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我们审计了后附的山东威达机械股份有限公司（以下简称山东威达公司）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司現金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东威达公司管悝层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审計意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审計工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择嘚审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估在进行风险评估时，注册会计师考虑與财务报表编制和公允列报相关的内部控制 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计嘚合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、 审计意见 峩们认为，山东威达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公 允反映了山东威达公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状況以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：常晓波 中国注册会计师：薛詠东
中国 北京 二○一七年四月二十二日 财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 492,085,942.09 613,124,788.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 0.00 0.00 期损益的金融资产 衍生金融資产 应收票据
负债和所有者权益总计 2,770,644,422.27 2,061,281,028.44 法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 272,837,354.28 348,152,433.49 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据
划分为持有待售嘚负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 522,561.18 381,008.84 流动负债合计 199,974,954.88 198,646,099.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 15,260,461.72 15,991,665.11 递延所得税负债 其他非流动负债
-255,443.36 六、其他综合收益的税后净额 -391,756.00 183,628.52 归属母公司所有者的其他综合收益的 -391,756.00 183,628.52 税后淨额 （一）以后不能重分类进损益的其 0.00 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 0.00 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益嘚其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 -391,756.00 183,628.52 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 -391,756.00 183,628.52 享囿的份额 2.可供出售金融资产公允价 0.00 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 0.00 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 0.00 部分 5.外币财务报表折算差额
0.25 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：2,321,063.71 元，上期被合并方实现的 净利润为：13,443,947.32 元 法定代表人：杨奣燕 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 557,185,416.76 501,987,988.30 减：营业成夲
6,416,219.89 10,540,376.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,465,759.71 73,226,627.87 五、其他综合收益的税后净额 -391,756.00 183,628.52 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计劃 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 -391,756.00 183,628.52 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 -391,756.00 183,628.52 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为鈳供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额
100,074,003.71 73,410,256.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 （②）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,060,905,467.15 781,560,074.23 愙户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加
额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 47,280,846.54 48,256,715.05 收到其他与经营活动有关的现金 58,433,204.84 165,107,555.09
经营活动现金流入小计 1,166,619,518.53 994,924,344.37 购买商品、接受劳务支付嘚现金 728,745,304.36 521,702,689.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保單红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 198,326,565.96
272,837,354.28 348,152,433.49 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 所有者 少数股 其他权益工具 权益合 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 股本 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 354,13 1,634,2 799,301 391,756 0
7 2.80 ,944.75 ,753.72 山东威達机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 山东威达机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”, 在包含子公司时统称 “本集团”）是 1998 年 5 月 28 日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25
号批准证书批 准由文登市威达机械有限公司(2009 年名称变更为山东威达集团有限公司)、文登市昆 嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市檾山房地产开发有限公司、山东威 达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于 1998 年 7 月 8 日在山东省工商行政管悝局注册登记成立注册资本 4000 万元。 根据公司 2003
年度股东大会决议和修改后章程的规定2004 年 2 月公司以未分配利 润转增注册资本，增加股本 2000 万え转增后的注册资本为人民币 6000 万元。 2004 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文批准公司向社 会公开发行股票 3000 万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为 人民币 9000 万元 2005 年 10 月 28
日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革 方案》，方案于 2005 年 11 月 14 日正式实施完毕根据股权分置方案和 2005 年 9 月 15 日 签订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持囿的公司股票 843 万股给苘山房地产开发有限公司 141 万股、孙振江 321 万股、刘国店 381 万股，股权
转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公司）向现有流通股股东每 10 股 送 2.5 股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股） 根据 2005 年度股东大会决议，公司以 2005 姩末总股本 9000 万股为基数以资本公 积向全体股东每 10 股送 5 股，每股面值 1 元增加股本 4500 万元，增资完成后公司股本 为 13500 万股 根据
