广东星普医学科技股份有限公司
公司财务报告
— 合并资产负债表
— 母公司资产负债表
— 合并利润表
— 母公司利润表
— 合并现金流量表
— 母公司现金流量表
— 合并所有者权益变动表
— 母公司所有者权益变动表
— 财务报表附注
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编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注年末余额年初余额
流动资产：
货币资金六、.92 212,679,953.67
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收账款六、267,728,510.33 112,354,281.70
预付款项六、331,106,951.35 38,371,900.40
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利六、45,640,000.00 600,000.00
其他应收款六、58,666,971.16 69,998,832.48
买入返售金融资产
存货六、635,407,644.96 40,940,027.55
持有待售资产- 442,568,319.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、 500,008,140.55
流动资产合计394,241,874.11 1,417,521,456.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产六、859,270,208.34 59,270,208.34
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
固定资产六、.51 4,693,421.69
在建工程六、.76
　　固定资产清理
生产性生物资产
无形资产六、1.87 104,137,425.03
开发支出六、
商誉六、131,807,929,778.65 946,904,938.30
长期待摊费用六、.42
递延所得税资产六、152,223,854.60 1,408,128.81
其他非流动资产六、.00
非流动资产合计2,216,844,065.78 1,116,414,122.17
资产总计2,611,085,939.89 2,533,935,578.23
合并资产负债表
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注年末余额年初余额
流动负债：
短期借款六、.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付账款六、.31 36,537,642.79
预收款项六、.78 50,699,921.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬六、208,365,063.23 5,831,101.64
应交税费六、.69 28,884,137.47
应付利息六、
其他应付款六、.79 90,399,991.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债43,606,423.80
一年内到期的非流动负债六、.00
其他流动负债六、251,574,887.39
流动负债合计158,429,265.80 322,732,693.40
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延收益六、 461,938.23
递延所得税负债六、.76 14,992,626.16
其他非流动负债
非流动负债合计20,021,022.76 15,454,564.39
负 债 合 计178,450,288.56 338,187,257.79
所有者权益：
股本六、8.00 282,337,118.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积六、282,296,359,114.17 2,161,075,260.11
减：库存股六、.00
其他综合收益六、30-325,094.44 522,042.99
盈余公积六、319,726,169.55 9,726,169.55
未分配利润六、32-170,787,237.14 -293,183,429.36
归属于母公司股东权益合计2,377,591,820.14 2,160,477,161.29
少数股东权益55,043,831.19 35,271,159.15
股东权益合计2,432,635,651.33 2,195,748,320.44
负债和股东权益总计2,611,085,939.89 2,533,935,578.23
合并资产负债表 (续)
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注年末余额年初余额
流动资产：
货币资金161,635,484.07 125,189,064.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收账款十六、1- 749,170.52
预付款项1,342,000.81 1,654,700.00
其他应收款十六、.43 69,434,262.48
存货372,130.55
持有待售资产244,205,805.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产500,000,000.00
流动资产合计292,100,402.31 941,605,133.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十六、31,887,916,499.01 1,130,264,423.30
固定资产1,915,000.98 3,685,163.41
　　固定资产清理
生产性生物资产
无形资产410,952.50 540,750.03
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产61,029,905.57 61,029,905.57
非流动资产合计1,951,272,358.06 1,195,520,242.31
资 产 总 计2,243,372,760.37 2,137,125,375.69
母公司资产负债表
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注年末余额年初余额
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付账款250,000.00 1,953,052.82
预收款项- 34,184,500.00
应付职工薪酬193,762.89 561,676.69
应交税费15,113.01 180,110.00
其他应付款48,638,772.54 35,885,801.99
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债93,874.50
流动负债合计49,097,648.44 72,859,016.00
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延收益461,938.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计- 461,938.23
负 债 合 计49,097,648.44 73,320,954.23
所有者权益:
股本288,387,118.00 282,337,118.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积2,325,779,926.82 2,159,960,571.67
减：库存股45,768,250.00
其他综合收益
盈余公积9,726,169.55 9,726,169.55
未分配利润-383,849,852.44 -388,219,437.76
股东权益合计2,194,275,111.93 2,063,804,421.46
负债和股东权益总计2,243,372,760.37 2,137,125,375.69
