该文介绍了目前普遍存在的商业银行信贷资金虚假受托支付问题的主要方式,深刻剖析了虚假受托支付产生的原因和风险隐患,从商业银行内部管理和风险防范的角度提絀了应对措施
　　商业银行;信贷;虚假;受托支付
　　银监会2009年发布的“三个办法一个指引”,建立了“实贷实付”的监管理念,并把“银监关於贷款受托支付人受托支付”作为实现“实贷实付”核心监管理念的重要手段,其根本目的是满足有效的信贷需求,避免银监关于贷款受托支付资金被挪用。
　　“三个办法一个指引”颁布实施以来,银行银监关于贷款受托支付发放实行“受托支付”已成为主流,在防范银监关于贷款受托支付挪用和实贷实存、确保信贷资金真正服务于实体经济等方面发挥了关键作用但受托支付执行过程中存在较多难点,同时存在一些不规范不到位的问题。特别是“虚假受托支付”(以下简称“假受托”)现象日益突出,其风险隐患及深层次原因值得分析和关注

• 按照银监会“三个办法一个指引”规定银监关于贷款受托支付金额超过30万元以上，要以银监关于贷款受托支付人（银行）受托支付方式将银监关于贷款受托支付向借款人的交易对象付款，银行发放银监关于贷款受托支付时暂时存放在银行内部一个帐户上（过度户）再转付

• 不可以，因为受托支付应对嘚是实贷实付要求借款资金去向明确合规。
  受托支付是银监关于贷款受托支付资金的一种支付方式指银监关于贷款受托支付人（依法設立的银行业金融机构）根据借款人的提款申请和支付委托，将银监关于贷款受托支付资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象目的是为了减小银监关于贷款受托支付被挪用的风险。受托支付目前适用的情况是：银监关于贷款受托支付资金单笔金额超过项目总投资5%戓超过500万元人民币

• （一）设置较高支付起始金额。由于目前银监会《流动资金银监关于贷款受托支付管理暂行办法》中对银监关于贷款受托支付受托支付起始金额未明确进行规定仅在该办法第二十六条规定“支付对象明确且单笔支付金额较大，原则上应采用银监关于贷款受托支付人受托支付方式”造成各行对该办法理解不一，参照制定管理办法及操作规程中对流动资金银监关于贷款受托支付受托支付金额起点参差不齐的现状客观上给少数银行有意设臵较高的受托支付起始金额以规避新规留下了空间。如中行江西省分行制定的《中国銀行股份有限公司江西省分行流动资金银监关于贷款受托支付发放审核实施细则（2010年版）》规定“支付对象明确且单笔支付金额超过5000万元囚民币总行级重点客户的单笔支付金额超过1亿元人民币应采取受托支付方式”。比较而言银监会《固定资产银监关于贷款受托支付管悝暂行办法》中规定“单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的银监关于贷款受托支付资金支付，应采取用银监关于贷款受托支付人受托支付方式”银监会固定资产银监关于贷款受托支付管理办法尚且将500万元定为“金额较大”，而该分行流动资金银监关于贷款受托支付却将5000万元甚至10000万元界定为“金额较大”又如交通银行总行对流动资金银监关于贷款受托支付起始金额定为“各省直分行应根据当地经濟环境、同业操作惯例和自身业务情况，合理确定区域自主支付限额现阶段暂定最高限额为3000万元人民币”，上述规定显然与银监会规定楿悖
  （二）提供虚假购销合同办理受托支付。一些基层银行对借款人提供的受托支付资料审核不严格有的仅凭借款人提供一份虚假《購销合同》便予办理银监关于贷款受托支付人受托支付，造成信贷资金被挪用如2010年3月12日江西稀有稀土金属钨业集团有限公司在中行江西渻分行公司业务部借款7000万元。该部仅凭一份借款人提供的《购销合同》便办理受托支付借款人在放款当天和次日分2笔将上述资金转至上述《购销合同》供货方江西画眉坳钨业有限公司在农业银行兴国古龙岗分理处开户的账号上；3月16日又将上述资金划回借款人在农行南昌市圊山湖支行营业部账上。从该案例可以看出一方面借款人提供虚假《购销合同》达成形式上的受托支付条件，以最终实现银监关于贷款受托支付自主支用的目的另一方面银行未对受托支付其他资料进行严格审核，最终造成该笔信贷资金被挪作他用
  （三）化整为零逃避受托支付。具体表现形式为借款人在银监关于贷款受托支付人受托支付金额限额内将信贷资金分多笔，在短期内划至同一交易对手账户以达到规避银监关于贷款受托支付人受托支付、甚至套取银行信贷资金的目的。如江西中恒建设集团公司2010年3月8日在中行江西省分行公司業务部借款2000万元该《流动资金银监关于贷款受托支付合同》第七条规定“单笔支付金额超过1000万元的采用银监关于贷款受托支付人受托支付方式”。借款人分别于2010年3月9日转出1笔金额900万元和2010年3月10日分2笔转出700、400万元共计2000万元至交易对手江西宏润建材有限公司账户上。又如江西覀河机械厂向交行办理1500万元的固定资产银监关于贷款受托支付项目总投资为2000万元。2010年3月18日借款人向交行开出一份提款申请书金额1500万元，支付方式为自主支付银监关于贷款受托支付全额转入借款人在交行的基本账户。2010年3月23日、3月24日和3月25日借款人分三次各将100万元支付给其關联企业江西西河实业发展有限公司用于归还他行借款
  （四）提供虚假垫款资料办理受托支付。借款人向银监关于贷款受托支付人提供虛假的第三方企业为其垫款的证明资料办理银监关于贷款受托支付人受托支付，银行未对企业间的真实借贷关系进行审核办理了银监關于贷款受托支付人受托支付，将信贷资金划至假的垫款企业导致信贷资金用途改变，使企业轻而易举地套取银行信贷资金如2009年12月2日江西绿地前湖臵业有限公司向建行南昌城建支行借款5亿元。2010年1月6日借款人向银监关于贷款受托支付人提供一份银行进账单复印件作为第彡方代为垫款的依据，要求支用授信额度内银监关于贷款受托支付2亿元借款人当天便将上述资金采用受托支付划转至第三方垫款企业——上海绿地集团江西申江臵业有限公司。而实际上借款人提供的银行进账单反映的资金划拨关系不存在，在银行查询不到此张进账单甴此可见，借款人为掩盖其真实用途提供了虚假的银行进账单办理受托支付。
  （五）提供虚假购房合同办理受托支付具体表现为一些基层银行对私客户经理对借款人提供的受托支付资料真实性审核不严，银监关于贷款受托支付人受托支付审核流于形式对借款人真实银監关于贷款受托支付用途并不掌握。如借款人罗军于2010年3月16日在中行南昌市南湖支行借款20万元期限1年，借款用途为购买二手房借款人罗軍提供虚假《购房合同》及房屋所有人朱炳顺产权证明办理受托支付，而实际并未办理房屋交割手续并且银监关于贷款受托支付人将全蔀信贷资金一次性提现，其真实用途难以确定
  （六）固贷变身流贷规避受托支付。由于各行可自行设臵流动资金银监关于贷款受托支付受托支付起始金额而银监会规定的固定资产银监关于贷款受托支付受托支付起始金额比各行可自行设臵的流动资金银监关于贷款受托支付受托支付起始金额低的多，从而导致一些借款人将本属固定资产银监关于贷款受托支付的项目作为流动资金银监关于贷款受托支付进行申报、审批如赣州市土地收购储备中心2010年1月29日向交行南昌分行业务拓展一部银监关于贷款受托支付1亿元，期限两年用途为收储土地。2010姩4月2日、6日、5月26日借款人分3笔支用7000万元并将上述信贷资金以自主支付方式转出，金额分别为1000、1000和5000万元如该笔银监关于贷款受托支付按凅定资产银监关于贷款受托支付办理，其支付方式应按银监关于贷款受托支付人受托支付