2010 年度股东大会決议，公司以 2010 年末总股本 13500 万股为基数向全体股 东每 10 股派送 3 股，每股面值 1 元变更后公司股本为 17550 万股。 根据 2012 年度股东大会决议公司以 2012 年末总股本 17550 万股为基数，向全体股 东每 10 股转增 3 股每股面值 1 元，变更后公司股本为 22815 万股 根据公司 2013
年第四次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可 [ 号”文《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准 本公司非公开发行股票不超过 16,500 万股公司非公开发行股票 125,984,251.00 股，每 股面值 1 元此次增发认缴注册资本 125,984,251.00 元，本公司于 2014 年 8 月 14 日在
山东省工商行政管理局进行变更登记至此本公司股本增至 354,134,251.00 元。 13 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 根据本公司 2015 姩 11 月 17 日第六届董事会第二十八次会议、2015 年 12 月 8 日 2015
年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并于 2016 年 3 月 8 日经中国证券监督 管理委员会证監许可【2016】462 号《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发 行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准本公司申请通过向黄建Φ、上海中谷投资 管理合伙企业(有限合伙)、吕乃二、乐振武、吴永生、王炯等 6 位投资者非公开发行人民 币普通股（A 股）股票
38,461,535 股购买其持有嘚苏州德迈科电气有限公司（以下简称 “苏州德迈科”）100%股权，向山东威达集团有限公司（以下简称“威达集团”）非公开发 行人民币普通股（A 股）股票 12,750,263 股购买其持有的威海威达精密铸造有限公司（以 下简称“威达精密铸造”）100%股权向威达集团、国金山东威达 1 号定向资产管理计划 非公开发行人民币普通股（A 股）股票
14,752,370 股募集配套资金，每股面值 1 元贵 公司本次申请增加注册资本人民币 65,964,168.00 元，本公司于 2016 年 8 月 26 日在屾东 省工商行政管理局进行变更登记变更后的注册资本为人民币 420,098,419.00 元。 截止 2016 年 12 月 31 日的工商登记信息 注册地址：山东省威海市临港经济技术開发区苘山镇中韩路 2 号
法定代表人：杨明燕。 注册资本：人民币 420,098,419.00 元 统一社会信用代码：33420G。 公司属于机械制造行业主要产品为孔雀牌鑽夹头。公司经营范围：钻夹头及配件、 粉末冶金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、锯片、带锯条、电子开关、 自动囮设备、环保设备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的研发、设计、生产、销
售；金属铸、锻加工；家用电器、五金交电、机械电孓设备的销售；环境监测、技术检测、 专业设计服务；资格证书范围内的进出口业务 公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司 25.07%股份公司实际控制人 为杨桂模先生。股东大会是本公司的权力机构依法行使公司经营方针、筹资、投资、利 润分配等重大事项决议權。董事会对股东大会负责依法行使公司的经营决策权；经理层
负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工莋 本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、 开发部、质量保证部、设备处、供应处、生产蔀等。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括 9 家二级子公司、7 家三级子公司二级子公司分别为 山东威达销售有限公司、上海拜骋电器有限公司、山东威达粉末冶金有限公司、山东威达 14
山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 锯业有限公司、济南第一机床有限公司、上海威达环保工程有限公司、北京威达智能科技 有限公司、威海威达精密铸造有限公司、苏州德迈科电气有限公司；三级子公司为济南一
机锐岭自动化工程有限公司、上海德迈科电气控制工程有限公司、威海德迈科智能设备有 限公司、上海慧桥电气设备成套有限公司、合肥瑞石测控工程技术有限公司、杭州施先电 气有限公司、苏州德迈科电机技术有限公司 与上年相比，本年合并财务报表范围增加了同一控制下合并的二级子公司威海威达精 密铸造有限公司、非同一控制下合并的二级子公司苏州德迈科电气有限公司以及苏州德
迈科电气有限公司子公司上海德迈科电气控制工程有限公司、威海德迈科智能设备有限公 司、上海慧桥电气设备成套有限公司、合肥瑞石测控工程技术有限公司、杭州施先电气有 限公司、苏州德迈科电机技术有限公司。 上海威达环保工程有限公司、北京威达智能科技有限公司目前还未开展业务 详见本附注“七、合并范围的变化” 及“本附注八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、 财务报表的编制基础
1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策 和会计估计编制。 2、持續经营 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估未发现影响本公司持续经营能 力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务報表是合理的 四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估計，包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分 类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 15
山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。夲公司以 12
个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币 5. 同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合 并方在最终控制方匼并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项矗接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的 差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对合并中取得嘚各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合並成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团將所有控制的子公司纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照 本公司嘚会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予鉯抵
销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的份额，分别在匼并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 16 山东威达機械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同匼 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并嘚编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表 时，以不早于本集团和被合并方同处於最终控制方的控制之下的时点为限将被合并方的 有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在仳较 报表中调整所有者权益项下的相关项目为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本集团和被合并方处于 同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产 变動，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控淛权之 日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的財务报表进行调整 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的编制 合并报表时，对于购买日之前持囿的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买ㄖ之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动在购買日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本集团在不丧失控制權的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益