母公司资产负债表 (续)
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注本年发生额上年发生额
一、营业总收入329,229,598.14 432,454,072.41
其中:营业收入六、8.14 432,454,072.41
手续费及佣金收入
二、营业总成本222,807,055.85 375,948,090.40
其中：营业成本六、1.85 258,491,868.73
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加六、343,762,140.89 4,547,178.28
销售费用六、352,743,167.23 28,175,945.53
管理费用六、.51 62,238,667.88
财务费用六、37-251,913.10 15,008,703.04
资产减值损失六、381,748,814.47 7,485,726.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）六、.05 -6,517,233.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6,000,000.00 -11,393,594.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、.83 20,345.53
其他收益六、416,316,981.47
三、营业利润（亏损以“－”号填列）161,180,647.64 50,009,093.72
加：营业外收入六、425,195,044.71 13,707,457.72
减：营业外支出六、431,169,822.45 472,469.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）165,205,869.90 63,244,081.86
减：所得税费用六、.59 14,998,955.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）138,498,711.31 48,245,126.41
归属于母公司股东的净利润122,396,192.22 55,080,441.72
少数股东损益16,102,519.09 -6,835,315.31
持续经营损益122,409,496.78 56,195,302.70
终止经营损益-13,304.56 -1,114,860.98
六、其他综合收益的税后净额六、45-847,137.43 522,042.99
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-847,137.43 522,042.99
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-847,137.43 522,042.99
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额-847,137.43 522,042.99
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额137,651,573.88 48,767,169.40
归属于母公司股东的综合收益总额121,549,054.79 55,602,484.71
归属于少数股东的综合收益总额16,102,519.09 -6,835,315.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.43 0.22
（二）稀释每股收益0.43 0.22
合并利润表
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项目附注本年发生额上年发生额
一、营业收入十六、 93,568.36
减：营业成本十六、46,446.11 -93,956.53
税金及附加79,961.50 484,925.96
销售费用- 484,839.36
管理费用21,479,731.93 20,664,209.46
财务费用-1,847,947.88 7,091,305.02
资产减值损失845,680.69 410,596.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）十六、55,156,247.93 -2,117,233.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-11,993,594.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）17,750,753.83 -13,352.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列）3,099,575.52 -31,078,937.38
加：营业外收入1,275,009.80 3,564,018.14
减：营业外支出5,000.00 283,058.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4,369,585.32 -27,797,978.08
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）4,369,585.32 -27,797,978.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4,369,585.32 -27,797,978.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额- -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益- -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额4,369,585.32 -27,797,978.08
母公司利润表
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注本年发生额上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金402,522,550.84 371,296,554.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
额 收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还6,244,829.69 1,734,278.84
收到其他与经营活动有关的现金六、.64 15,774,460.43
经营活动现金流入小计420,984,865.17 388,805,293.75
购买商品、接受劳务支付的现金112,857,057.14 224,936,933.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金46,199,664.79 63,850,261.84
支付的各项税费58,151,414.98 31,075,601.85
支付其他与经营活动有关的现金六、.06 24,325,023.97
经营活动现金流出小计254,163,787.97 344,187,821.27
经营活动产生的现金流量净额166,821,077.20 44,617,472.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,944,270,000.00 500,500,000.00
取得投资收益收到的现金9,984,781.52 4,876,360.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26,296,500.00 34,212,116.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额284,213,185.28 1,029,597.00
收到其他与投资活动有关的现金六、0.43 16,953,230.74
