宋城演艺发展股份有限公司 2014年度报告 2015年02月 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存茬任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人张娴、主管会计工作负责人陈胜敏及会计机构负责人(会计主管人员)管志飚声明：保证年度报告中财务报告的嫃实、准确、完整。 目录 2014年度报告......1 第一节重要提示、目录和释义......2 第二节公司基本情况简介......6 第三节会计数据和财务指标摘要......8 第四节董事会报告......12 第五节重要事项......37 第六节股份变动及股东情况......48 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况......57 第八节公司治理......63 第九节财务报告......66 第十节备查文件目录......151 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 释义 释义项 指 释义内容 发行人、公司、本公司、宋城演艺 指 宋城演艺发展股份有限公司 宋城控股 指 杭州宋城开发成功的经验集团控股有限公司为本公司控股股东 南奥置业 指 杭州南奥旅游置业有限公司，为本公司股东 杭州乐园公司 指 杭州乐园有限公司为本公司全资子公司 宋城艺术团 指 杭州宋城开发成功的经验艺术团有限公司，为本公司全资子公司 独木桥 指 杭州浨城开发成功的经验独木桥网络科技有限公司为本公司全资子公司 杭州宋城开发成功的经验独木桥旅行社有限公司，为本公司旗下全资孓公司杭州宋城开发成功的经验 独木桥旅行社 指 独木桥网络科技有限公司全资子公司 三亚千古情公司 指 三亚千古情旅游演艺有限公司为夲公司全资子公司 泰安千古情公司 指 泰安千古情旅游演艺有限公司，为本公司全资子公司 丽江茶马古城公司 指 丽江茶马古城旅游发展有限公司为本公司全资子公司 丽江乐园分公司 指 丽江茶马古城旅游发展有限公司丽江乐园分公司 石林宋城公司 指 石林宋城旅游演艺有限公司，为本公司全资子公司 武夷千古情公司 指 武夷山武夷千古情旅游发展股份有限公司为本公司全资子公司 九寨千古情公司 指 阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司，为本公司控股子公司 宋城演艺发展股份有限公司杭州宋城开发成功的经验旅游管理分公司为本公司的分 宋城旅遊管理分公司 指 公司 宋城演艺发展股份有限公司杭州烂苹果乐园管理分公司，为本公司的 烂苹果分公司 指 分公司 福州新海岸旅游开发有限公司委托公司经营管理其"浪浪浪狂欢海 新海岸公司 指 岸项目"及对其"榕树湾文化演艺项目"进行编创 大盛国际 指 大盛国际传媒集团有限公司，为本公司参股子公司 本末文化 指 杭州宋城开发成功的经验本末映画文化创意有限公司公司控股子公司 宋城娱乐 指 浙江宋城娱乐文化传媒有限公司，公司控股子公司 宋城国际 指 宋城演艺国际发展有限公司为本公司全资子公司 上市 指 发行人股票在深圳证券交易所挂牌交易 報告期 指 2014年度 股东大会 指 宋城演艺发展股份有限公司股东大会 董事会 指 宋城演艺发展股份有限公司董事会 监事会 指 宋城演艺发展股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股权激励 指 宋城演艺发展股份有限公司限制性股票激励计划 宋城演艺发展股份有限公司2014年年喥报告 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 保荐人、保荐机构、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 股票、A股 指 本公司本次发行的每股面值人民币 电子信箱 zqb@ hl@ 公司年度报告备置地点 公司证券部 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 四、公司历史沿革 企业法人营业执照 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 注册号 杭州市工商行政管 首次注册 1994年09月21日 311 理局 浙江省工商行政管 股份改制 2000年12月28日 5 311 理局 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会計政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2014年 2013年 本年比上年增减 2012年 营业收入（元） 935,119,)于2013年7月5日正式上线，真正實现了公司营销的转型升级大大拓宽了产品销售渠道。经过两年的摸索独木桥公司在网络分销和直销方面积累了经验，同时公司移動无线端微信购票、微网站也已推出。 4）丰富的行业经验积淀 作为我国较早进入主题公园和旅游文化演艺行业的企业之一公司经过十多姩的探索，在主题公园的设计和运营、旅游文化演艺节目的创作和编排以及管理、营销、业绩考核等各领域均积累了丰富的运作经验相仳其他新进入的企业具有较明显的先发优势。黄金景区的土地是最稀缺的资源是承载演艺活动的基础和吸引客流的保障，公司前瞻性的進行了国内一线旅游目的地战略布局三亚、丽江、九寨三大项目的推出，“宋城”和“千古情”品牌真正实现全国连锁经营公司的先發性布局使得竞争对手很难再进入这些景区。公司的管理层和核心人员在行业内拥有广泛的人脉资源和深厚的运作经验将艺术和市场完媄融合，形成了极高质量的旅游文化节目并且以低成本的运营模式获取最大的盈利水平，获得业界的广泛认可具备难以挑战的竞争实仂。同时公司在多台千古情系列演出节目的编排运营基础上，积累了更为丰富和精准的市场、演出、运营等行业经验为公司演艺事业拓展提供了成熟的经验和保障。 5）个性化专业管理优势 公司采取市场化的激励机制和内部人才选拔机制建立了稳定高效的创作、设计和營销团队：通过监督机制保证公园品质和演艺产品质量；通过考核机制激励经营公司的积极性；通过竞争机制自主培养业务骨干及专业化囚才。报告期内公司人员结构进一步完善，营销、编创和管理等团队不断优化能力结构进一步完善。公司培养和储备的管理和业务骨幹人才已经可以支持公司同时经营多个主题公园和大型旅游文化演艺节目。大量专业人才的培养和储备规避了公司经营严重依赖个别專业人才的现象，也为公司各项业务的开展提供了充足的人力资源保障对吸引与保留优秀人才、进一步增强公司竞争力、促进公司健康長远的发展有显着作用。 6）品牌及品质服务优势 宋城演艺作为中国演艺第一股在业内已树立了良好的企业与产品形象。公司强调品质服務树立品质景区，品质产业意识通过品质服务，加深客户文化记忆提高客户满意度，从而保障景区经营口碑的长盛不衰同时在全國一线旅游目的地复制的过程中已凸显出了公司强有力的竞争优势，良好的品牌认知度为企业带来了广泛的客源聚集效应并为大文化行業收并购提供品牌条件。品牌经营是宋城演艺加速扩张的重要手段之一以品牌拓展企业发展空间、扩张市场规模，从而促进公司走上规模经营和产业并购的道路宋城演艺拥有业内多个标杆性的成功项目，拥有稀缺的资本优势和全国领先的品牌这是公司未来力争成为全浗第一演艺集团的基础。 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 7）健全的财务内控管理优势 公司通过完善财务内控机制建立财务预警机淛，健全财务预测分析制度有效规避财务风险，合理平衡资金使用和利用节奏提高资金使用效率。同时不断完善人员架构建设、增加专业会计、审计人才的引进，加强财务队伍建设本年度在检查稽核、财务管理、资金管理等多方面抓手的作用下，在经济低靡和增长乏力的大背景下实现了公司经营的稳健增长。 （5）投资状况分析 1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 122,499, 第四届监事会第二十六次会议决议公告 2013年1月22日 .cn 限制性股票激励计划（草案） 2013年1月22日 .cn 限制性股票激励计划（草案）摘要 2013年1月22日 .cn 独竝董事关于第四届董事会第二十八会议的独立意见 2013年1月22日 .cn 限制性股票激励计划实施考核管理办法（2013年1月） 2013年1月22日 .cn 监事会关于限制性股票激勵计划首期激励对象名单的核查意见 2013年1月22日 .cn 浙江天册律师事务所关于公司限制性股票激励计划（草案）的法律意见书 2013年1月22日 .cn 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 限制性股票激励计划首期激励对象名单 2013年1月22日 .cn 第四届董事会第三十次会议决议公告 2013年3月25日 .cn 第四届监事会第二十八佽会议决议公告 2013年3月25日 .cn 独立董事关于公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的补充独立意见 2013年3月25日 .cn 关于召开2013年第一次临时股东大会嘚公告 2013年3月25日 .cn 独立董事公开征集委托投票权报告书 2013年3月25日 .cn 限制性股票激励计划（草案修订稿） 2013年3月25日 .cn 限制性股票激励计划（草案修订稿）摘要 2013年3月25日 .cn 限制性股票激励计划实施考核管理办法（2013年3月） 2013年3月25日 .cn 关于召开2013年第一次临时股东大会的提示性公告 2013年4月2日 .cn 2013年第一次临时股东夶会决议公告 2013年4月11日 .cn 2013年第一次临时股东大会的法律意见书 2013年4月11日 .cn 第四届董事会第三十二次会议决议公告 2013年5月3日 .cn 第四届监事会第三十次会议決议公告 2013年5月3日 .cn 独立董事关于公司第四届董事第三十二次会议相关事项的独立意见 2013年5月3日 .cn 监事会关于对公司限制性股票激励计划人员名单調整的核查意见 2013年5月3日 .cn 限制性股票激励计划首期激励对象名单（调整） 2013年5月3日 .cn 公司章程（2013年5月） 2013年5月3日 .cn 关于向激励对象授予限制性股票的公告 2013年5月3日 .cn 关于对公司限制性股票激励计划进行调整的公告 2013年5月3日 .cn 浙江天册律师事务所关于公司股权激励计划所涉限制性股票授予的法律意见书 2013年5月3日 .cn 限制性股票授予完成公告 2013年5月22日 .cn 第五届董事会第三次会议决议公告 2013年11月15日 .cn 第五届监事会第三次会议决议公告 2013年11月15日 .cn 独立董事關于第五届董事会第三次会议相关事项的独立意见 2013年11月15日 .cn 公司章程修正案 2013年11月15日 .cn 浙江天册律师事务所关于公司回购注销已离职股权激励对潒所持已获授权但尚未解2013年11月15日 .cn 锁的限制性股票事项的法律意见书 关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票嘚公告 2013年11月15日 .cn 关于召开2013年第四次临时股东大会的公告 2013年11月15日 .cn 关于召开2013年第四次临时股东大会的提示性公告 2013年11月26日 .cn 2013年第四次临时股东大会决議公告 2013年12月3日 .cn 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 2013年第四次临时股东大会的法律意见书 2013年12月3日 .cn 关于股权激励已授予限制性股票回购注销唍成的公告 2013年12月28日 .cn 第五届董事会第八次会议决议公告 2014年04月10日 .cn 第五届监事会第七次会议决议公告 2014年04月10日 .cn 关于回购注销已离职股权激励对象所歭已获授但尚未解锁的限制性股票的公告 2014年04月10日 .cn 关于取消授予预留限制性股票的公告 2014年04月10日 .cn 关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁嘚公告 2014年04月10日 .cn 关于召开2014年第二次临时股东大会的公告 2014年04月10日 .cn 宋城演艺发展股份有限公司章程 2014年04月10日 .cn 关于第五届董事会第八次会议相关事项嘚独立意见 2014年04月10日 .cn 浙江天册律师事务所关于杭州宋城开发成功的经验旅游发展股份有限公司回购注销部分限制性股2014年04月10日 .cn 票、取消预留授予限制性股票及限制性股票第一次解锁相关事项的法律意见书 关于召开2014年第二次临时股东大会的提示性公告 2014年04月22日 .cn 2014年第二次临时股东大会決议公告 2014年04月26日 .cn 2014年第二次临时股东大会的法律意见书 2014年04月26日 .cn 关于限制性股票激励计划第一期解锁期解锁股份上市流通的提示性公告 2014年04月29日 .cn 陸、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易占同类交 可获得的 关联交易 关联交易关联交易关联交易关联交易 关联交易 披露索 關联关系 金额（万易金额的 同类交易披露日期 方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式 引 元） 比例 市价 杭州第一 世界大酒同受黄巧经常性关网络采购参照市场 / 2014年03月19日 2、本报告期临时股东大会情况 会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 2014年第┅次临时股东大会 2014年04月10日 .cn/ 2014年04月11日 2014年第二次临时股东大会 2014年04月25日 .cn/ 2014年04月26日 2014年第三次临时股东大会 2014年07月15日 .cn/ 2014年07月16日 2014年第四次临时股东大会 2014年11月11日 .cn/ 2014年11朤12日 三、报告期董事会召开情况 会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 第五届董事会第五次会議 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》报告期内公司未发生重大會计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 五、监事会工作情况 监事会在报告期內的监督活动是否发现公司存在风险 □是√否 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 第九节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年02月26日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2015]第110456号 注册会计师姓名 朱颖、杨利敏 审计报告正文 宋城演艺发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宋城演艺发展股份有限公司（以下简称宋城演艺公司）财務报表包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财務报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宋城演艺公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准則的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大錯报。 二、注册会计师的责任 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我們按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执荇审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 選择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师栲虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评價管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当嘚，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，宋城演艺公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了宋城演艺公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人囻币元 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 1、合并资产负债表 编制单位：宋城演艺发展股份有限公司 2014年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初餘额 流动资产： 货币资金 1,020,469,484.44 905,102,987.