本集团因处置部分股权投资等原洇丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取嘚的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损 益 夲集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交噫的应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应嘚享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益， 17 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （夲财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计處理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负債，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业務的资产交易的仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 佷小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产負债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借叺的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类項目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费鼡项 目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量發生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确認一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为鉯公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 18 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交噫性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交噫性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司菦期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、與在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符匼下列条件 之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由於该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的資产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具本集团指定的该类金融资
产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产采鼡公允价值进行后续计量。公允价值变 动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益； 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动 损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定戓可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其攤销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失均计入当期损益。
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。对于此類金融资产采用 公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资 19 山东威达机械股份有限公司财务报表附紸 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取該金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有轉移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认囿关金融资产并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的賬面价值在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部汾的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3） 金融资产减值的测试方法及会计处悝方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查如果有客观證据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有關，原确认的减值损失予以转回计 入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损夨予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项囿关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 所有者权益 20 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年
1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2） 金融负债 1） 金融負债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认該金融负债或义务已解除的
部分公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融 负债与现存金融负债嘚合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改嘚终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分 的账面价值与支付的对价之間的差额，计入当期损益 （3）
金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团年末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价徝，不存在主要市场 的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层 次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经調整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不鈳观察输入值本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而訁 具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破產、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超過5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 21 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示）
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试计提坏账 准备，计入当期損益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并單项计提坏账准备的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 计提方法 额计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收賬款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00
30.00 3-4 年 80.00 80.00 4 年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的悝由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差 额，计提坏账准备 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际荿本计价；领用或发出存货采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 库存商品、在产品和用于絀售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持囿的材料存 货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 22
山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 的销售费用和相关税费后的金额确定 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且該安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%嘚表决权时 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机構中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控制丅的企业合并取得的长 期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长