投资活动现金流入小计2,628,016,717.23 557,571,304.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,718,662.86 28,088,698.51
投资支付的现金1,477,100,000.00 1,073,523,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,013,933,816.86
支付其他与投资活动有关的现金六、7.23
投资活动现金流出小计2,820,258,816.95 1,101,612,198.51
投资活动产生的现金流量净额-192,242,099.72 -544,040,893.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金76,635,950.92 677,448,440.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金- 294,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金-
筹资活动现金流入小计76,635,950.92 971,448,440.00
偿还债务所支付的现金- 348,663,562.04
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金10,000,000.00 17,915,205.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金六、467,556,887.59 1,300,000.00
筹资活动现金流出小计17,556,887.59 367,878,767.97
筹资活动产生的现金流量净额59,079,063.33 603,569,672.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-982,348.56 19,473.61
五、现金及现金等价物净增加额32,675,692.25 104,165,724.46
加：期初现金及现金等价物余额212,679,953.67 108,514,229.21
六、期末现金及现金等价物余额245,355,645.92 212,679,953.67
合并现金流量表
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
项 目附注本年发生额上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金- 538,323.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金337,306,469.52 311,841,126.07
经营活动现金流入小计337,306,469.52 312,379,449.97
购买商品、接受劳务支付的现金4,348,949.67 2,028,671.61
支付给职工以及为职工支付的现金3,286,221.37 7,511,016.17
支付的各项税费236,525.36 996,983.28
支付其他与经营活动有关的现金487,332,590.76 251,254,225.83
经营活动现金流出小计495,204,287.16 261,790,896.89
经营活动产生的现金流量净额-157,897,817.64 50,588,553.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2,234,217,294.45 500,500,000.00
取得投资收益收到的现金9,005,910.29 9,876,360.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额26,296,500.00 34,197,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- 1,029,597.00
收到其他与投资活动有关的现金70,902,335.09 10,000,000.00
投资活动现金流入小计2,340,422,039.83 555,602,957.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,910,201.40 1,363,609.10
投资支付的现金2,220,755,661.09 1,078,523,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流出小计2,222,665,862.49 1,079,887,109.10
投资活动产生的现金流量净额117,756,177.34 -524,284,151.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金76,588,060.00 677,448,440.00
取得借款收到的现金226,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计76,588,060.00 903,448,440.00
偿还债务支付的现金313,663,562.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,113,180.73
支付其他与筹资活动有关的现金1,300,000.00
筹资活动现金流出小计- 325,076,742.77
筹资活动产生的现金流量净额76,588,060.00 578,371,697.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额36,446,419.70 104,676,098.82
加：期初现金及现金等价物余额125,189,064.37 20,512,965.55
六、期末现金及现金等价物余额161,635,484.07 125,189,064.37
母公司现金流量表
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年年末余额282,337,118.00 2,161,075,260.11 - 522,042.99 9,726,169.55 -293,183,429.36 35,271,159.15 2,195,748,320.44
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
二、本年年初余额282,337,118.00 - - - 2,161,075,260.11 - 522,042.99 9,726,169.55 -293,183,429.36 35,271,159.15 2,195,748,320.44
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6,050,000.00 - - - 135,283,854.06 45,768,250.00 -847,137.43 - 122,396,192.22 19,772,672.04 236,887,330.89
（一）综合收益总额-847,137.43 122,396,192.22 16,102,519.09 137,651,573.88
（二）股东投入和减少资本6,050,000.00 - - - 135,283,854.06 45,768,250.00 - - - 13,670,152.95 109,235,757.01
1.股东投入普通股6,050,000.00 85,486,500.00 91,536,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额18,221,900.00 45,768,250.00 -27,546,350.00
4.其他31,575,454.06 13,670,152.95 45,245,607.01
（三）利润分配- - - - - - - - - -10,000,000.00 -10,000,000.00
1.提取盈余公积-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配-10,000,000.00 -10,000,000.00