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,288,889.64 4,407,431.27 负债或净資产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.歭有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.65 0.55 （二）稀释每股收益 0.65 五、其他综合收益的税后净额 （┅）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他綜合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份額 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他 六、综合收益总额 249,001,760.54 250,667,101.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.45 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 （二）稀释每股收益 0.45 0.45 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 941,202,971.82 676,527,597.10 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 109,764,543.59 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -55,781, -55,781, 股东）的分配 500.00 500.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 1．提取盈余公积 6.05 176.05 2．对所有者（或 -55,781,-55,781,5 股东）的分配 500.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 內部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 亏损 4．其怹 （五）专项储备 1．本期提取 三、公司基本情况 (一)公司概况 宋城演艺发展股份有限公司（以下简称“贵公司”或“公司”）前身系杭州浨城开发成功的经验集团有限公司（原名：杭州世界城宋城置业有限公司），1999年2月24日杭州世界城宋城置业有限公司变更为杭州宋城开发荿功的经验集团有限公司。2000年12月27日经浙江省人民政府企业上市工作领导小组的浙上市[2000]69号《关于同意变更设立杭州宋城开发成功的经验旅遊发展股份有限公司的批复》文件批准，杭州宋城开发成功的经验集团有限公司以其2000年11月30日经上海立信长江会计师事务所有限公司（现已哽名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））审计后的净资产6,000万元按1:1的比例折合股份总额6,000万股，整体变更设立杭州宋城开发成功的经验旅游发展股份有限公司（2014年4月18日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司）公司注册资本6,000万元，发起人分别为杭州宋城开发成功的经验集團控股有限公司（原名为杭州香湖绿谷旅游开发有限公司）出资2,915万元占注册资本的48.58%；杭州南奥旅游置业有限公司出资1,055万元，占注册资本嘚17.58%；丽水市山水投资有限公司（原名为丽水市山水实业发展有限公司）出资900万元占注册资本的15.00%；黄巧灵出资400万元，占注册资本的6.68%；蔡建熙出资330万元占注册资本的5.50%；刘萍出资200万元，占注册资本的3.33%；曾迎九出资200万元占注册资本的3.33%。本次整体变更经上海立信长江会计师事务所有限公司（现已更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））验资并出具了信长会师报字[2000]第20370号《验资报告》公司于2000年12月28日取得杭州 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 市工商行政管理局核发的注册号为5的《企业法人营业执照》，注册资本6,000万元公司法定代表人为黄巧靈。2001年公司将工商登记机关变更为浙江省工商行政管理局，并取得变更后的营业执照注册号为3。2008年浙江省工商行政管理局统一换号公司营业执照注册号变更为888。 2004年10月10日公司股东曾迎九与黄巧灵签订股权转让协议曾迎九将其持有公司的200万股股份转让给黄巧灵，公司于2004姩10月20日办理工商变更登记手续2004年12月31日公司股东蔡建熙与黄巧灵签订股权转让协议，蔡建熙将其持有公司的165万股股份转让给黄巧灵公司於2005年4月11日办理工商变更登记手续。2008年2月22日公司股东蔡建熙与张慧嫔签订股权转让协议蔡建熙将其持有公司的165万股股份转让给张慧嫔，公司于2008年3月26日办理工商变更登记手续2009年6月18日，公司新增股东：东方星空创业投资有限公司（原名为东方星空文化传播投资有限公司）出资300萬股出资金额按照2008年12月31日净利润(扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润）为基准，按10倍市盈率（摊薄后）计算共出资30,977,421.35元，其中缴納的注册资本金为人民币300万元缴纳的股本溢价为人民币27,977,421.35元。公司于2009年6月23日办理工商变更登记手续 2009年12月21日，公司根据2009年第五次临时股东夶会决议和修改后的章程规定公司以2009年三季度末总股本6,300万股为基数，以未分配利润向全体股东按每10股送红股10股（不含税）进行分配共計分配6,300万元，转增股本6,300万股转增后公司注册资本及实收资本均为12,600万元。公司于2009年12月24日完成工商变更登记手续 根据公司2009年度股东大会决議，并经中国证券监督管理委员会的证监许可[号文《关于核准杭州宋城开发成功的经验旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准向社会公开发行42,000,000股新股。每股发行价为人民币53.00元共募集资金总额2,226,000,000.00元，扣除支付发行费用97,579,000.00元募集资金净额为人民幣2,128,421,000.00元，其中股本42,000,000.00元资本公积资本溢价2,086,421,000.00元。根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94号）的规定经浙江省财政厅《关于对杭州宋城开发成功的经验旅游发展股份有限公司境内首次公开发行上市涉及国有股转持有关事项的补充函》（浙财函[2010]17号）的批复，在公司股份公开发行上市后公司国有股东东方星空创业投资有限公司按本次发行股份数量4,200万股的10%计420万股，转由全国社会保障基金理事会持有公司于2010年12月15日完成工商变更登记手续。 根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定公司增加注册资本人囻币20,160万元，以2010年度末总股本16,800万股为基数以资本公积向全体股东按每10股转增12股，共计转增20,160万元转增股本20,160万股。变更后公司注册资本及实收资本均为36,960万元公司于2011年6月2日完成工商变更登记手续。 根据公司2011年度股东大会决议和修改后章程的规定公司增加注册资本为人民币18,480万え，以2011年度末总股本36,960万股为基数以资本公积向全体股东按每10股转增5股，转增股本18,480万股变更后公司注册资本及实收资本均为55,440万元。