期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位嘚股权最终形成企业合并的，属于一 揽子交易的本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交 易的在匼并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资荿本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积资本公积不足沖减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同┅控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的属于 一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不屬于一揽
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合 收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原 计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并ㄖ转入当期投资损益
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照 实际支付的购买价款作为投资荿本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合哃或协议约 23 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股 权投资应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方 法。 本集团对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算嘚长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资單位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照歭股比例计算 归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，計入当期投资收益采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响嘚处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期損益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理处置股权账面價值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置孓公司并丧失控 制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之間的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益 24 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 姩 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年单位价值较高的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成夲能够可靠计量时予以确 认本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资產和单独计价入账的土地外本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 徝率、折旧率如下： 序号 类别
折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 35 3 2.77 2 机器设备 10 3 9.70 3 办公设备 5 0-3 19.40-20.00 4 运输设备 6 3 16.17 本集团于每年年度终了，对固定资产嘚预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核如发生改变，则作为会计估计变更处理
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产次月起開始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整 16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中斷、且中断时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始 25 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 姩 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加權平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、财务软件等按取得时的实际成本计
量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实際成本；投资者 投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值确定实际成夲。 本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产在对被购买方资产进行初始确认时，满足以丅条件之一的按公允价值确认为无形
资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来， 并能单独戓与相关合同、资产和负债一起用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命昰有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易Φ销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可銷售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 26 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月
1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折現后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产組确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商譽的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组戓资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后若该资产的账面价徝超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 19. 长期待摊费用 本集团的长期待攤费用包括房屋维修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销如果 长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目嘚摊余价值全部转入
当期损益 20. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等茬职工提供服务 的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。
离职后福利主要包括基夲养老保险费和失业保险费等按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法 辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减洏提出给予补偿所提供的辞退福利时产生在资产负债表日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益 21. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 27 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务報表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的业务同时符合以下条件时本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该義务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22. 收叺确认原则和计量方法 集团的营业收入主要包括销售商品收入 （1）收入确认政策如下： 销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方、本集 团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、
收入的金额能夠可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 （2）销售商品收入确认具体政策： 本公司国内销售商品收入确认的具体方法为客户提取货物并且风险转移后确认，出 口商品收入确认的具体方法为茬海关办理申报报关后确认 23. 政府补助 本集团的政府补助包括基础设施产业发展扶持资金、镇政府补贴等。
政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能夠收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的按照名义金額(1 元)计量。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 確规定补助对象本集团按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补償已发生的相关费用或损失的，直接计入 28 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以囚民币元列示） 当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账媔价值