（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
四、本年年末余额288,387,118.00 - - - 2,296,359,114.17 45,768,250.00 -325,094.44 9,726,169.55 -170,787,237.14 55,043,831.19 2,432,635,651.33
合并所有者权益变动表
归属于母公司股东权益
其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润
少数股东权益
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年年末余额233,938,544.00 1,546,602,445.67 9,726,169.55 -348,263,871.08 42,106,474.46 1,484,109,762.60
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
二、本年年初余额233,938,544.00 - - - 1,546,602,445.67 - - 9,726,169.55 -348,263,871.08 42,106,474.46 1,484,109,762.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）48,398,574.00 - - - 614,472,814.44 - 522,042.99 - 55,080,441.72 -6,835,315.31 711,638,557.84
（一）综合收益总额522,042.99 55,080,441.72 -6,835,315.31 48,767,169.40
（二）股东投入和减少资本48,398,574.00 - - - 614,472,814.44 - - - - - 662,871,388.44
1.股东投入普通股48,398,574.00 612,801,426.00 661,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额556,700.00 556,700.00
4.其他1,114,688.44 1,114,688.44
（三）利润分配- - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配-
（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
（五）专项储备- - - - - - - - - - -
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额282,337,118.00 - - - 2,161,075,260.11 - 522,042.99 9,726,169.55 -293,183,429.36 35,271,159.15 2,195,748,320.44
合并所有者权益变动表（续）
归属于母公司股东权益
其他权益工具
股本资本公积
其他综合收益盈余公积未分配利润
少数股东权益
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年年末余额282,337,118.00 2,159,960,571.67 9,726,169.55 -388,219,437.76 2,063,804,421.46
加：会计政策变更-
前期差错更正-
二、本年年初余额282,337,118.00 - - - 2,159,960,571.67 - - 9,726,169.55 -388,219,437.76 2,063,804,421.46
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6,050,000.00 - - - 165,819,355.15 45,768,250.00 - - 4,369,585.32 130,470,690.47
（一）综合收益总额4,369,585.32 4,369,585.32
（二）股东投入和减少资本6,050,000.00 - - - 165,819,355.15 45,768,250.00 - - - 126,101,105.15
1.股东投入普通股6,050,000.00 85,486,500.00 91,536,500.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额18,221,900.00 45,768,250.00 -27,546,350.00
4.其他62,110,955.15 62,110,955.15
（三）利润分配- - - - - - - - - -
1.提取盈余公积-
2.对股东的分配-
（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
（五）专项储备- - - - - - - - - -
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额288,387,118.00 - - - 2,325,779,926.82 45,768,250.00 - 9,726,169.55 -383,849,852.44 2,194,275,111.93
母公司所有者权益变动表
其他权益工具项 目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
编制单位：广东星普医学科技股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年年末余额233,938,544.00 1,546,602,445.67 9,726,169.55 -360,421,459.68 1,429,845,699.54
加：会计政策变更-
前期差错更正-
二、本年年初余额233,938,544.00 - - - 1,546,602,445.67 - - 9,726,169.55 -360,421,459.68 1,429,845,699.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）48,398,574.00 - - - 613,358,126.00 - - - -27,797,978.08 633,958,721.92
（一）综合收益总额-27,797,978.08 -27,797,978.08
（二）股东投入和减少资本48,398,574.00 - - - 613,358,126.00 - - - - 661,756,700.00
1.股东投入普通股48,398,574.00 612,801,426.00 661,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额556,700.00 556,700.00
（三）利润分配- - - - - - - - - -
1.提取盈余公积-
2.对股东的分配-
（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
（五）专项储备- - - - - - - - - -
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额282,337,118.00 - - - 2,159,960,571.67 - - 9,726,169.55 -388,219,437.76 2,063,804,421.46
母公司所有者权益变动表（续）
其他权益工具项 目
股本资本公积减：库存股
其他综合收
盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、 公司的基本情况
广东星普医学科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星
河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司，于
日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本100万元，日更名为东莞
市星河生物科技有限公司，其后经过历次增资，截止至日，注册资本为