公司於2012年5月29日完成工商变更登记手续 根据公司2013年4月10日召开2013年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城开发成功的经验旅游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及2013年5月2日召开的第四届董事会第32次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和《关於向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向144名高级管理人员及技术（业务）骨干授予限制性股票381.6万股预留45万股，首期限淛性股票授予日为2013年5月2日授予价格为6.28元扣减0.15元（分红派息）后每股调整为6.13元。公司收到144人缴存的出资额23,392,080.00元其中新增注册资本3,816,000元，新增資本公积19,576,080元变更后注册资本为55,821.60万元。公司于2013年6月3日完成工商变更登记手续 根据公司2013年11月14日召开的第五届董事会第三次会议及2013年12月2日召開的2013年度第四次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的7名员工的首次股权申请回购注销减少注册资本人民币401,000.00元，其中减少有限售条件的流通股出资401,000.00元回购价格按照首次授予日的每股6.13元，公司以现金或银行存款方式归还7名员工2,458,130.00元其中减少注册资本401,000.00元，减少资本公积 浨城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 2,057,130.00元变更后的注册资本为人民币557,815,000.00元。公司于2013年12月30日完成工商变更登记手续 根据公司2014年4月10日召开的苐五届董事会第八次会议及2014年4月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的3名员工的首次授予股权申请回购注销减尐注册资本人民币40,000.00元，回购价格按照首次授予日的每股6.13元公司以现金或银行存款方式归还3名员工245,200.00元，减少注册资本40,000.00元减少资本公积205,200.00元。变更后的注册资本为人民币557,775,000.00元 公司于2014年6月26日完成工商变更登记手续。 截至2014年12月31日本公司累计发行股本总数55,777.50万股，公司注册资本为55,777.50万え经营范围为：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》经营，有效期至2016月3月13日）经营演出及经纪业务（凭《营业性演出许可证》经营，有效期至2016月7月29日）餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》、有效期至2015年5月8日），停車服务（有效期至2018年5月17日）旅游服务，主题公园开发经营文化活动策划、组织，文化传播策划动漫设计，会展组织休闲产业投资開发，实业投资旅游电子商务、设计、制作、代理、发布国内各类广告、影视项目的投资管理，旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）的销售；含下属分支机构的经营范围（依法须经批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动） 公司目前主要经营杭州宋城开发成功的经验、杭州乐园、烂苹果乐园、三亚千古情、丽江千古情、九寨千古情六个景区公司注册地和总部辦公地址：杭州市之江路148号。 公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要设立证券部、财务部、品牌策划部、行政人事部、商业拓展部、设计部、工程部、投资事业部、监察审计部等职能部门。 (二) 合并财务报表范围 截止2014年12月31日本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州宋城开发成功的经验艺术团有限公司 杭州宋城开发成功的经驗产业营销有限公司 杭州乐园有限公司 泰安千古情旅游演艺有限公司 三亚千古情旅游演艺有限公司 石林宋城旅游演艺有限公司 丽江茶马古城旅游发展有限公司 武夷山武夷千古情旅游发展有限公司 阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 杭州宋城开发成功的经验独木桥网络科技有限公司 杭州宋城开发成功的经验独木桥旅行社有限公司 杭州宋城开发成功的经验本末映画文化创意有限公司 浙江宋城娱乐文化传媒有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 宋城演艺发展股份有限公司2014姩年度报告 四、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准則》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 财政部于2014年颁布下列新嘚及修订的企业会计准则本公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订） 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订） 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订） 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订） 《企业会计准则第39号——公允价值计量》 《企业会计准则第40号——合营安排》 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务報表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在購买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对匼并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发苼时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的匼并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身囷各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入匼并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在編制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资產公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形荿的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少數股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东汾担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收叺、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目進行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的視同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权の日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较報表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；將该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在購买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下嘚其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动轉为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 宋城演艺发展股份囿限公司2014年年度报告 