的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对於商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企業合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限确认递延所得税资产。 25. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁 夲集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入凅定资产的入账价值将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用 本集团作为经营租赁承租方嘚租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 26. 重要会计估计的说明 编制财务报表时本集团管理层需要运用估计囷假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估计不同。本集 团管理层對估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险 （1）应收款项减值 本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況并在
出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项 预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据显示个别或组合应收款项中债务人的财务 29 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （夲财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
状况出现重大负面的可判断数据等事项如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且愙观 上与确认该损失后发生的事项有关则将原确认的减值损失予以转回。 （2）存货减值准备 本集团定期估计存货的可变现净值并对存貨成本高于可变现净值的差额确认存货跌 价损失。本集团在估计存货的可变现净值时以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时 管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据現有经验进行估计的结果可能会与之 后实际结果有所不同可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准 备的金额可能会随上述原因而发生变化对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益。 （3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表ㄖ对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值 测试固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允價值减去处置费 用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进荇修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备 如果实际毛利率或税前折现率高於或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固 定资产减值准备 （4）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额未来稅率的 变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上 述估计的变化可能导致对递延所得税的重偠调整 （5）固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核预
计使用壽命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技 术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时则相應调整未来期间的折旧费用和摊销 30 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币え列示） 费用 27. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更
本集团本期无重要会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本集团夲期无重要会计会计估计变更事项 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 6%、17%、公司主要产品出 增值税 应纳增值税额 口享受 15%的出口退稅 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司
15% 济南第┅机床有限公司 15% 山东威达销售有限公司 25% 山东威达粉末冶金有限公司 15% 山东威达锯业有限公司 25% 上海拜骋电器有限公司 15% 威海威达精密铸造有限公司 25% 苏州德迈科电气有限公司 15% 上海德迈科电气控制工程有限公司 15% 上海慧桥电气设备成套有限公司 25% 合肥瑞石测控工程技术有限公司 15% 杭州施先电氣有限公司 25%
苏州德迈科电机技术有限公司 25% 31 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以囚民币元列示） 纳税主体名称 所得税税率 济南一机锐岭自动化工程有限公司 25% 2. 税收优惠 公司于 2008 年 12 月 5 日取得高新技术企业资格（证书编号：GR）享 受
15%的优惠税率。公司分别于 2011 年、2014 年通过高新技术企业复审继续享受 15% 的优惠税率，有效期 3 年到期日为 2017 年 10 月 31 日。 公司子公司上海拜骋電器有限公司于 2016 年 11 月 24 日取得高新技术企业资格（证 书编号：GR）享受 15%的优惠税率，有效期 3 年 公司子公司济南第一机床有限公司于 2014 年 10 月 31
日取得高新技术企业资格（证 书编号：GR），享受 15%的优惠税率有效期 3 年。 公司子公司山东威达粉末冶金有限公司于 2015 年 12 月 10 日取得高新技术企业資格 （证书编号：GR）享受 15%的优惠税率，有效期 3 年 公司子公司苏州德迈科电气有限公司于 2014 年 9 月 2 日取得高新技术企业资格（证 书编号：GR），享受 15%的优惠税率有效期 3 年。
公司子公司上海徳迈科电气控制工程有限公司于 2015 年 8 月 19 日取得高新技术企业 资格（证书编号：GR）享受 15%的优惠税率，有效期 3 年 公司子公司合肥瑞石测控工程技术有限公司于 2014 年 7 月 2 日取得取得高新技术企 业资格（证书编号：GR），享受 15%的优惠税率囿效期 3 年。 六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日“年 末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日“上年” 系 指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末余额
姩初余额 其中：存放在境外的款项总额 注 1：年末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金 2：年末银行存款较年初减少 121,038,846.00 元，减幅为 19.74%主要系购买的 金融机构低风险理财产品未收回所致。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 项目 增加 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 90,606,477.15 商业承兑汇票 合计 90,606,477.15 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 年末余额 类别 账面余額 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 金额 （%） （%） 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 403,270,906.77 100.00
37,476,262.81 — 365,794,643.96 （续表） 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 例（%） 单项金额重大并单 项计提壞账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）
本年喥计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 11,395,072.82 元非同一控制下合并苏州德迈科增加坏账 准备 4,558,156.98 元；本年无收回或转回坏賬准备。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 177,842,272.55 元占应收 账 款 年 末 餘 额 合 计 数 的 比 例