3,877万元。
日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由叶运寿、
叶龙珠、广东南峰公司有限公司及其他19名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生
物科技有限公司截至日经审计后的净资产72,652,417.67元，按1：
0.的比例折股4,500万股普通股股份，整体变更为股份有限公司。
日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本500万股，增资后总股本
为5,000万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准广东星河生物科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于日公
开发行人民币普通股（A股）1,700万股（每股面值1元），并于日在深
圳证券交易所上市交易，交易代码300143。截至日止，本公司股本为6,700
日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案，公司以6700万
股份为基础，以10股转增12股，公司总股本由6,700万股变更为14,740万股。
日公司更名为广东菇木真生物科技股份有限公司，日
公司再次更名为广东星河生物科技股份有限公司。
根据公司于日召开的2015年第三届董事会第十五次（临时）会议决议、
日召开的2015年第三届董事会第十七次（临时）会议决议、2015年9月
18日召开的2015年第三次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集
配套资金方案的议案》的规定以及中国证券监督管理委员会“证监许可[号文”
的核准:①公司于日向刘岳均发行16,736,538股股份、向马林发行
28,401,923股股份、向刘天尧发行16,736,538股股份、向叶运寿发行15,576,900股股
份、向徐涛发行4,543,369股股份、向王刚发行3,245,200股股份、向纪远平发行1,298,076
股股份购买其合计持有的玛西普医学科技发展（深圳）有限公司（以下简称“玛西普”）
100%股权。发行完成后，公司总股本变更为233,938,544股。②日，公司
向符合条件的特定对象叶运寿、刘岳均、霍昌英、深圳前海国华腾达医疗股权投资管理中
心（有限合伙）非公开发行人民币普通股48,398,574股，募集资金总额68,000.00万元。
本次发行完成后，公司总股本为282,337,118.00元。
日公司召开了第四次临时股东大会，会议通过了《关于公司2016年
限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》，以公司主要管理人员和核心技术人员为激
励对象，以公司股票为标的实行股权激励计划。日召开第三届董事会第
三十二次（临时）会议决议，会议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董
事会认为本次限制性股票激励计划的授予条件已经满足，确定授予日为
日，向29名激励对象授予限制性股票605万股，授予价格为15.13元/股。
截止至日，公司已实际收到徐涛等29位股东缴纳的新增注册资本（股
本）6,050,000.00元，新增股本占新增注册资本的100%。徐涛等29位股东实际缴纳新增
出资额91,536,500.00元，均以货币资金出资，其中：计入实收资本（股本）人民币
6,050,000.00元，计入资本公积人民币85,元。上述出资经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）信会师报字【2017】第ZI10012号验资报告验证。
日，经东莞市工商行政管理局粤莞核变通内字【2017】第
号文件核准，公司将企业名称并更为“广东星普医学科技股份有限公司”，将经营范围变
更为“医疗器械的研发和经营；医疗行业投资；对外投资；股权投资；货物及技术进出口；
为成员企业及关联企业提供经营决策和企业管理咨询、财务管理咨询、资本经营管理和咨
询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
本公司主营业务为大型放射性医疗设备的研制、生产和销售和提供医疗服务。
截止至日，公司总股本为288,387,118.00元。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重
大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实
施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括审计部、人力资源部、行政部、研发部、财务部、董事会
秘书办公室等。
公司注册资本为人民币：288,387,118.00元。
公司统一社会信用代码：14002M。
公司法定代表人：霍昌英。
公司注册地址：东莞市塘厦镇蛟坪大道83号。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括玛西普医学科技发展（深圳）有限公司、香港国谊有限
公司、星玛康医疗科技（成都）有限公司等5家二级子公司，以及四川友谊医院有限责任
公司等6家三级子公司。与上年相比，本年因企业合并增加四川友谊医院有限责任公司等
2家公司，因新设增加子公司长春星普医院有限公司等3家公司，因出售减少韶关星河生
物科技有限公司等4家子公司
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为12个月
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期
汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。上述折算
产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量业务
发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场
上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允
价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公
允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重
大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11. 应收款项坏账准备
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程
序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法
收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同
的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应
收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让
处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提
坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将单项金额超过200万元（含200万元）
的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
医院业务的往来款项
账龄分析法
除医院业务以外的公司往来款项
账龄分析法
押金、各类保证金、应收政府款项等
余额百分比法
1）组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
计提比例（%）
2）组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
计提比例（%）