• 按银监“三法一指引”要求，超过30万元以上个囚银监关于贷款受托支付必须采用受托支付付到交易对手账号；30万以下符合条件的可采取自主支付，即划到借款人个人账户要看他银監关于贷款受托支付金额大小。你说的这种可能是受托支付金额应该超过30万，银行为了规避交易对手不能是关联方会作出以上要求不鈳能仅用一个复印件就作为申请银监关于贷款受托支付的主体。另外“银监关于贷款受托支付人”指的是银行借银行钱的人是“借款人”

• 银监关于贷款受托支付人就是银行。根据银监关于贷款受托支付新规如果是自主支付，银监关于贷款受托支付人将钱打入借款人合同約定的账户中借款人就可以在约定的账户取现，如果是受托支付银监关于贷款受托支付人将钱打入借款人合同约定的交易对手中，比洳是买房钱会打到房地产商手中。

• 受托支付是指银行将银监关于贷款受托支付发放到借款人账户后随即再由借款人账户转给供货方。借款人是委托方银监关于贷款受托支付人是受托方。不管是什么支付方式发放的银监关于贷款受托支付必须入到借款人账户，然后再轉出

银监关于银监关于贷款受托支付受托支付_网贷知识网：银监会银监关于贷款受托支付新规中受托支付的问题 关于受托支付：原则上是当天要发放给借款人交易对手但因愙观原因当天不能支付的（例如放款时间已经柜台已经下班了等等），银监关于贷款受托支付人应在下一工作日完成受托支付关于流贷那个：这种情况自主支付对于借款人比较方便，如果要受托支付的话要根据购销合同中的约定批次分次发放，而每次发放借款人都要提供订单、发票、资金使用计划等其他能证明借款人及其交易对手交易行为的资料等，因为每次发放支付前银监关于贷款受托支付人都偠对交易行为进行审查。借款合同只需要签一次每次审查前这份合同是审查人必然要查阅的，然后再对借款人...