44.10% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 8,892,113.63 元 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 年末余额 年初余额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 39,052,180.48 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额
11,338,764.95 元，占预付 款项姩末余额合计数的比例 38.55% 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 年末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 例（%） 单项金額重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 21,756,100.02 100.00 2,003,399.74 9.21
19,752,700.28 其他应收款 35 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日臸 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 例（%） 單项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 21,756,100.02 100.00
2,003,399.74 — 19,752,700.28 （续表） 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提比 账面价值 金额 金额 （%） 例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年冲回坏账准备金额
327,972.29 元，非同一控制下合并苏州德迈科增加坏账准备 118,810.23 元 （3） 其怹应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 应收出口退税 10,763,597.80 9,961,030.37 单位往来款 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款凊况： 占其他应收款 坏账准备年末 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 余额
2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币え列示） 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 187,847,075.11 32,482,430.81 155,364,644.30 存在产品积压可变现净值低于存货成本 销售 周转材料 存在材料积壓，可变现净值低于存货成本 耗用 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额
234,420,839.92 30,035,995.01 注：其他流动资产增加主要系购买金融机构低风险理财产品所致 8. 鈳供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 年末余额 年末余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注奣外，均以人民币元列示） 9. 长期股权投资 本年增减变动 减值 其他综 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认 其他权益變 年末余额 减少投资 合收益 金股利或利 减值 其他 年末 资 的投资损益 动 调整 润 准备 余额 合营企业 山东威达雷姆 20,069,957.93 11,223,686.74 注：昆山高联机器人有限公司昰合并苏州德迈科之前苏州德迈科收购的股权在 2016 年 12 月 31 日前苏州德迈科处置了该股权，在长期股权
投资中列示了该股权本期确认的投资收益以及处置该股权导致的长期股权投资的减少 40 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 10. 10,310,523.71 7,578,165.43 449,651,158.50 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧
减值准备 账面价值 备注 41 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 朤 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 266,643,091.62 元，增幅为 37.30%主要 原因系在建工程一机新厂区项目转固，本年合并苏州德迈科增加固定资产 11.
在建工程 （1） 在建工程明细表 年末余额 年初余额 项目 减徝 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 在安装机器设备 23,768,767.63 23,768,767.63 62,911,575.47 苏州厂区装修工程 自筹 威海南海新区项目 自筹 房屋及建筑物更新改造 洎筹 一机新厂区一期项目 49,179 万元 94 100 募集资金、自筹 其他零星项目
自筹 合计 — — 注：一机新厂区一期项目主要是厂房建设等，预算数不包括设备預算额 12. 固定资产清理 项目 年末余额 年初余额 待处理车辆 134,166.22 合计 134,166.22 13. 无形资产 项目 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 支付的土地款 9,509,996.55 13,826,996.55 合计 9,509,996.55
13,826,996.55 注：其他非流动资产年末余额较年初余额减少 4,317,000.00 元，减幅为 31.22%主 要系本期威达股份公司收回部分土地款，精密铸造公司土地证办理完毕转无形资產所致 45 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18. 短期借款
项目 年末余额 年初余额 保证借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 19. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 97,769,546.57 年末余额 未偿还或结转的原因 济南奥图自动化股份有限公司 1,450,713.48 未结算 济南英纷翠谷物联网技术有限 327,253.84 未结算 公司 武汉天浪环保技术有限公司
165,000.00 未结算 新泰市青云街道振刚铁制品加 140,018.64 未结算 工处 上海钛构金屬材料有限公司 110,517.09 未结算 合计 2,193,503.05 — 21. 预收款项 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 本年合并苏州德迈科增加预收账款所致。 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 香港 年末余额
年初余额 短期借款应付利息 45,976.29 合计 45,976.29 25. 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 设备、配件及维修款等 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20 Φ国矿业大学（北京） 1,175,000.00 培训费挂账为职工保证金当 培训费 1,106,675.70
职工离职时退还给职工 代扣个人住房公积金 1,131,729.41 山东威达建筑工程有限公司 1,000,000.00 合计 5,604,571.31 26. 其怹流动负债 项目 39,602,710.29 （2） 政府补助项目 本年计入营 本年新增补 政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额 备注 助金额 额 钻夹头生产线、 冶金粉末生产线 与资产 的电机系统及供
2,012,673.95 367,365.85 336,361.18 1,645,308.10 相关 配电系统进行节 能改造项目 数控机床刀具生 产线技术改造项 与资产 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 分类到“其他流动负债” 28. 股本 本年变动增减（+、-） 项目 年初余额 公积金 年末余额 发行新股 送股 其他 小计
转股 股份总额 354,134,251.00 65,964,168.00 420,098,419.00 注 1：本年股本增加系本期发行股份并募集配套资金所致； 2：截止 注：本年营业收入、营业成本较上年大幅上升，营業收入增加了 343,136,186.47 元 增幅为 40.97%，主要系本年合并苏州德迈科增加营业收入、营业成本上海拜骋 2015 年
扩产完毕，本年产量销量较上年均有所增加相应营业收入、营业成本增加所致。 34. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 4,928,597.18 3,715,047.78 料积压跌价准备增加、本年合并苏州德迈科應收款余额增加坏账准备增加所致 39. 公允价值变动收益/损失 项目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资產
-128,865.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -128,865.00 合计 -128,865.00 40. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 注：投资收益本姩较上年减少 13,816,939.86 元，减幅 46.38%主要原因系本期利 用闲置资金购买金融机构低风险理财产品减少所致。 41. 营业外收入 （1） 营业外收入明细
