诊所时，卫生主管部门需要资产评估报告来确定是否有足够的设备满足经营诊疗需要。　　申办教育培训资质：申办培训学校、辅导学校、幼儿园时，教育主管部门需要资产评估报告来确定是否有足够的设备满足教育培训需要。　　移民出国：移民出国时，外事部门需要资产评估报告来核实出国人员国内资产的价值，移民评估能够满足外事部门的需要。
　　珠宝评估：珠宝玉石、字画古董、艺术品价值评估用于抵押贷款，出资入股。　　无形资产评估：包括商标评估、专利评估、软件评估、版权评估、文化创意评估、非专利技术评估、品牌评估、商誉评估、特许经营权评估等，用于合资合作、企业宣传等。　　项目咨询评估：财务顾问、企业并购及重组、项目投资价值分析与可行性研究、项目价值评估与论证、偿债能力分析、商业计划书等。
　　行政事业单位评估：处置资产、拍卖资产时需要确定资产价值。　　房地产企业评估：出资入股、合资合作、融资贷款等。　　高新技术企业评估：出资入股、合资合作、融资贷款等。　　中小企业评估：出资入股、合资合作、融资贷款等。
　　国有资产评估：资本运作、出资入股、合资合作、融资贷款等。　　司法评估：法院拍卖处置扣押资产时的设备、车辆、股权等评估；涉诉资产评估等。　　军队资产评估：处置资产、处置车辆、经营性资产剥离等资产评估。　　旅游景点评估：资产评估用于招商引资，合资合作，抵押贷款等。
　　小微企业评估：小微企业项目融资，小微企业专利贷款等　　用于财务报告目的的资产评估：资产减值损失评估、存货减值评估、投资性房地产减值评估等。

商标权、专利权等无形资产可获得质押贷款，额度不超过其评估价值的40%。记者昨日从绍兴县科技局了解到，近日，该县出台《绍兴县商标专用权、专利权质押贷款暂行管理办法》，对商标权、专利权质押贷款额度和利率作出规定，以进一步拓宽企业融资渠道，为企业融资松绑。

一直以来，企业尤其是中小企业融资难，更大的问题在于抵押难、担保难。一些处于成长阶段的企业，在需要大量资金时，因无法提供足够的抵押品而被挡在银行门槛之外，束缚了企业的发展。“企业贷款往往需要有形资产作为抵押，《办法》最大的突破在于对商标、专利权等无形资产的质押贷款进行松绑。”绍兴县科技局有关负责人指出，这在一定程度上解决了企业的融资难题，也提高企业科技转化的动力。

据悉，该《办法》由绍兴县科技局、绍兴县工商局和绍兴县金融办联合制订。《办法》明确指出，借款人可以以合法拥有的专利权或注册商标专用权作为债权的担保，向银行业金融机构申请获得贷款。

《办法》规定，贷款人应根据有资质的中介机构评估专利权或商标专用权价值的评估报告合理确定质押贷款额度，原则上不超过专利或商标评估价值的40%。专利权或商标专用权质押贷款利率按央行公布的法定贷款利率加点上浮小于30%内执行。《办法》同时规定，借款人以专利权或商标专用权出质取得的贷款，只能用于技术改造、流动资金周转等生产经营，不得从事股本权益项投资，不得用于有价证券、股票、期货等高风险的投资经营活动以及法律法规禁止的活动。

绍兴在知识产权质押贷款方面走在全省前列。去年12月，会稽山绍兴酒有限公司与绍兴县农村合作银行签订总额为8200万元的贷款合同，作为贷款质押品的就是驰名商标“会稽山”的商标专用权。据绍兴市科技局有关人士介绍，我市每年专利申请、授权量都居全省前列，但在专利权质押贷款方面还没有成功的案例。我省今年初出台《浙江省专利权质押贷款管理办法》，“绍兴县结合地方实际，在省里政策的基础上，对贷款额度和利率作出规定，实际操作性更强。”

在操作层面，绍兴县还没有专门指定相应的有资质的中介机构，负责商标使用权或专利权价值的评估。“全市还没有这方面的专业评估机构，目前价值评估存在困难。”绍兴县科技部门有关负责人透露，就知识产权的价值评估，将与省知识产权局做进一步沟通，以便操作流程进一步细化。

另外，绍兴县科技局、工商局和金融办还建立信息交流沟通机制，定期向县金融办和各贷款人通报专利权质押情况以及中国驰名商标、省著名商标认定情况，并积极向贷款人提供专利、商标政策咨询和信息查询等服务。据悉，目前绍兴县还没有企业提出商标、专利权质押贷款。