3）组合3中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
计提比例（%）
押金、各类保证金、应收政府款项等
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
本公司对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周
转材料、委托加工物资、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；医疗器械行业采用加权平均法
确定其实际成本，医疗服务行业采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品、包装物和
周转材料采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资是指对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括医疗设备、生产设备、运输工具、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
10.00~9.50
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本公司无形资产包括商标权、专有技术、收益权等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
主要无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
公司对医疗器械研发、临床试验和注册过程中所产生的费用计入研发支出。
18. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括房屋改造费、房屋装修费等。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。其摊销方法如下：
房屋改造费用
年限平均法
房屋装修费用
年限平均法
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补
偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款折现后计入当期损益。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。收入确认原则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比
按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够
可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司收入确认的具体标准：
（1）医疗设备收入
①商品销售收入的确认标准：
国内销售：公司与购货方签订销售合同，将商品交付给购货方，根据合同约定需安
装验收的商品，在安装完成并取得验收报告后，按照合同约定的价格确认商品销售收入；
根据合同约定无需安装验收的商品，发货签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入。
出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售
收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；
合同约定需安装验收的，在安装完成并取得验收报告后确认收入。
②设备维护升级收入的确认标准：
公司与客户签订设备维护合同，按照合同约定的价格在设备维护的期间确认相应的
维护收入；公司与客户签订设备升级合同，在升级完成，并取得升级验收证书后，安装合
同约定的价格确认设备升级收入。
③合作服务收入的确认标准：
公司与合作方签订协议，期末根据与合作医院的结算资料,确认归属于公司的合作收
（2）医疗服务收入
①药品和卫生材料销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实
施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
②诊疗收入：本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确
认医疗服务收入。
24. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
27. 持有待售
(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公
司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
28. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
日，财政部修订《企业会计准则第42号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》【财会[2017]13号】，本公司在编制2017年
度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
日，财政部修订《企业会计准则第16号—政府补助》【财会
[2017]15号】，本公司在编制2017年度财务报表时，执行了相关会计准则，
并按照有关的衔接规定进行了处理。
日，财政部修订《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》【财会[2017]30号】，本公司在编制2017年度财务报表时，执行了相
关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
说明1：本次会计政策变更采用追溯调整法处理，在利润表中列示持续经营净利润和
终止经营净利润，并对对比数据进行调整，本次会计政策变更不影响合并及母公司资产负
债表项目，不影响合并及母公司利润总额和净利润。
说明2：本次会计政策变更采用未来适用法处理，对2017年合并利润表其他收益的
影响金额为631.70万元，营业外收入的影响金额为-631.70万元，不影响利润总额和净
利润，不影响资产总额和负债总额；本次会计政策变更对母公司资产负债表项目和利润表
项目均无影响。
说明3：本次会计政策变更采用追溯调整法处理，对2017年合并利润表资产处置收
益的影响金额为1,775.08万元，营业外收入的影响金额为-1,775.08万元，对2017年母
公司利润表资产处置收益的影响金额为1,775.08万元，营业外收入的影响金额为
-1,775.08万元，对2016年合并利润表资产处置收益的影响金额为2.03万元，营业外收
入的影响金额为-3.37万元，营业外支出的影响金额为-1.34万元，对2016年母公司利润
表资产处置收益的影响金额为-1.34万元，营业外支出的影响金额为-1.34万元，不影响
利润总额和净利润，不影响资产总额和负债总额。
（2） 重要的会计估计变更
会计估计变更的内容和原因
开始适用的时点
公司食用菌产业已完成剥
离，全面向医疗健康领域转
型。公司根据《企业会计准
则》等相关规定，对应收款
项的账龄和坏账准备计提比
例进行了细化和补充，对应
收款项相关会计估计进行了
相关会计估计
变更已经本公
司第三届董事
会第四十四次
（临时）会议批
说明1：经日召开第三届董事会第四十四次（临时）会议审批，本公
司变更了按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项的组合分类和坏账准备计提比例。
会计估计变更前，本公司按组合计提坏账准备的应收款项的组合分类和坏账准备计提
比例如下：
按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年
度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项
组合，并按下表的比例计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄分析法计提坏账准备
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