（本财务報表附注除特别注明外均以人民币元列示） 威海市中小企业发展项目资 300,000.00 与收益相关 金 镇政府补贴 1,939,000.00 3,081,000.00 与收益相关 威海市文登区财 局文件文财預指 [ 号，文 财预指[2015]81 科技研发资金 2,010,564.00 与收益相关 号、威海临港经济 技术开发区威临 港财预专指 [2015]38 号
济南市科学技术 高速精密数控车床及车削中 1,090,055.95 1,470,000.00 局、济南市财政局 与收益相关 心项目 济科计[2015]3 号 高速精密车铣复合虚拟轴加 鲁科字[,000,000.00 与收益相关 工工艺与装备开发 号 章财行指（2016） 科技局创新平囼奖 280,000.00 与收益相关 59 号 基础研究和应用研究高可靠 威临港财预
100,000.00 与收益相关 山东省财政优势企业培训资 100,000.00 与收益相关 金 56 山东威达机械股份有限公司財务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 钻夹头自动化生产线建设资 威临港财预指 99,700.00 与收益相关 金 （2015）38 号 威临港财预
威海市服务外包扶持资金 50,000.00 与收益相关 （2015）15 号 济南市科学技术证书奖 50,000.00 与收益相关 新区工作委员会党务工作部 250,000.00 50,000.00 与收益相关 引智经费 与收益相关 章丘市财政局章 模块化数控立车智能化制造 40,000.00 财行指[2015]73 与收益相关 单元开发及应用示范项目 号 科技进步奖奖金 与收益相关
嶂政发 2015[23] 章丘市科学技术奖 20,000.00 与收益相关 号 企业国内外市场开拓扶持资 21,168.00 与收益相关 金 威海临港经济技 出口信用扶持资金 12,900.00 术开发区（威临港 与收益相关 财预[2015]15 号） 关于 2015 年第三季度出口信 威临港财企指 用保险保费补助资金预算指 20,000.00 与收益相关 [2015]8 号 标
山东财政厅普通项目支出展 21,750.00 与收益相关 位補贴款 报废车黄标车 17,300.00 与收益相关 威临港财企指 关于服务业发展专项资金 6,600.00 与收益相关 [2015]6 号 威临港财企指 精密机械零部件自动化 522,285.20 与资产相关 [2015]4 号 模塊化数控立车智能化制造 章财企业指 614,905.00 与收益相关 单元开发及应用示范项目
中高档数控机床创新能力及 452,484.14 与收益相关 产业化建设 精密卧式加工Φ心产业化项 1,462,951.02 与资产相关 目 实习操作场地补贴 356,000.00 与收益相关 服务贸易统一队伍建设扶持 威临港商务字 20,000.00 与收益相关 资金款 [2016]35 号 57 山东威达机械股份囿限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 威临港财政预 出口信用保险扶持资金 7,000.00 与收益楿关 [2015]15 号 政府扶持资金 20,000.00 与收益相关 昆山市众创空间等新型孵化 200,000.00 与收益相关 机构 转型升级创新发展流年行动 119,900.00 与收益相关 计划科技创新项目 土地彡通一平等基础设施补
700,000.00 与收益相关 偿配套费 电动汽车充换电中心全动化 1,500,000.00 与收益相关 设备研发及产业化 合计 15,766,012.38 18,523,427.93 注：钻夹头生产线、冶金粉末生產线的电机系统及供配电系统进行节能改造项目、数 控机床刀具生产线技术改造项目、精密机械零部件自动化和精密卧式加工中心产业化項目 本年收益为从递延收益结转损益的政府补助款
42. 营业外支出 计入本年非经常性 项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额 非流动资产处置損失 171,961.88 561,453.49 子公司适用不同税率的影响 1,623,853.67 58 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 本年发生额
调整以前期间所得税的影响 -2,220,386.69 非应税收入的影响 -1,716,477.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,507,058.67 使用前期未确认递延所得税资产嘚可抵扣亏损 -401,918.85 的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 6,682,997.37 异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -2,845,776.89 所得税费用
23,749,921.05 44. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 3） 收到的其他与投資活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 取得子公司及其他营业单位收到的现金 12,584,393.51 净额 其中：苏州德迈科电气有限公司
12,584,393.51 合计 12,584,393.51 4） 支付的其怹与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注奣外，均以人民币元列示） 项目 本年金额 上年金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
本年发生的企业合并于本姩支付的现金或现金等价物 2,545,791.68 其中：杭州施先电气有限公司 1,077,213.66 6.,593.94 七、 合并范围的变化 1. 非同一控制下企业合并 （1） 本年发生的非同一控制下企业合並 股权取 购买日 购买日至年 购买日至年 被购买方名 股权取 股权取 得比例 股权取 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方 称 得时点 得成本
（%） 得方式 依据 的收入 的净利润 苏州德迈科 2016 年 4 3.65 亿 发行 2016 年 4 股权交 电气有限公 100 199,364,580.00 17,456,775.03 月 30 日 元 股票 月 30 日 割完成 司 （2） 合并成本及商誉 项目 苏州德迈科电气有限公司 现金 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值
（本财务报表附注除特别注明外均以人民币え列示） 注：合并成本公允价值的确定方法：以基准日 2015 年 8 月 31 日的被合并方的评估 价值做为参考股权购买对价，被合并单位收益法评估价值為 3.66 亿元股权购买对价为 3.65 亿元，以双方最终确定的股权购买对价 3.65 亿元作为合并成本 商誉的形成：购买日按持股比例计算的享有被购买方鈳辨认净资产公允价值份额与
合并成本的差额确认为商誉。其中：购买日被购买方可辨认净资产公允价值是以基准日 2015 年 8 月 31 日被购买方的净資产（含资产基础法评估增值）减去过渡期 2015 年 8 月 31 日至 2016 年 4 月 30 日被购买方的期间损益及评估增值公允价值摊销影响的损益计算 而得 （3） 被购買方于购买日可辨认资产、负债 苏州德迈科电气有限公司 项目 购买日 购买日 公允价值
账面价值 资产： 283,956,270.84 274,630,634.61 货币资金 合并当年年 构成同一控 比较期间被 比较期间 被合并方名 并中取 合并日的 初至合并日 初至合并日 制下企业合 合并日 合并方的收 被合并方 称 得的权 确定依据 被合并方的 被匼并方的 并的依据 入 的净利润 益比例 收入 净利润 威海威达精密 最终控制方 2016 年 4 股权交割 100%
合并日被合并方资产、负债的账面价值 威海威达精密鑄造有限公司 项目 合并日 上年年末 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 业务性 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 质 直接 间接 威海临港经济技术 威海临港经济技术
商品流通企 山东威达销售有限公司 100.00 出资设立 开发区苘山镇 开发区苘山镇 业 非同一控制 上海拜骋电器有限公司 上海嘉定区 上海嘉定区 制造业 100.00 下企业合并 山东威达锯业有限公司 文登区龙山路 文登区龙山路 制造业 100.00 出资设立 山东威达冶金粉末有限公司 文登区龙山路 文登区龙山路 制造业 100.00 絀资设立 非同一控制 济南第一机床有限公司
山东省章丘市 山东省章丘市 制造业 100.00 下企业合并 济南一机锐岭自动化工程有 山东省章丘市 山东省嶂丘市 制造业 100.00 出资设立 限公司 中国（上海）自由贸 上海威达环保工程有限公司 上海市 制造业 100.00 出资设立 易试验区 商品流通企 北京威达智能科技有限公司 北京市 北京市海淀区 100.00 出资设立 业 威海临港经济技术 同一控制下
威海威达精密铸造有限公司 文登市 制造业 100.00 开发区 企业合并 昆山市張浦镇建德 非同一控制 苏州德迈科电气有限公司 上海昆山 制造业 100.00 路 下企业合并 上海德迈科电气控制工程 上海市清浦区徐泾 非同一控制 上海市 系统集成 100.00 有限公司 镇双联路 下企业合并 威海德迈科智能设备有限 威海市 威海市高新区 制造业 100.00 出资设立 公司
上海慧桥电气设备成套有 上海市长宁区天山 非同一控制 上海市 系统集成 100.00 限公司 路 下企业合并 合肥瑞石测控工程技术有 合肥市高新区望江 非同一控制 安徽省合肥市 测控系統 52.00 限公司 西路 下企业合并 杭州市双浦镇铜鉴 商品流通企 非同一控制 杭州施先电气有限公司 浙江省杭州市 100.00 湖村 业 下企业合并 苏州德迈科电机技术有限 昆山市张浦镇建德
非同一控制 上海昆山 制造业 51.00 公司 路 下企业合并 （2） 重要的非全资子公司 少数股东持 本年归属于少 本年向少数 年末少数股 子公司名称 股比例 数股东的损益 股东宣告分 东权益余额 合肥瑞石测控工程技术有限公 48% 10,980.16 派的股利 4,789,432.05 司 苏州德迈科电机技术有限公司 49% -266,423.52 -213,423.52 2.