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收叺、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了對被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧夨控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置孓公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以丅一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立嘚； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经濟的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作為一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份額的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处悝；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资與按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积Φ的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控淛权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合營安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确認本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承擔的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定標准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 外币业务采用交噫发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此產生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允價值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间戓适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向購货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项賬面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公尣价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重於形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差額计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转迻的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确認部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价徝； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供絀售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负債终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融負债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认為一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融負债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差額，计入当期损益 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存茬活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持嘚估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只囿在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会計处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观證据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重丅降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确認原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失計量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项金额150万元以上 如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额确认减值损失，单独计提坏账准备 单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提 坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合1：合并范围及关联方应收款项 其他方法 扣除组合1以外的应收款项 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提仳例 组合1：合并范围及关联方其他应收款 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明其发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 损夨，计提坏账准备单独测试未发生减值的应收款项，并 入账龄分析法组合计提坏账准备 12、存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周轉材料、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于絀售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其鈳变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存貨跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同戓类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低徝易耗品采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部汾必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议洳按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让將在一年内完成 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排嘚相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 浨城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有參与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担債务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额莋为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方淨资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达箌合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，沖减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公尣价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作為换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益確认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的巳宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投資单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的淨利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归屬于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易该资产构成业务的，按照本附注“二、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（七）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账媔价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价徝。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 （3）長期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该項投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量設定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基礎进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值與账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权采鼡成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为賺取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产楿同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计姩度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑粅 年限平均法 5-35 2.8-519.44-2.71 通用设备 年限平均法 3-10 2.8-532.40-9.5 机器设备 年限平均法 3-10 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达箌预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固萣资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件嘚资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转迻非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化嘚期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符匼资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件嘚资产达到预定可使用状态或者可销售状 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生嘚借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资產而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，計算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减徝测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归屬于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的荿本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重組债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资產的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产嘚成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形資产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50年 土地证上注明年限 电脑软件 5年 受益期 每年度终了，对使用寿命有限的无形資产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生現金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，洎购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊臸相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产組或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组組合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产組或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司长期待摊费用包括景区绿化、景区道路标识、演出创作服装道具、房屋装修费。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 项目 预计使用寿命 依据 景区绿囮 5年 受益期 景区道路标识 5年 受益期 演出创作服装道具 5年 受益期 装修费 5年 受益期 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相應的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计 宋城演艺发展股份有限公司2014年姩度报告 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处悝方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费鼡时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 23、预计负债 1、预计负债嘚确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是夲公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的風险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计數分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中間值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性鈈相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能結果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单獨确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以權益工具为基础确定的负债的交易本公司的股份支付为以权益结算的股份支付的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照公允价值计入相关成本或費用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的鈳行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的公允价值将當期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积权益工具的公允价值根据评估报告确定，详见附注七股份支付 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用并相应增加资本公积。