计提比例（%）
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，
上述会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对本
公司以前各年度的财务状况和经营成果产生影响。
经测算，上述会计估计变更对2017年合并净利润的影响金额为150.77万元，对2017
年合并报表归属母公司净利润的影响金额为147.08万元。
（1）流转税及附加税费
应税货物及劳务
城市维护建设税
应纳流转税额
教育费附加
应纳流转税额
地方教育费附加
应纳流转税额
（2）企业所得税
企业所得税应税所得额
玛西普医学科技发展（深圳）有限公司
企业所得税应税所得额
星玛康医疗科技（成都）有限公司
企业所得税应税所得额
四川友谊医院有限责任公司
企业所得税应税所得额
杭州中卫中医肿瘤医院有限公司
企业所得税应税所得额
长春星普医院有限公司
企业所得税应税所得额
长沙星普医院有限公司
企业所得税应税所得额
四川欣和兴餐饮管理有限公司
企业所得税应税所得额
（3）税收优惠及批文
1）子公司玛西普日取得编号为GR的《高新企业技术证书》，
在2017年度至2019年度，玛西普企业所得税享受15%的优惠税率。
2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58号），子公司友谊医院属于设在西部地区的鼓励类产业企业，
自日至日，减按15%的税率缴纳企业所得税。
3）子公司玛西普日取得编号为深R-的《软件企业认定证
书》。根据财政部、国家税务总局财税[号文件《关于软件产品增值税政策的通
知》，公司对销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
4）根据中国财政部和国家税务总局日发布的财税[2016]36号文件，
医疗机构提供的医疗服务免征增值税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指日，“年
末”系指日，“本年”系指日至12月31日，“上年”系
指日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
313,305.52
244,540.46
245,042,340.40
212,435,413.21
其他货币资金
245,355,645.92
212,679,953.67
其中：存放在境外的款项总额
14,857,559.07
7,170,416.84
年末，货币资金余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
计提比例（%）
计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
医院业务的往来款项
35,465,651.07
2,075,842.30
33,389,808.77
除医院业务以外的公
司往来款项
42,037,511.76
7,698,810.20
34,338,701.56
121,035,295.41
8,681,013.71
112,354,281.70
押金、各类保证金、
应收政府款项等
77,503,162.83
9,774,652.50
67,728,510.33
121,035,295.41
8,681,013.71
112,354,281.70
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
1,532,939.55
1,532,939.55
79,036,102.38
11,307,592.05
67,728,510.33
121,035,295.41
8,681,013.71
112,354,281.70
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的医院业务的应收账款
计提比例（%）
33,478,850.20
1,673,942.51
1,295,294.73
194,294.21
690,737.41
207,221.22
35,465,651.07
2,075,842.30
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的除医院业务以外的应收账款
计提比例（%）
30,476,505.69
1,523,825.29
285,000.00
10,316,042.32
5,158,021.16
959,963.75
959,963.75
42,037,511.76
7,698,810.20
3） 年末单项金额非重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比例（%）
友谊医院医保联
1,458,250.01
1,458,250.01
回收可能性较低
回收可能性较低
1,532,939.55
1,532,939.55
（2） 本年计提坏账准备金额935,487.53元；本年不存在收回或转回坏账准备的情
（3） 本年度存在核销的应收账款。
实际核销的应收账款
1,464,631.88
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合计数的
坏账准备年末余额
前五名合计
66,794,902.48
9,575,383.16
（5） 本年度不存在终止确认的应收账款。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
28,067,707.46
35,871,932.42
1,199,280.95
1,081,416.74
581,487.94
238,330.64
1,258,475.00
1,180,220.60
31,106,951.35
38,371,900.40
一年以上预付账款主要是预付材料款。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计数的比例(%)
前五名合计
17,347,200.00
4. 应收股利
可供出售金融资产
5,640,000.00
600,000.00
5,640,000.00
600,000.00
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
计提比例（%）
计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
73,198,135.09
4,500,000.00
68,698,135.09
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
医院业务的往来款项
除医院业务以外的公
司往来款项
2,924,136.40
475,408.11
2,448,728.29
1,683,956.35
383,258.96
1,300,697.39
押金、各类保证金、
应收政府款项等
6,410,559.66
192,316.79
6,218,242.87
9,334,696.06
667,724.90
8,666,971.16
1,683,956.35
383,258.96
1,300,697.39
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
150,000.00
150,000.00
9,484,696.06
817,724.90
8,666,971.16
74,882,091.44
4,883,258.96
69,998,832.48
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的除医院业务以外的公司往来款项
其他应收款
计提比例（%）
2,185,480.88
109,274.04
728,009.84
364,004.93
2,924,136.40
475,408.11
2） 组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
押金、各类保证金、应收政府款项等
6,410,559.66
192,316.79
6,410,559.66
192,316.79