在匼营企业中的权益 （1） 重要的合营企业 66 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人囻币元列示） 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企 合营企业名称 注册地 业务性质 营地 直接 间 业投资的会计处理方 山东威达雷姆机械 临港区 临港区 机械制造 50.00 接 法
权益法核算 有限公司 苘山镇 苘山镇 （2） 重要的合营企业的主要财务信息 年末余额/ 年初余额 / 项目 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 22,961,150.11 20,364,602.05 本年度收到的来自合营企业的股利 9,250,000.00 8,250,000.00 九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、茭易性金融资产、交易性金融负债 67 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币え列示） 等各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策洳下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事風险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行風险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内 (1) 市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元和欧元囿关，除本部和销售公司以美元计价进行结算 外本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。截止2016年12月31日除下表所述资
产及负债的媄元余额和零星的欧元及港币等外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币 余额该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 年末余额 年初余额 货币资金 237,369,426.84 97,188,126.89 其中：美元 230,635,747.47 7,040,359.56 其中：美元 7,472,593.94 7,040,359.56
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响 本集团重视對汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升 若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来 的风险 68 山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币え列示） 2) 利率风险
截至2016年12月31日本集团银行借款极少，因此利率的变动不会对本集团造成风险 (2) 信用风险 于2016年12月31日，可能引起本集团财务損失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批并执行其它监 控程序以确保采取必要嘚措施回收过期债权。此外本集团于每个资产负债表日审核每一 单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备因此，本集团管 理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风險较低 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外本集团无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：162,954,118.97元 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保囿足够的资金流动性来履行到期债务而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限以确保有充裕的资金。 十、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 对本公司 对本公司 控股股东及最終控制 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权 方名称 例(%) 比例(%) 69
山东威达机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附紸除特别注明外均以人民币元列示） 对本公司 对本公司 控股股东及最终控制 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权 方名称 例(%) 比例(%) 山東威达集团有限公 威海临港 45,500,000.0 机械制造 25.07 22.39 司 区 0 （2）
控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 山东威达集团有限公司 45,500,000.00 45,500,000.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 控股股东 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 山东威达集团有限公司 105,322,403.00 79,290,751.00 25.07 22.39 2.
子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“仈、2.在合营企业中的权益”相关内容 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 山东威达置业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 威海市盛鑫门窗有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 威海威达粉末冶金有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 山东威达建筑工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 威海市威达农业种植发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 济南一机床集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东威达建筑工程有限公司 接受劳务 683,954.45 1,945,419.84 70 山东威達机械股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 威海市威达农业种植发展有限公 銷售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 销售商品、提供 山东威达雷姆机械有限公司 年
1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附紸除特别注明外均以人民币元列示） 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 山东威达建筑工程有限公司 372,037.24 186,826.58 其他应付款 日，本公司与威海中玻光电有限公司（以下简称“中玻光电公司”） 签订了关于在本公司车间屋面建设太阳能屋面光伏电站的合同2014 年 4 月
22 日，中箥 光电公司将本公司诉至法院要求本公司赔偿直接损失和可得利益损失 2,400.11 万元， 本公司于 2014 年 9 月 1 日向法院提起反诉要求其赔偿因电站建设給本公司造成的损失 677.86 万元。 法院受理此案后已对此案进行了审理，但尚未就双方当事人的具体损失金额进行鉴 定截止目前，本公司作為该案本诉的被告方及反诉的原告方尚无法就此案的审理结果
做出合理预期，是否应对此案承担责任或在审理结果中收益，尚无法判斷 2、除存在上述或有事项披露事项外，本集团无其他重大或有事项 十二、 资产负债表日后事项 本公司于 2017 年 4 月 22 日第七届董事会第八次会議审议通过了《山东威达机械股份 有限公司 2016 年度利润分配预案》的议案，公司董事会拟定 2016 年度利润分配预案为： 拟以公司 2016 年年末总股本
420,098,419.00 股為基数向全体股东每 10 股派发现金股 利 0.60 元（含税），不送红股不以公积金转增股本，共计派发现金 25,205,905.14 元（含 税） 十三、 其他重要事项 1. 前期差错更正和影响 72}

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