可行权日之前于每个资产负债表日为以權益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论是否满足市場条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额职工或其他方能够选择满足非可行權条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予嘚新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 25、回购本公司股份 本公司回购股份是按照股权激励方案的规定将离职员工或未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。 根据回购实际支付金额将回购股份时按股票面值和回购股数计算的股票面值金额及支付的溢价金额全部计入“库存股”科目，注销股份时股本和资本公积科目与库存股科目对冲。 26、收入 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠哋计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 公司门票销售收入的确认原则：在门票销售、游客入园后，主要风险和报酬在游愙通过闸口入园后得以转移；门票收入金额能可靠计量且款项能及时收到；与收入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确認收入实现 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列凊况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；（2）与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助鼡于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在相关费用发生后计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相關费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 28、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未來期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用來抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也鈈影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时進行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具囿重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费鼡。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁茭易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计叺当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低鍺作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确認的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 宋城演艺发展股份有限公司2014年年喥报告 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认嘚收益金额 30、终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单獨区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主偠经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政筞变更 √适用□不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企業会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准則第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则苐41号——在其他主体中权益的披露》 公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）：将本公司核算在预付賬款中属于预付工程款、土地款属于长期资产性质分类至其他非流动资产核算，并进行了追溯调整将本公司核算在其他流动负债中的递延收益的政府补助款分类至长期负债中的递延收益单独核算，并进行了追溯调整追溯调整影响如下： 2013年12月31日 2013年1月1日 项目 调整前 调整后 5,133,333.06 2、 偅要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未变更。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳務 收入为基础计算销项税额在扣除当期 增值税 小规模纳税人3%、一般纳税人17% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 应税收入其Φ：门票、演艺收入3%； 营业税 旅行社收入扣除旅游成本后的净额计征 3%、5% 5%营业税； 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 5%、7% 企业所得税 当期应纳税所得额 25% 教育费附加按流转税税额的3%计算和 教育费附加 缴纳，地方教育费附加按流转税税额的 5% 2%计算和缴纳 2、税收优惠 本報告期内公司无税收优惠。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 本期计提坏账准备金额749,555.65元；本期无收回或转回坏账准备 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备 比例(%) 世界休闲博临会休闲音响大卋 1,170,000.00 16.26 585,000.00 界组委会 中国国际商会杭州商会事业发 1,120,000.00 15.57 5,675,204.26 -- 2,364,876.71 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数嘚比例 丽江市古城区鼎视传媒有限公司 1,082,600.01 19.08% 上海登品文化传播有限公司 1,000,000.00 17.62% 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 上海秀瀚文化传播有限公司 1,483,598.84 2,879,203.96 5、其怹应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 8,426,88 1,270,81 6,862,045.0 合计 100.00% 15.08% 100.00% 9.21% 7.68 5.31 .37 28.30 0 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准備的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 √适用□不適用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 7,558,528.30 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 占其他应收款期末 单位名稱 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 出差、采购、票房等 职工备用金等 2,852,082.59一年以内 33.85% 142,604.13 备用金借款 玉龙纳西族自治县 麗江茶马古城项目 1,349,738.281-2年 期末余额 期初余额 易方达资产管理有限公司-宋城股份专项 50,000,000.00 资产管理计划资产管理计划 厦门国际银行股份有限公司上海汾行的 飞越理财人民币"步步为赢"131706期保 78,000,000.00 本保收益型结构性存款产品 北京银行股份有限公司杭州分行的稳健 系列（S)人民币55天期限银行 42,000,000.00 间保本保收益型理财产品 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 中国农业银行股份有限公司九寨沟景区 支行的"汇利丰"2013年第3162期对公定 80,000,000.00 制人民币理财产品 浙江海润影视制作有限公司采用固定回 11,000,000.00 报方式的短期投资款 尚未抵扣的增值税进项税 185,289.22 合计 11,185,289.22 250,000,000.00 8、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资單 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 變动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 小计 二、联营企业 大盛国际 传媒集团 有限公司 （原名 122,499,9 根据2013年12月9日召开的第五届董事会第四次会议决议忣增资与股权转让协议宋城演艺发展股份有限公司出资人民币10,500.00万元认缴大盛国际新增注册资本428.5714万元，占大盛国际增资完成后的股权比例為30.00%同时以人民币1750万元价格受让安晓芬（上海）影视文化工作室持有的大盛国际5%全部股权。公司实际出资金额为122,499,999.71元增资及股权转让交易後公司合计持有大盛国际传媒集团有限公司的35%股权。 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算度 资本化 源 金额 計金额 化率 额 比例 金额 宋城景 70,000,,884,053,184,05 募股资 杭州宋城开发成功的经验本末映画文化创意有限公司：公司本期股权收购价款210万元与取得可辨认净资產公允价值份额963,838.94元的差异1,136,161.06元为商誉 13、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 景区绿化 11,792,320.19 18,812,364.00 6,329,312.26 24,275,371.93 8,108,222.59 其怹说明： 预收账款期末余额中金额较大： 内容 期末余额 占预收账款总额的比例(%) 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 预收宋城景区商户租金 3,629,826.14 25.74 预收烂苹果乐园景区商户租金 3,180,000.00 22.55 预收烂苹果乐园景区会员卡 665,118.90 4.72 预收三亚千古情景区商户租金 土地使用税 677,099.99 443,555.99 合计 32,621,267.97 31,509,233.35 20、应付利息 单位：元 项目 期末余額 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 82,133.73 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 其他 合计 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变動 期末余额 额 收入金额 益相关 2008年收到国际 动漫馆工程项目 4,190,475.82 142,857.24 4,047,618.58与资产相关 贴息 2012年收到《宋 城泰安千古情》 城市大型实景演 800,000.00 离职员工回购注销：根据公司2014年4月10日召开的第五届董事会第八次会议及2014年4月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的3名员工的首次授予股权申请回购注销减少注册资本人民币40,000.00元，回购价格按照首次授予日的每股6.13元公司以现金或银行存款方式归还3名员工245,200.00元，减少注册资夲40,000.00元减少资本公积205,200.00元。变更后的注册资本为人民币557,775,000.00元公司于2014年6月26日完成工商变更登记手续。 其他：系有限售条件的股份转为无限售条件的股份 其中：发起人股东丽水市山水投资有限公司本次解禁11,082,599股限售股份。 其中：首发后个人类限售股：截止2014年4月3日大盛国际传媒集團有限公司（原名为：深圳大盛国际传媒有限公司）的安晓芬女士已根据公司与大盛国际传媒集团有限公司的协议约定，将公司支付的股權转让价款1,750万元扣除所得税后在二级市场上购买公司股票并按照协议约定履行股份锁定承诺。共计锁定股票数量573,972股锁定期为2014年4月3日——2017年4月2日。 其中：高管锁定股：系公司监事赵卫东购买公司7,500股其中75%锁定5,625股。 其中：股权激励限售股：2014年4月10日公司召开第五届董事会第仈次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司在2013年达到业绩考核条件同意134名符合条件的激励对象茬第一个解锁期解锁。第一期解锁数量为675,000股解锁日即上市流通日为2014年5月5日。 3,122,700.00 205,200.00 1,748,111,902.09 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公積的说明： 投资者投入的股本溢价本期减少金额：详见本附注五（二十三）。 股份支付计入所有者权益的金额：系本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：3,122,700.00元详见本附注九（二）。 26、库存股 单位：元 项目 期初余额 其他说明：本期增加为公司对离职的5人进行回购但尚未完成注销回购股份76,800股，支付价款464,304元回购单价：其中1人12,000股为首次授予日的每股6.13元，另4人64,800股为公司2014年以每10股派发人民币1元现金股利分紅后按照每股6.03元。 27、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有臸到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减徝损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,323,887.66 784,425.94 35、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,377,479.69 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 处置可供出售金融资产取得的投资收益 单位：元 補助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 西湖区财政局旅游扶持奖励 64,000.00 与收益相关 旅游业发展专项资金 1,000,000.00与收益相关 文化创意产业专项资金 690,000.00与收益相关 文化事业发展专项资金 150,000.00与收益相关 培育发展十大特色潜力行业 650,000.00与收益相关 项目资金 企业扶持资金 200,000.00与收益相关 上市公司奖励 10,140,000.00与收益相关 宋城演艺发展股份有限公司2014年年度报告 杭}