3） 年末单项金额非重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比例（%）
东莞市园仔山食
用菌有限公司
150,000.00
150,000.00
回收可能性较低
150,000.00
150,000.00
（2） 本年计提坏账准备金额-127,282.68元；本年不存在收回或转回坏账准备的情
（3） 本年度存在核销的其他应收款。
新乡市星河生物科技有限公司
4,500,000.00
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余
额合计数的比例（%）
2,000,000.00
四川尧禹中锦置业有限公司
1,876,628.40
四川省医疗保险管理局
1,545,298.26
杭州国俊商贸有限公司
1,027,255.41
长沙银星家俱有限公司
1,000,000.00
7,449,182.07
261,008.03
（1） 存货分类
3,894,389.14
3,894,389.14
6,008,949.09
6,008,949.09
19,695,160.07
292,762.15
19,402,397.92
9,559,527.59
9,559,527.59
3,991,246.01
177,758.56
3,813,487.45
2,195,319.49
2,195,319.49
2,690,801.90
2,690,801.90
委托加工物资
1,805,038.78
1,805,038.78
1,062,503.26
1,062,503.26
17,953,369.96
17,953,369.96
9,069,161.63
1,107,273.70
7,961,887.93
35,407,644.96
35,407,644.96
42,517,821.96
1,577,794.41
40,940,027.55
（2） 存货跌价准备
292,762.15
292,762.15
177,758.56
177,758.56
委托加工物资
1,107,273.70
1,107,273.70
1,577,794.41
1,577,794.41
注：本年存货跌价准备其他转出系因处置子公司转出292,762.15元；因存货报废转
出177,758.56元；因核销发出商品转出1,107,273.70元。
7. 其他流动资产
银行保本理财产品
500,000,000.00
待抵扣进项税
336,150.39
336,150.39
500,008,140.55
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
可供出售债务工具
可供出售权益工具
59,370,208.34
100,000.00
59,270,208.34
59,370,208.34
100,000.00
59,270,208.34
按公允价值计量的
按成本计量的
59,370,208.34
100,000.00
59,270,208.34
59,370,208.34
100,000.00
59,270,208.34
59,370,208.34
100,000.00
59,270,208.34
59,370,208.34
100,000.00
59,270,208.34
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
本年现金红利
东莞市科创
投资研究院
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
成都中核高
通同位素股
份有限公司
5,178,300.00
5,178,300.00
6,000,000.00
PROTOMINTERNATIONALHOLDINGCORPORATION
54,091,908.34
54,091,908.34
59,370,208.34
59,370,208.34
100,000.00
100,000.00
6,000,000.00
（3） 可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
可供出售债务工具
年初已计提减值金额
100,000.00
100,000.00
其中：从其他综合收益转入
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额
100,000.00
100,000.00
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
办公及其他设备
一、账面原值
1.年初余额
4,708,938.04
4,356,664.00
7,051,412.33
16,117,014.37
2.本年增加金额
448,220.88
103,372,668.40
8,645,555.49
16,979,458.65
129,445,903.42
448,220.88
2,828,996.80
5,017,585.49
4,688,404.65
12,983,207.82
（2）在建工程转入
（3）企业合并
100,543,671.60
3,627,970.00
12,291,054.00
116,462,695.60
3.本年减少金额
4,708,938.04
4,711,354.84
（1）处置或报废
4,708,938.04
4,708,938.04
（2）处置子公司
（3）其他减少
4.年末余额
448,220.88
103,372,668.40
13,002,219.49
24,028,454.18
140,851,562.95
二、累计折旧
1.年初余额
2,537,448.36
2,635,424.47
4,782,934.39
9,955,807.22
2.本年增加金额
19,833,649.05
1,380,376.90
7,087,682.13
28,370,630.26
7,252,956.01
915,714.89
3,209,136.97
11,446,730.05
（2）企业合并
12,580,693.04
464,662.01
3,878,545.16
16,923,900.21
3.本年减少金额
2,599,270.04
2,599,270.04
（1）处置或报废
2,599,270.04
2,599,270.04
办公及其他设备
（2）处置子公司
（3）其他减少
4.年末余额
19,833,649.05
4,015,801.37
11,870,616.52
35,727,167.44
三、减值准备
1.年初余额
1,467,785.46
1,467,785.46
2.本年增加金额
（2）企业合并
3.本年减少金额
1,467,785.46
1,467,785.46
（1）处置或报废
1,467,785.46
1,467,785.46
（2）处置子公司
（3）其他减少
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
441,120.38
83,539,019.35
8,986,418.12
12,157,837.66
105,124,395.51
2.年初账面价值
703,704.22
1,721,239.53
2,268,477.94
4,693,421.69
（2） 年末，公司不存在闲置固定资产。
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
中卫医院在建科室
10,877,333.12
10,877,333.12
友谊医院在装设备
8,800,000.00
8,800,000.00
长春星普装修工程
902,212.00
902,212.00
长沙星普装修工程
216,600.00
216,600.00
美国星普在建科室
173,221.64
173,221.64
20,969,366.76
20,969,366.76
（2） 重大在建工程项目变动情况
转入固定资产
中卫医院在建科室
10,877,333.12
10,877,333.12
友谊医院在装设备
8,800,000.00
8,800,000.00
长春星普装修工程
902,212.00
902,212.00
长沙星普装修工程
216,600.00
216,600.00
美国星普在建科室
173,221.64
173,221.64
20,969,366.76
20,969,366.76
算比例（%）
其中：本年
中卫医院}